影城財務管理制度

2/12星空影城財務管理暫行規(guī)定貴州星空影業(yè)有限公司2010年6月總則為貫徹公司統(tǒng)一財務管理規(guī)定，規(guī)范影城日常財務收支和會計核算特制訂本規(guī)定；影城財務管理的主要內(nèi)容是做好各項財務、物資管理的基礎工作，為全面落實公司對影城的目標考核提供依據(jù)；根據(jù)公司的統(tǒng)一安排影城財務核算原則上實行總部集中核算，分級管理的體制。影城財務人員編制在影城，行政隸屬于影城領導，業(yè)務受公司財務行政部指導。影城財務機構和人員實行總部集中核算的影城可不設置單獨的會計崗位，設置一名行政財務崗位負責日常的財務收支和匯總工作；影城行政財務人員財務方面主要工作內(nèi)容是：負責影城經(jīng)費的申領和使用；負責商品的盤點、核對，并做好日常進、銷、存和影城物資的管理；負責影城票據(jù)的領購、保管、使用，預售充值卡、VIP卡、優(yōu)待券、贈券等有價票卡的保管、使用，并做好相應的記錄登記工作；負責協(xié)助公司總部財務做好影城日常稅收申報及繳納工作；資產(chǎn)有關的付出，均應索取合法發(fā)票；現(xiàn)金管理影城備有5000元-10000元不等零用備用金，存放于值班經(jīng)理保險柜中。用于營運中換零和發(fā)給收銀崗位備用，不可挪為他用。每日零鈔備用金中要保證至少有3000元的20元、10元、5元、2元、1元、5角、1角面值的小額鈔票備換；只有公司財產(chǎn)和資金才能夠保存在保險柜中，個人的任何財產(chǎn)和資金均不得保存在公司的保險柜中；保險柜不使用時必須保持關閉并上鎖；值班經(jīng)理每天至少要對保險柜做三次盤點，即開店、交接、閉店，任何現(xiàn)金及票券等相關財產(chǎn)的短缺都必須有完整的記錄，責任人要對造成的損失予以賠償；任何需要事先從備用金中支付的款項必須填寫“借款單”，一般借款不應超過二十四小時，借款人在得到發(fā)票后應及時辦理相關手續(xù)予以銷帳；無論任何時候票房、賣品等有現(xiàn)金流動的崗位都不應該將大量現(xiàn)金和票券存放在崗位的錢箱中。100元面值鈔票超過1000元時應及時通知值班經(jīng)理安排行政財務人員或見習經(jīng)理“抽大票”；員工上機應使用自己的密碼，密碼應注意保密，員工短時離崗應從系統(tǒng)中退出，以保證現(xiàn)金的安全。員工之間不允許換零鈔，任何換零鈔的工作必須通過值班經(jīng)理或由值班經(jīng)理授權的員工組長負責；現(xiàn)金送銀行繳存時應由影城經(jīng)理安排管理組2人以上陪同行政財務人員一同前往；到銀行換取零鈔事宜由影城行政財務或影城經(jīng)理指定的管理組成員經(jīng)辦；影城配置驗鈔機，在日常收銀、交接班、現(xiàn)金解款和“抽大鈔”等過程中應當面清點、過機，不能通過機器驗證的假鈔或疑視假鈔接收人不予接收，由上一環(huán)節(jié)責任人負責賠償。經(jīng)費的申請和報銷影城經(jīng)費實行核報制，公司在影城開業(yè)前劃撥一定的備用金用于維護影城的正?；I建。影城開業(yè)后所借備用金在扣除必要的零鈔周轉(zhuǎn)金后將沖減核撥的運營經(jīng)費；影城開業(yè)后，影城應在每月25日前向公司運營部報送次月支出預算，公司運營部審核后向財務行政部提交《影城經(jīng)費撥付通知書》，經(jīng)財務行政部審核并報公司領導批準后于次月5日前將款項撥付影城；影城應在每月5日前將上月各項經(jīng)費支出按照公司財務要求分類別粘貼，填制《費用報銷單》，按規(guī)定的程序核報；影城應在每月5日前根據(jù)上月各項經(jīng)費收支情況制作《經(jīng)費收支明細表》與公司財務行政部核對；收支賬目沒有核對清楚、經(jīng)費撥款沒有核報的，公司總部財務一律不予辦理付款、撥款手續(xù)。票據(jù)、卡（券）的管理影城電影票由公司統(tǒng)一向電影主管部門申領，由公司運營部向各影城配發(fā)，公司財務行政部備案。各影城應做好領用、使用記錄；各種優(yōu)惠卡（券）由公司運營部向各影城配發(fā)，公司財務行政部備案。影城財務行政人員負責做好領用、使用、回收登記工作；電影票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失所造成后果由保管人負責；預售充值卡的制作、發(fā)售、使用應有詳細的記錄，記錄的數(shù)據(jù)應與計算機售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；招待券是公司為經(jīng)營需要，而定制的一種可免費觀影的贈券。主要用于：代替宣傳費支出，贈送媒體或廣告公司換得廣告宣傳。（代替宣傳費支出的招待券需有書面協(xié)議，公司運營部根據(jù)權限審批）；處理顧客投訴時，贈送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經(jīng)理根據(jù)審批流程報請批準后合理贈送，并做好相關記錄；根據(jù)團體票招待券贈送規(guī)定和審批權限，贈送少量的招待票給團體購票代表。隨團體票銷售贈送的招待券可由銷售人員申請，值班經(jīng)理根據(jù)審批流程報請批準后辦理，并做好相關記錄；對外聯(lián)系、公關、招待政府部門等，由承辦人酌情申領，根據(jù)審批流程報請批準后發(fā)放，并由相關影城行政財務做好登記。招待券由影城財務統(tǒng)一保管。招待券在出庫時需蓋影城LOGO章贈章、有效期章。LOGO章及贈章、有效期章由影城行政財務保管，值班經(jīng)理監(jiān)督使用。