投資與融資精細化管理條例內容

投資與融資精細化管理1投資管理流程1．1企業(yè)投資管理流程1．2投資可行性研究流程1．3年度投資計劃編制流程2融資管理流程2．1融資管理工作流程8．2．2融資風險管理流程8．2．3籌資業(yè)務管理流程8．3投融資管理制度設計8．3．1企業(yè)投資管理制度方案名稱投資管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為了規(guī)范本企業(yè)項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，提高投資決策質量，防范投資風險，提高投資效益，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)，特制定本制度。第2條本企業(yè)及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。第3條本企業(yè)及屬下各單位的重大投資項目由總經理辦公室和董事會審議決定，由總經理和各項目經理負責組織實施。第4條本企業(yè)項目投資管理的職能部門為企業(yè)投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。第5條投資的原則。1．必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產業(yè)政策。2．必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。3．必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響企業(yè)主營業(yè)務的發(fā)展。4．必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應低于企業(yè)的凈資產收益率。第2章投資計劃管理第6條投資實行年度計劃管理。第7條企業(yè)總部部門、所屬全資公司和控股公司應就主要的投資活動編制年度投資計劃，并于每年第四季度向企業(yè)金融部報送下年度投資計劃。第8條年度投資計劃包括下列內容：總投資規(guī)模、主要投資項目的目標或方向及其對企業(yè)的作用和影響、各項目資金需求及來源等。第9條金融部將企業(yè)總部部門和所屬企業(yè)的年度投資計劃匯總后，報企業(yè)總裁審核，并經企業(yè)董事會審批通過后，申報單位方可按照投資計劃開展投資工作。第10條如投資規(guī)模超過申報單位承受能力，且無法保證資金來源，或投資方向不符合企業(yè)或企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標，各申報單位須根據企業(yè)反饋意見對年度投資計劃進行修正后重新報批。第11條年度投資計劃必須嚴格執(zhí)行，其執(zhí)行情況將列為申報單位年度工作任務的考核項目。第12條項目申報單位因客觀需要，確需調整年度投資計劃的（包括追加或削減投資項目及金額），由該單位向企業(yè)金融部提出申請，經企業(yè)審批同意后，方可調整年度投資計劃并實施。第3章投資項目的選擇與分析第13條各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據，綜合考慮產業(yè)的主導方向及產業(yè)間的結構平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第14條各投資項目的選擇均應經過充分調查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠性、真實性和有效性。項目分析的具體內容包括但不限于以下11個方面。1．市場狀況分析。2．投資回報率。3．投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經營風險、購買力風險）。4．投資流動性。5．投資占用時間。6．投資管理難度。7．稅收優(yōu)惠條件。8．對實際資產和經營控制的能力。9．投資的預期成本。10．投資項目的融資能力。11．投資的外部環(huán)境及社會法律約束。凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產、銷售、原料等方面無控制權的，原則上不予考慮。