新員工培訓財務部分演示文稿

新員工培訓財務部分演示文稿目前一頁\總數十七頁\編于二十一點優(yōu)選新員工培訓財務部分目前二頁\總數十七頁\編于二十一點目前三頁\總數十七頁\編于二十一點目錄一、報銷流程二、薪酬發(fā)放目前四頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程1．1報銷單據的填制報銷人應將需報銷的原始單據整齊地粘貼在報銷單后面，并正確清晰地填寫報銷單。報銷單上的報銷金額原則上應與所粘貼的原始票據金額一致，如有特殊情況，報銷金額可小于所附原始票據金額，但任何情況下報銷金額不得超過所附原始票據金額；報銷單上的金額大小寫必須一致；報銷日期、所屬部門與報銷人三項必需填寫。目前五頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程1．2報銷的程序

關于日常管理費用支出的審核權限是：各部經理審核→會計審核→財務經理審核→總經理核準。

各部門的經理因公發(fā)生費用的審核權限是：會計審核→財務經理審核→總經理核準；

總經理因公發(fā)生費用的審核權限是：會計審核→財務經理審核→董事長或代行其職權者審核；目前六頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程出納人員接到最后簽批的單據后，按資金安排計劃，通知報銷人前來領取報銷款或辦理沖賬手續(xù)。各部門各級別人員應自覺嚴格遵守本報銷程序，對于簽批手續(xù)不完備的單據，財務部會計人員將不予受理。目前七頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程1.

3報銷時間暫定每周二為單據報銷日。每月25日為轉帳支出日。特殊單據或急件應在付款單上注明急需付款日并經總經理同意后不受此條限制。目前八頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程1.4對報銷事項的其他規(guī)定：原始憑證的合法合規(guī)性：報銷人報銷的原始單據需合法、合規(guī)。合法是指單據由合法的事由產生；合規(guī)是指單據必需符合規(guī)定，用正規(guī)的發(fā)票，報銷所用單據應是針對報銷事由的單據，不允許用與報銷事由不符的單據貼單報銷；目前九頁\總數十七頁\編于二十一點發(fā)票的管理與識辨單位或個人在取得發(fā)票時有何要求？根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十一、二十二條的規(guī)定，單位或個人在取得發(fā)票時的要求有：所有單位或從事生產、經營活動的個人，在購買商品，接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發(fā)票，取得發(fā)票時不得要求變更品名和金額；不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

目前十頁\總數十七頁\編于二十一點發(fā)票的管理與識辨如何識別發(fā)票真?zhèn)?？現在增值稅發(fā)票都是電腦開具，做假的比較難，假發(fā)票較多的就是普票。1、看水?。浩胀òl(fā)票聯(lián)發(fā)票采用專用水印紙印刷，水印圖案為菱形，中間標有SW字樣，發(fā)票聯(lián)不加印底紋。

2、看顏色：發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號碼采用有色熒光油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈下呈橘紅色。部分?。ㄊ校┒悇諜C關還用無色熒光油墨在發(fā)票聯(lián)加了防偽暗記，在紫外線照射下呈綠色熒光反應。目前十一頁\總數十七頁\編于二十一點發(fā)票的管理與識辨3、看公章：普通發(fā)票必須套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，“發(fā)票監(jiān)制章”為橢圓形，長軸為3厘米，短軸為2厘米，邊寬為0.1厘米，內環(huán)加刻一細線，上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻制“國家稅務局監(jiān)制”或“地方稅務局監(jiān)制”字樣，中間分別刻制：“××省××市”或“××省××縣”字樣?！鞍l(fā)票監(jiān)制章”環(huán)內字樣均為楷體。4、摸紙張：假發(fā)票紙張綿軟發(fā)脆、油墨色澤暗淡偏差較大、字跡模糊不清、字間距不成比例、粗制濫造。5、發(fā)票網上查詢目前十二頁\總數十七頁\編于二十一點目前十三頁\總數十七頁\編于二十一點目前十四頁\總數十七頁\編于二十一點目前十五頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程1.4對報銷事項的其他規(guī)定：報銷單據的分類：報銷人應將業(yè)務性事項與事務性事項分開報銷。這里所說的業(yè)務性事項，具體到我公司是指操作費、關務費、查驗費及相關費用等；事務性事項，是指員工外出辦事交通費、誤餐費、零星采購等管理費用。目前十六頁\總數十七頁\編于二十一點一、報銷流程1.5對暫支款的規(guī)定：對于臨時性或偶然性的業(yè)務支出，申請人需填寫《暫支單》，并明確填寫使用用途、歸還期限和借款