顧客持招待券換票時需檢查招待券是否有LOGO章、是否為有效期內(nèi)、是否有贈章、是否完整等，選擇贈票票類，同時注明相應的廳別、場次，同時提醒顧客每券只可觀看一場電影，特殊活動，場次、見面會等不可使用。新片上映一周內(nèi)不可使用。團體票的管理：團體票由城財務統(tǒng)一保管；團體票在出庫時需蓋影城LOGO章、有效期章、票價。LOGO章及票價章、有效期章由財務保管，值班經(jīng)理監(jiān)督使用；申領時填寫《團體票出票單》，寫明數(shù)量、有效期、單價、購買單位、負責人職位及聯(lián)系電話，起止票號、領用人、批準人等；發(fā)票的管理發(fā)票購買：影城發(fā)票由公司總部財務行政部安排相關人員向注冊地稅務機關申請領購。由影城行政財務人員在總部財務辦理領用備案手續(xù)。影城行政財務人員負責做好使用記錄。二、發(fā)票由影院行政財務保管、開具，影城經(jīng)理監(jiān)督使用。三、發(fā)票領用1、影城行政財務將使用完的發(fā)票交影城經(jīng)理查驗，經(jīng)影城經(jīng)理對舊發(fā)票進行審核確認無誤后，行政財務方可蓋章申請領取新發(fā)票；2、影城經(jīng)理在審核發(fā)票過程中若發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具要素不齊全的現(xiàn)象，需追查錯誤出處并監(jiān)督更改工作；3、影城經(jīng)理在審核發(fā)票過程中若發(fā)現(xiàn)舊發(fā)票有缺頁或者全本丟失現(xiàn)象，需報告公司運營部、公司總部財務，同時要追究相關責任人的經(jīng)濟責任及法律責任。四、發(fā)票開具1、發(fā)票需由影城行政財務保管并開具。不使用時要將發(fā)票鎖好，謹防發(fā)票丟失現(xiàn)象發(fā)生。2、使用發(fā)票時，每份（多聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費情況發(fā)生。3、發(fā)票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動，請用膠水粘牢；4、開具發(fā)票時應字跡清楚，不準涂改，同張發(fā)票用同種、同色筆書寫；5、所有的項目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，項目，金額（大小寫）以及開票人（全稱）均不得省略；6、開具發(fā)票時頁面順序要從前往后，不允許跳頁開具發(fā)票，前后頁時間排序也是從小到大；7、發(fā)票應內(nèi)容真實，每份發(fā)票聯(lián)次一次復寫，上下聯(lián)內(nèi)容和金額一致；8、填開錯誤的發(fā)票應各聯(lián)齊全，并各聯(lián)填寫“作廢”字樣；制單人若開錯發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的，撕下的部分必須用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；9、發(fā)票不準拆本使用、不準轉(zhuǎn)借、代開。發(fā)票聯(lián)加蓋財務或發(fā)票專用章；10、對于服務業(yè)發(fā)票：所開具內(nèi)容僅限影院營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍所定，不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營業(yè)務不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關稅務及法律糾紛由開票人完全承擔。目前經(jīng)營業(yè)務所涉及的內(nèi)容限于“電影票”、“電影會務費”、“租賃費”、“電影包場費”“廣告宣傳”等服務性質(zhì)的項目。服務行業(yè)發(fā)票絕對不允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、“家具”等屬于增值稅項目的業(yè)務。若開票人實在無法辨明顧客要開具的業(yè)務屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示值班經(jīng)理或財務主管；11、對于零售業(yè)發(fā)票：零售發(fā)票只能開具“食品”，不得開具“文具”，“辦公用品”，“家具”等遠超公司經(jīng)營范圍的業(yè)務。五、發(fā)票檢查公司總部財務不定期對影城的發(fā)票管理工作進行遠程及實地檢查，對有違反發(fā)票管理法則的行為，依照財務制度進行處罰。銀行票據(jù)及印章的管理銀行票據(jù)由影城行政財務根據(jù)公司總部財務統(tǒng)一安排向開戶銀行領購。影城行政財務應做好領用、使用記錄。銀行票據(jù)和財務專用章由影城行政財務負責保管，影城行政章、發(fā)票專用章、名章由影城經(jīng)理或影城副經(jīng)理負責保管。所有印章的使用都應做好相應的記錄。物資的管理影城的物資包括放映設備、音響設備、銷售設備、辦公設備、庫存商品等。單位價值在2000元以上，使用年限超過一年的設備或器具稱為固定資產(chǎn)；影城的物資原則上由公司總部統(tǒng)一配發(fā)，由影城保管使用以及銷售；小賣商品為節(jié)約采購成本和采購時間經(jīng)申請可實行“屬地采購”原則，但所有購入的商品應保證品質(zhì)、生產(chǎn)企業(yè)、規(guī)格等與總部備案的一致；影城的固定資產(chǎn)、低值易耗品具體由影城財務行政人員辦理保管使用手續(xù)，并建立相應的賬簿登記。銷售的庫存商品應辦理入庫、出庫手續(xù)，責任落實到個人；所售賣品需按照一定比例配兌的，應嚴格按照物料配比比例