由企業(yè)進行的必要股權投資可不在此例。第15條各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核?？偛恐鞴茴I導對投資單位報送的報告經調研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。第4章投資決策的權限第16條企業(yè)的投資計劃由股東大會決定，企業(yè)的投資方案由董事會決定。第17條投資項目的審批權限說明。（1）100萬元以下的項目，由企業(yè)主管副總經理審批。（2）100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經理提出意見報總經理審批。（3）200萬元以上1000萬元以下的項目，由總經理審批。（4）1000萬元以上項目，由董事會審批。第18條凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目，應由企業(yè)投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報企業(yè)主管副總經理審核后按項目審批權限呈送總經理或董事會，進行復審或全面論證。第19條企業(yè)董事會運用企業(yè)資產所作出的股票、期貨等高風險投資，或者運用資金占企業(yè)最近經審計凈資產值的5%以上的，應當組織有關專家、專業(yè)人員進行評審，并由獨立董事出具獨立意見。第20條每項投資申報前，投資申報單位均應對擬投資項目的整體情況進行調查論證，做出投資概預算。嚴格禁止任何單位將擬投資項目以化整為零等方式逃避企業(yè)審批與監(jiān)管。具備以下特征之一均可視為化整為零。1．將投資項目整體構成按功能、結構或施工方式或施工程序的不同拆分成若干個子項目。2．將構成項目整體的主體工程與附屬工程分為兩個不同的子項目。3．將同一項目的附屬工程拆分為若干項內容，每項內容為一個子項目。4．導致企業(yè)對在一年內或一個項目周期內整體的投資總額難以控制的行為。5．其他。第5章投資決策的程序第21條所有擬投資項目均應按以下規(guī)定的程序予以申報、審批。1．所屬公司部門（下稱項目申報單位）向行業(yè)管理部門或授權的職能部門提交擬投資項目的可行性研究報告。2．行業(yè)管理部門或企業(yè)授權的職能部門組織項目調研和論證。3．企業(yè)分管領導提出評估意見后報企業(yè)總經理批示。4．聘請獨立的中介機構或責成企業(yè)相關管理部門對擬投資項目進行盡職調查。5．企業(yè)總經理辦公會議審議決定授權內的投資項目；超過授權范圍的投資項目，由企業(yè)總經理辦公會議討論評議后報企業(yè)董事會審議決定。6．授權內的投資項目經企業(yè)總經理辦公會議審議通過后，由企業(yè)辦公室書面批復項目申報單位或企業(yè)有關部門組織實施。超過企業(yè)總經理辦公會議所獲授權范圍的投資項目，經企業(yè)董事會審議通過，或經企業(yè)董事會批準并報企業(yè)股東大會審議通過后，由企業(yè)辦公室根據企業(yè)董事會決議（或股東大會決議）書面批復項目申報單位或公司有關部門組織實施。其中，對于控股公司，由我方派出的董事及經營負責人將企業(yè)總經理辦公會議、企業(yè)董事會意見帶到控股公司董事會，由控股公司董事會按其公司章程規(guī)定審議批準后實施。第22條擬投資項目必須經過全面、充分的可行性研究工作?？尚行匝芯繄蟾鎽敯ǖ幌抻谝韵聝热?。1．權益性投資的可行性研究報告。（1）投資項目概況（含目標企業(yè)的基本情況、歷史沿革、行業(yè)地位、股本結構、股東情況）。（2）目標企業(yè)的財務狀況、經營業(yè)績及盈利模式。（3）目標企業(yè)主要產品的特性及技術優(yōu)勢，產品的生產和銷售情況，產品經營的市場前景、競爭情況、相關行業(yè)或產業(yè)政策分析。（4）實施項目的必要性、經濟效益分析、風險分析和防范措施。（5）項目投資估算和資金籌措及使用計劃。（6）可供選擇的退出機制。（7）結論。（8）相關附件。2．其他投資項目的可行性研究報告。（1）投資項目的簡要情況（含企業(yè)現(xiàn)狀）。（2）產品特性及技術優(yōu)勢。（3）行業(yè)及其競爭對手分析。