財(cái)務(wù)人員問(wèn)責(zé)制度

財(cái)務(wù)人員問(wèn)責(zé)制度第一條為了強(qiáng)化職責(zé)，促使財(cái)務(wù)部門(mén)各工作崗位人員恪盡職守，確保工作質(zhì)量，提高工作效率，防止和減少過(guò)錯(cuò)，及時(shí)提供有用信息，特制定本制度。第二條本制度所稱問(wèn)責(zé)制，是指財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)班子成員在預(yù)算管理、成本控制、納稅申報(bào)、報(bào)表編制、現(xiàn)金收付、監(jiān)督檢查、客戶往來(lái)工作中的工作職責(zé)范圍內(nèi)由于故意或者過(guò)失，不履行或者不正確履行職責(zé)，以致影響工作效率和效益，造成不良影響和后果的行為，進(jìn)行責(zé)任追究的制度。第三條問(wèn)責(zé)制度依照崗位負(fù)責(zé)制的工作原則，堅(jiān)持實(shí)事求是，獎(jiǎng)罰分明，追究過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)。第四條問(wèn)責(zé)對(duì)象有下列情形之一的，應(yīng)追究其責(zé)任：重要財(cái)務(wù)決策數(shù)據(jù)，非因客觀原因，未能及時(shí)完成的。沒(méi)有認(rèn)真履行和核算工程款項(xiàng)的撥付；造成提前撥付或撥付錯(cuò)誤沒(méi)有認(rèn)真登記資金回款情況，導(dǎo)致未能及時(shí)安排催款造成損失。對(duì)供應(yīng)商入賬票據(jù)匹配及對(duì)賬時(shí)疏忽大意造成多付款的。對(duì)供應(yīng)商預(yù)付款項(xiàng)未核銷而按發(fā)票多付款的對(duì)客戶應(yīng)收款項(xiàng)沒(méi)有根據(jù)帳齡分析制定收款計(jì)劃導(dǎo)致法律訴訟失效的沒(méi)有遵守《現(xiàn)金管理辦法》造成現(xiàn)金被盜的沒(méi)有遵守支票與印鑒不相容業(yè)務(wù)管理造成損失的沒(méi)有依照公司規(guī)定的職責(zé)權(quán)限、程序和時(shí)限（特殊情況除外）進(jìn)行審批，造成決策錯(cuò)誤，工作貽誤或損失的。（十）為業(yè)績(jī)虛報(bào)浮夸或瞞報(bào)、遲報(bào)造成不良影響或工作損失的。（十一） 管理不嚴(yán)，對(duì)上隱瞞問(wèn)題，對(duì)下包庇、袒護(hù)、縱容的；（十二） 公司認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。第五條上述問(wèn)責(zé)條件中的經(jīng)濟(jì)損失界定如下：1000元以內(nèi)的損失屬工作失誤；10000元以內(nèi)的損失屬重大經(jīng)濟(jì)損失；10000以上的損失屬嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。第六條問(wèn)責(zé)對(duì)象的問(wèn)責(zé)，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議根據(jù)員工、客戶、供應(yīng)商控告或工作考核評(píng)估結(jié)果以及實(shí)際工作情況提出。公司依據(jù)事實(shí)核實(shí)后進(jìn)行責(zé)任追究。第七條問(wèn)責(zé)處罰的原則：責(zé)任核定要過(guò)程與結(jié)果并重原則；在問(wèn)責(zé)事項(xiàng)發(fā)生后，不單看事情的后果，還要看員工處理事情過(guò)程中的態(tài)度和行為是否及時(shí)、努力和負(fù)責(zé)。處罰嚴(yán)肅原則。問(wèn)責(zé)程序公開(kāi)化，力求以事實(shí)說(shuō)話，堅(jiān)決維護(hù)問(wèn)責(zé)的嚴(yán)肅性。第八條問(wèn)責(zé)的方式：責(zé)令作出作出書(shū)面檢查；通報(bào)批評(píng)；告誡談話；取消當(dāng)年獎(jiǎng)金；責(zé)令辭職；承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償金；以上追究方式可以單獨(dú)適用或者合并適用。第九條年度問(wèn)責(zé)對(duì)象被問(wèn)責(zé)1次的，個(gè)人年度獎(jiǎng)金減半，年度內(nèi)被問(wèn)責(zé)2次（含）以上的，取消年度獎(jiǎng)金；年度內(nèi)被問(wèn)責(zé)3次或以上的，由董事長(zhǎng)給予介意第十條公司在作出問(wèn)責(zé)處理決定之前，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取問(wèn)責(zé)當(dāng)事人的陳述和申辯。問(wèn)責(zé)處理應(yīng)當(dāng)制作書(shū)面決定送達(dá)當(dāng)事人；處理決定應(yīng)當(dāng)說(shuō)明錯(cuò)誤事實(shí)、處理理由和依據(jù)，并告知當(dāng)事人享有的申訴權(quán)利。第十一條公司宣布問(wèn)責(zé)決定時(shí)，由人事行政部與問(wèn)責(zé)當(dāng)事人談話，并將《問(wèn)責(zé)書(shū)》送達(dá)問(wèn)責(zé)對(duì)象。第十二條問(wèn)責(zé)當(dāng)事人對(duì)問(wèn)責(zé)處理不服的，可提出申請(qǐng)發(fā)現(xiàn)處理錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正。第十三條問(wèn)責(zé)處理應(yīng)同時(shí)要求責(zé)任人分析事件原因，提出解決方案以及后期預(yù)案，并書(shū)面報(bào)告給公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員會(huì)議。第十四條 為保證問(wèn)責(zé)工作順昨進(jìn)行，公司所有各項(xiàng)工作必須有書(shū)面的記錄，便于對(duì)相關(guān)工作責(zé)任進(jìn)行追溯和責(zé)任界定。對(duì)于缺乏相關(guān)記錄無(wú)法準(zhǔn)確界定責(zé)任的情況，所有相關(guān)責(zé)任人將被一起問(wèn)責(zé)。

問(wèn)責(zé)審批表調(diào)查日期：年月日被問(wèn)責(zé)人所屬部門(mén) 職位問(wèn)責(zé)事件調(diào)查核實(shí)結(jié)