國企人員刑事風險防控

國企人員刑事風險防控匯報人：XXX匯報時間：2023年5月目錄一國有企業(yè)高危刑事風險類型二國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點三國有企業(yè)刑事風險防控國有企業(yè)高危刑事風險類型PART01一、國有企業(yè)高危刑事風險類型國有企業(yè)大員十個高頻罪名一、國有企業(yè)高危刑事風險類型國家工作人員刑法第九十三條：【國家工作人員的范圍】本法所稱國家工作人員，是指國家機關中從事公務的人員。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員，以國家工作人員論。一、國有企業(yè)高危刑事風險類型1.受賄罪主體：國家工作人員，或者其他經手、管理公共財物的人員客觀方面：表現為利用職務便利，索取他人財物，或非法收受他人財物為他人謀取利益立案標準：個人受賄數額在3萬元以上；個人受賄數額在1萬元以上不滿3萬元，但具有特殊情形的一、國有企業(yè)高危刑事風險類型受賄罪案例湖南中煙原總經理周昌貢的女婿秦亮，利用其岳父的職務便利伙同岳父周昌貢、妻子周某非法收受他人賄賂上千萬元。秦亮犯受賄罪，被判處有期徒刑10年。一、國有企業(yè)高危刑事風險類型2.貪污罪主體：國家工作人員，或者其他經手、管理公共財物的人員客觀方面：利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物立案標準：個人貪污數額在3萬元以上的；個人貪污數額1萬元以上不滿3萬元，但具有特殊情形的一、國有企業(yè)高危刑事風險類型貪污罪案例1湘煤集團原黨委書記、董事長，湖南黑金時代股份有限公司原董事長覃道雄，犯受賄罪、貪污罪、濫用職權罪等，被判處有期徒刑九年。一、國有企業(yè)高危刑事風險類型貪污罪(職務侵占罪)案例2山東石大勝華化工集團股份有限公司項目部資料預算員鄭萍，"小官"巨貪2963.8萬元，被判12年一、國有企業(yè)高危刑事風險類型3.挪用公款罪主體：國家工作人員，或者其他經手、管理公共財物的人員客觀方面：利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動，或者挪用數額較大的公款進行營利活動，或者挪用數額較大的公款超過三個月未還的行為一、國有企業(yè)高危刑事風險類型立案標準：挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，以五千元至一萬元為起點；挪用公款歸個人進行營利活動的或歸個人使用超過三個月未還的，以一萬元至三萬元為起點一、國有企業(yè)高危刑事風險類型挪用公款罪案例上海聯(lián)華超市股份有限公司原董事長王宗南因挪用公款、受賄一案，被判處有期徒刑18年。同時，4名高管因挪用公款案，被分別判處八年至十二年有期徒刑一、國有企業(yè)高危刑事風險類型4.私分國有資產罪主體：主體是國家機關、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體。本罪是單位犯罪，處罰直接負責的主管人員和其他直接責任人員客觀方面：違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產集體私分給個人，數額較大的行為立案標準：涉嫌私分國有資產，累計數額在10萬元以上的，應予立案一、國有企業(yè)高危刑事風險類型私分國有資產罪案例國網湖南省電力公司下屬全資子公司——湖南省電力安裝工程公司原總經理原火生犯私分國有資產、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，兩罪并罰，判處一年六個月一、國有企業(yè)高危刑事風險類型5.行賄罪主體：一般主體客觀方面：為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物，或者在經濟往來中，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費的行為立案標準：1、行賄數額在1萬元以上的；2、行賄數額不滿1萬元，但具有特殊情形的一、國有企業(yè)高危刑事風險類型行賄罪案例原五礦鋼鐵蘭州分公司經理、中鋼鋼鐵蘭州分公司經理田迎杰行賄逾千萬，犯行賄罪、挪用公款罪，兩罪并罰被判14年國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點PART02二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點國有企業(yè)人員刑事風險十大高發(fā)環(huán)節(jié)二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點1.日常管理不同類型的企業(yè)在日常經營管理中如果嚴重違法違規(guī)，可能涉及不同的刑事風險、觸犯不同的罪名，主要包括：虛開增值稅專用發(fā)票罪、職務侵占罪、單位行賄罪、非法吸收公眾存款罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點2.財務管理無論對于國企還是民企，財務管理環(huán)節(jié)的漏洞都是高危刑事風險點，這直接導致貪污、職務侵占以及挪用公款、挪用資金犯罪的高發(fā)。完善企業(yè)財務管理制度對于國企是迫切任務?？赡苡|犯的罪名：虛開增值稅專用發(fā)票罪、挪用資金罪、挪用公款罪、貪污罪、職務侵占罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點3.工程發(fā)包、承攬受《招投標法》的限制，發(fā)生在工程直接發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的權錢交易數額相對較小，但該環(huán)節(jié)仍是預防工程建設領域腐敗犯罪的薄弱環(huán)節(jié)。同時，發(fā)生在這一環(huán)節(jié)的腐敗犯罪，往往會因對沖賄賂成本而降低工程質量，為日后發(fā)生工程質量事故埋下隱患，可能觸犯罪名：單位行賄罪、受賄罪、行賄罪、合同詐騙罪、重大責任事故罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點4.貿易即便是具有合法身份的企業(yè)，在貿易往來中也可能不守信用甚而實施詐騙犯罪。在貿易往來中嚴格依正常商業(yè)流程謹慎行事，冷靜面對各種商業(yè)機會，是防范此類犯罪的關鍵?？赡苡|犯的罪名：合同詐騙罪、單位行賄罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、走私普通貨物、物品罪、非法吸收公眾存款罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點5.薪資管理國企人員薪資管理不僅是公司治理的重要內容，也成為社會各界高度關注的熱點話題。高管薪酬違規(guī)發(fā)放甚至涉嫌職務犯罪的現象卻屢見不鮮，在造成國有資產遭受流失的同時，也引發(fā)了收入分配不公等社會問題?？赡苡|犯的罪名：私分國有資產罪、貪污罪、挪用公款罪、故意毀壞會計憑證罪、拒不支付勞動報酬罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點6.物資采購國有企業(yè)物資采購中的犯罪現象易發(fā)，且犯罪職務越來越低、金額越來越大，已成為國有介業(yè)中較為突出的現象?？赡苡|犯的罪名：受賄罪、職務侵占罪、走私普通貨物、物品罪、合同詐騙罪、非國家工作人員受賄罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點7.融資企業(yè)融資存在一定困難，大量非法吸收公眾存款、集資詐騙、貸款詐騙以及騙取貸款犯罪由此引發(fā)，在國企融資以及重整項目中，一定要合法審查其風險?？赡苡|犯的罪名：高利轉貸罪、非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、騙取貸款罪、騙取票據承兌罪、合同詐騙罪、詐騙罪二、國有企業(yè)人員履職履責刑事風險點8.人事變動國企人事變動中存在的違法違規(guī)、濫用職權、以權謀私等行為引發(fā)的惡性事件時有發(fā)生，不僅給企業(yè)造成了巨大的經濟損失，甚至影響企業(yè)的長遠發(fā)展?？赡苡|