（4）市場前景和生產能力分析。（5）原材料、燃料、動力的供應，水源及運輸條件。（6）地理位置的選擇。（7）項目工程的設計、選擇及最佳布置。（8）組織架構和管理費用。（9）項目負責人和管理團隊、技術團隊以及其他各類主要人員的數(shù)量、知識和技能水平。（10）項目實施進度計劃。（11）總投資估算和年度投資安排?？偼顿Y包括固定資產投資、流動資產投資、建設期利息、前期費用等。（12）資金籌措及使用計劃。（13）產品成本估算。（14）經濟效益分析。（15）市場風險分析及對策建議。（16）管理風險分析及對策建議。（17）財務風險分析及對策建議。（18）其他。（19）結論。（20）相關附件。第23條行業(yè)管理部門或企業(yè)授權的職能部門接到項目申報單位的可行性研究報告后，分別從各專業(yè)角度組織調研和論證，并提出評估意見。第24條項目申報單位應同時將可行性研究報告上報企業(yè)金融部，由金融部進行資金評估，并提出意見或建議。第25條論證、評估結束后，上述部門分別將評估意見連同可行性研究報告一并上報企業(yè)分管領導，由分管領導對該投資項目進行評議后上報企業(yè)總經理。盡職調查完成后導入投資審批程序。第26條經企業(yè)董事會審批同意的投資，必須經董事會以書面形式批復，方可實施。第27條投資后的管理。投入資金后，為降低投資風險，確保收益，加入被投資企業(yè)的董事會，控制被投資企業(yè)的財務，確保投入資金合理充分的利用，以獲取最大回報率。第6章投資實施與監(jiān)督第28條投資獲得正式審批后，項目申報單位應按規(guī)劃進度及時組織落實，并成立專門機構（下稱實施單位）負責實施，以確保投資項目按計劃進度順利完成。第29條項目申報和實施單位必須保證投資資金按時足額到位，并不得挪為他用。在人員配備方面，必須嚴格篩選，認真把關，并按企業(yè)《人力資源管理制度》的有關程序進行報批。第30條實施單位內部應明確分工，并將每項工作落實到具體的責任人。第31條實施單位在投資項目實施過程中應保持獨立、完整的會計記錄。第32條投資實施過程中的重要事項，應保留完整的書面記錄。重要事項包括但不限于：相關投資協(xié)議、項目設計、招投標、項目進度、資金籌措與使用、產品質量、產品產銷及市場管理、技術或工藝水平及標準測試、資本市場各類投資的原始交割單、人力資源管理、風險的揭示防范與控制、股東變更等。第33條投資進入實施階段后，項目單位應指定專門機構或人員負責對項目進行跟蹤、監(jiān)督及對各階段的實施效果進行評估。第34條負責投資項目跟蹤的人員（含項目責任人、高級項目經理或項目經理）應通過了解、溝通、現(xiàn)場考察等多種方式及時掌握項目進展情況，以最大限度地確保我方投資安全，維護企業(yè)利益。第35條項目責任人（含高級項目經理或項目經理）除隨時口頭匯報投資項目的有關情況外，還應定期以跟蹤報告的形式，書面向上級單位或企業(yè)行業(yè)管理部門、企業(yè)授權的職能部門等報告實施情況。第36條當投資出現(xiàn)實施進度與計劃進度相比滯后、經營管理團隊人員有異常動向、股東之間矛盾激化或其他突發(fā)性的重大事項時，項目責任人（含高級項目經理或項目經理）應在第一時間向企業(yè)總經理、董事長做出匯報，并查找原因，提出修正（或處理）建議，以便及時采取相應措施予以修正[包括投資項目糾偏、投資終（中）止或退出]。第37條投資在實施過程中可能出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序。1．對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業(yè)或企業(yè)負債過高，超出企業(yè)或企業(yè)承受能力、影響企業(yè)或企業(yè)正常發(fā)展的。2．股權結構發(fā)生重大變化，導致所屬企業(yè)控制權轉移的。3．投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的。第38條投資實施完畢，應召開評價會議，組織有關人員（內、外部）進行全面的評價（其中，權益性投資的評價應包括投資價格、合作方式、產生的經濟效益、對企業(yè)市場地位的影響等，房地產投資的評價應包括產品定位、市場營銷、施工質量、效率效益等），總結經驗教訓，做出書面的投資項目評價意見及建議，立案存檔，并書面報告企業(yè)。