財務(wù)人員問責(zé)制度

財務(wù)人員問責(zé)制度第一條為了強化職責(zé)，促使財務(wù)部門各工作崗位人員恪盡職守，確保工作質(zhì)量，提高工作效率，防止和減少過錯，及時提供有用信息，特制定本制度。第二條本制度所稱問責(zé)制，是指財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)班子成員在預(yù)算管理、成本控制、納稅申報、報表編制、現(xiàn)金收付、監(jiān)督檢查、客戶往來工作中的工作職責(zé)范圍內(nèi)由于故意或者過失，不履行或者不正確履行職責(zé)，以致影響工作效率和效益，造成不良影響和后果的行為，進行責(zé)任追究的制度。第三條問責(zé)制度依照崗位負(fù)責(zé)制的工作原則，堅持實事求是，獎罰分明，追究過錯與責(zé)任相適應(yīng)。第四條問責(zé)對象有下列情形之一的，應(yīng)追究其責(zé)任：重要財務(wù)決策數(shù)據(jù)，非因客觀原因，未能及時完成的。沒有認(rèn)真履行和核算工程款項的撥付；造成提前撥付或撥付錯誤沒有認(rèn)真登記資金回款情況，導(dǎo)致未能及時安排催款造成損失。對供應(yīng)商入賬票據(jù)匹配及對賬時疏忽大意造成多付款的。對供應(yīng)商預(yù)付款項未核銷而按發(fā)票多付款的對客戶應(yīng)收款項沒有根據(jù)帳齡分析制定收款計劃導(dǎo)致法律訴訟失效的沒有遵守《現(xiàn)金管理辦法》造成現(xiàn)金被盜的沒有遵守支票與印鑒不相容業(yè)務(wù)管理造成損失的沒有依照公司規(guī)定的職責(zé)權(quán)限、程序和時限（特殊情況除外）進行審批，造成決策錯誤，工作貽誤或損失的。（十）為業(yè)績虛報浮夸或瞞報、遲報造成不良影響或工作損失的。（十一） 管理不嚴(yán)，對上隱瞞問題，對下包庇、袒護、縱容的；（十二） 公司認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。第五條上述問責(zé)條件中的經(jīng)濟損失界定如下：1000元以內(nèi)的損失屬工作失誤；10000元以內(nèi)的損失屬重大經(jīng)濟損失；10000以上的損失屬嚴(yán)重經(jīng)濟損失。第六條問責(zé)對象的問責(zé)，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議根據(jù)員工、客戶、供應(yīng)商控告或工作考核評估結(jié)果以及實際工作情況提出。公司依據(jù)事實核實后進行責(zé)任追究。第七條問責(zé)處罰的原則：責(zé)任核定要過程與結(jié)果并重原則；在問責(zé)事項發(fā)生后，不單看事情的后果，還要看員工處理事情過程中的態(tài)度和行為是否及時、努力和負(fù)責(zé)。處罰嚴(yán)肅原則。問責(zé)程序公開化，力求以事實說話，堅決維護問責(zé)的嚴(yán)肅性。第八條問責(zé)的方式：責(zé)令作出作出書面檢查；通報批評；告誡談話；取消當(dāng)年獎金；責(zé)令辭職；承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償金；以上追究方式可以單獨適用或者合并適用。第九條年度問責(zé)對象被問責(zé)1次的，個人年度獎金減半，年度內(nèi)被問責(zé)2次（含）以上的，取消年度獎金；年度內(nèi)被問責(zé)3次或以上的，由董事長給予介意第十條公司在作出問責(zé)處理決定之前，應(yīng)當(dāng)聽取問責(zé)當(dāng)事人的陳述和申辯。問責(zé)處理應(yīng)當(dāng)制作書面決定送達(dá)當(dāng)事人；處理決定應(yīng)當(dāng)說明錯誤事實、處理理由和依據(jù)，并告知當(dāng)事人享有的申訴權(quán)利。第十一條公司宣布問責(zé)決定時，由人事行政部與問責(zé)當(dāng)事人談話，并將《問責(zé)書》送達(dá)問責(zé)對象。第十二條問責(zé)當(dāng)事人對問責(zé)處理不服的，可提出申請發(fā)現(xiàn)處理錯誤，應(yīng)當(dāng)及時糾正。第十三條問責(zé)處理應(yīng)同時要求責(zé)任人分析事件原因，提出解決方案以及后期預(yù)案，并書面報告給公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員會議。第十四條 為保證問責(zé)工作順昨進行，公司所有各項工作必須有書面的記錄，便于對相關(guān)工作責(zé)任進行追溯和責(zé)任界定。對于缺乏相關(guān)記錄無法準(zhǔn)確界定責(zé)任的情況，所有相關(guān)責(zé)任人將被一起問責(zé)。

問責(zé)審批表調(diào)查日期：年月日被問責(zé)人所屬部門 職位問責(zé)事件調(diào)查核實結(jié)