貨款回收管理制度確保銷售賬款及時(shí)收回防止企業(yè)呆賬

貨款回收管理制度第一章總則第1條目的為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條適用范圍適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條職責(zé)1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。第二章結(jié)算第4條信息交流與反饋.在日常銷售業(yè)務(wù)中，對(duì)購(gòu)銷方通過(guò)銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。.財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。第5條收據(jù)管理事項(xiàng).銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)（轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。.出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。第6條收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。第三章合同履行第7條銷售部按照合同的要求，對(duì)有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。第8條銷售部對(duì)收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并與購(gòu)銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。第四章未收款的管理第9條當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第10條未收款處理程序.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。.銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。第11條銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。第12條財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第五章催收款的管理第13條未收款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。第14條催收款的處理程序.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第15條貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。第16條貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1%。的利息進(jìn)行扣款。第17條貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5%。的利息進(jìn)行扣款。第18條貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2%。的利息進(jìn)行扣款。第六章準(zhǔn)呆賬的管理第19條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。.客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。.客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無(wú)償還可能。.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。20條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。21條通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問(wèn)為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。22條財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章附則23條本制度由銷售部制定、解釋和修改。4條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。物料儲(chǔ)存期限管理規(guī)范發(fā)行日期版本修改內(nèi)容2015.11.11VI.0原版2016.9.1VI.1保存期限及方式.目的規(guī)范物料貯存管理規(guī)程，確保所有物料在保質(zhì)期內(nèi)使用，保證產(chǎn)品質(zhì)量，特制定本規(guī)范。.適用范圍本制度規(guī)范了對(duì)公司內(nèi)部需要做存儲(chǔ)期限管理的物料建立產(chǎn)品收貨、庫(kù)存管理和物料出庫(kù)使用等的操作，規(guī)定各物料貯存周期要求和超期物料處理要求。.定義儲(chǔ)存期限：又稱貯存壽命，在規(guī)定的條件下，預(yù)計(jì)性能會(huì)變化的材料（樹脂、涂料、粘接劑、電子配件等）可保持其基本性能，如操作性能、規(guī)定強(qiáng)度、可使用性等的存放時(shí)間。.職責(zé)倉(cāng)管部：負(fù)責(zé)物料信息錄入和管理，定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料進(jìn)行清查，如發(fā)現(xiàn)過(guò)期產(chǎn)品需申請(qǐng)報(bào)廢或申請(qǐng)復(fù)檢，并負(fù)責(zé)后續(xù)處理。質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)對(duì)超期的原物料、半成品、成品進(jìn)行復(fù)檢，并對(duì)產(chǎn)品是否使用和報(bào)廢進(jìn)行判定。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)對(duì)超期的原物料、半成品、成品進(jìn)行復(fù)檢，并對(duì)產(chǎn)品是否使用和報(bào)廢進(jìn)行判定。.內(nèi)容物料貯存周期要求貯存周期按零部件入庫(kù)日期計(jì)算。物料堆放必需符合公司相關(guān)物料管理?xiàng)l例，不得出現(xiàn)混料。需確保庫(kù)區(qū)內(nèi)溫度、濕度符合相關(guān)規(guī)定，避免物料受熱受潮。5.2物料保存要求5.2.1保存場(chǎng)所溫度：5.2.1.1材料倉(cāng)：溫度：20℃?28℃、濕度：40%?70%5.2.1.2半成品/成品倉(cāng)：溫度：20℃?28℃、濕度：40%?70%5.2.2在庫(kù)品保管場(chǎng)所，當(dāng)溫濕度達(dá)不到要求時(shí),必須嚴(yán)格遵守以下條件：5.2.2.1遠(yuǎn)離會(huì)產(chǎn)生蒸氣的裝置5.2.2.2避免潮濕或結(jié)露的情形發(fā)生5.2.2.3避免空氣中有腐蝕性氣體（硫磺氣，氨氣及鹽）5.2.2.4避免陽(yáng)光直射5.2.2.5遠(yuǎn)離會(huì)產(chǎn)生振動(dòng),粉塵的裝置.3到期處理流程.1到期需要重新檢驗(yàn)的物料，由計(jì)劃/財(cái)務(wù)系統(tǒng)抓出并審核，交IQC檢驗(yàn)，檢測(cè)結(jié)果由質(zhì)量主管批準(zhǔn)。.2如檢驗(yàn)后應(yīng)報(bào)廢物料，由倉(cāng)庫(kù)填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，交倉(cāng)庫(kù)主管和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理審核后，遞交財(cái)務(wù)申請(qǐng)報(bào)廢；廛品名需要供應(yīng)保存方式存儲(chǔ)方式采購(gòu)計(jì)劃蜀綣方1相片，刀片墊片，調(diào)整香楣unty落而蒯檢看媒時(shí)上油備2個(gè)月季度標(biāo)簽2刀片墊片，調(diào)整板國(guó)威如備2個(gè)月季度標(biāo)簽3銅套 長(zhǎng)盛血,年一次備兩套季度標(biāo)簽4貓量機(jī)加工軸，端蓋，佰銘鐘IZ售曲磨狼掠謝鰻并先整組多少買多0庫(kù)存5焊接鋼鐵制品埴利,新一年一次道包點(diǎn)簧靡感量下0庫(kù)存6鍍鋅制品痂一年一?次御菜嬴低庫(kù)存季度標(biāo)簽7螺絲螺帽螺栓墊片接頭察/布勞一年一次保底珞綢瑜扁能噪豳季度標(biāo)簽8橡膠油管蓋茨至一年一次僻為干藻按需采購(gòu)季度標(biāo)簽9塑料殼體榮南奉一年一次按需采購(gòu)季度標(biāo)簽10貼紙齊泰年次空飛然1包千霰按M0Q下單季度標(biāo)簽11木箱浩然一年一次嘉槎堆放木按需采購(gòu)0庫(kù)存12氣泡袋聚乙烯膜嶷海，浩八、、不用檢藕蹊上包裝按M0Q下單季度標(biāo)簽13化學(xué)品傕麓品供到期報(bào)廢各部門存儲(chǔ)季度標(biāo)簽.記錄《庫(kù)存調(diào)整單》、合格的庫(kù)存調(diào)整單、合格的單號(hào)： 部門：日期： 備注：序號(hào)品號(hào)品名規(guī)格調(diào)整數(shù)量單位調(diào)整原因說(shuō)明對(duì)單人： 倉(cāng)庫(kù)主管： 審核： )J11JX■以心匕匕'5M??■■屋-EAJ■1w一皿七二”JOFUU1U懿出凝豫城意窿曬、受潮、發(fā)霉、蒙塵、鼠蟻啃11X/H十小日TF*1I,卜日HH1JrIw Vfd /、t卜目i―i/yjHH/< ，八][」/|/li,|/JAi/VX11J 1111//Xi'szl—T一手.11vi^1/I 1 l/I'Z、UVM-i ii.寺iri，、 /-7"JJP^/Z<7JA\i? ?J/、/ 、/ / 、/ 、 ? ?1~1k—Ir人 11/r?rI/ 、11un―?j/qyi?1'J%/ZX,/