第39條財務部投資管理人員負責對企業(yè)審批投資的進展情況和實施效果進行監(jiān)督、檢查和評估，對已實施但有跡象表明無法達到預期目標的投資項目，應及時向企業(yè)領導提出項目終止或退出的建議和方案。第7章責任與獎懲第40條企業(yè)實行投資項目責任制。投資經企業(yè)批準后，項目申報單位必須與企業(yè)簽訂項目責任書。項目申報部門經理為項目負責人。第41條項目單位存在弄虛作假或逃避企業(yè)審批，或先投資后申報，或從事本制度規(guī)定的嚴格禁止的投資行為的，企業(yè)都將對項目責任人的違規(guī)行為做出嚴肅處理；形成債權的，應由違規(guī)的項目負責人或責任人負責追收，未追回前扣發(fā)該負責人或責任人工資和獎金；造成損失的，由違規(guī)的負責人或責任人賠償。第42條項目可行性研究報告必須客觀、真實，對不利因素要有充分的揭示。若可行性研究報告存在捏造數(shù)據或故意隱瞞重大不利情況，將視情節(jié)輕重和損失大小，給予有關責任人以行政處分，追究有關責任人的經濟賠償責任。對造成重大損失者，將追究法律責任。第43條對在投資實施過程中，因玩忽職守而給企業(yè)造成重大損失者，將參照企業(yè)有關規(guī)定予以行政處分，追究責任人的經濟賠償責任；對違反國家法律者，還將移送司法機關追究責任人的刑事責任。對利用職權之便貪污、索賄、收受利益者，將送交司法機關依法處理。第44條對于實際投資扣除不能預見的物價上漲、稅收調整后的金額仍大幅度超過投資概算，或投資達成后經濟效益與可行性研究報告有重大出入的情況，項目申報和實施單位必須提交書面報告，檢查原因，說明情況，然后由企業(yè)審計部門予以核實，分清責任。對應負責任者，給予相應的處分。造成重大損失的，對申報和實施單位的有關責任人員給予降級、撤職、開除等處分，并可追究申報和實施單位有關責任人員的經濟賠償責任。第45條企業(yè)總經理、工程部負責人及有關人員是建設工程項目的質量、進度責任人，應嚴格把好質量關，按質按量完成工程進度。如因玩忽職守或以權謀私造成工程質量不合格或工程進度延誤，將追究責任人的經濟和法律責任。第46條所有投資都必須按規(guī)定程序和進度以及合同約定支付款項。除合同特別約定外，均不得提前付款。違規(guī)付款的，將追究有關領導和經辦人員的經濟或法律責任，經辦財務人員負連帶責任。第47條對于投資項目提前或按期、低于或按預算完成并獲得預期經濟效益的申報和實施單位項目經理、項目責任人及有關人員，給予表彰、提職、獎金等獎勵。第8章附則第48條本制度的適用范圍為企業(yè)總部和所屬全資公司、控股公司。第49條本制度由企業(yè)財務部負責解釋。第50條本制度自下發(fā)之日起生效實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．3．2項目投資管理辦法制度名稱項目投資管理辦法受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范對企業(yè)投資項目的管理，確保投資項目安全、穩(wěn)定運行，根據相關制度，特制定本辦法。第2條本辦法適用于企業(yè)及附屬子公司所有投資項目的管理。第3條管理職責。1．投資主管負責組織企業(yè)日常投資項目信息收集、調研及項目評估等工作。2．財務部經理負責投資項目日常監(jiān)督管理工作。3．相關部門負責協(xié)助投資項目的開展。第2章投資信息管理第4條投資信息調研是企業(yè)投資項目決策的重要依據。投資主管應遵循企業(yè)章程中有關企業(yè)經營范圍的規(guī)定，結合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度經營計劃，持續(xù)地、系統(tǒng)地、科學地、高效地開展信息調研工作。第5條投資信息的收集。投資主管負責組織投資管理人員進行投資信息收集，主要投資領域包括房地產、建筑、環(huán)保業(yè)、信息技術等。第6條投資信息調研應以國家宏觀經濟政策、行業(yè)市場、投資機會為背景，圍繞具體投資項目進行，重點是以市場需求發(fā)展為方向的具體項目對象的微觀調研分析，包括經濟分析和技術分析。第7條投資信息調研在企業(yè)信息工作中占優(yōu)先地位。企業(yè)在相關工作安排以及在硬件、軟件的配置上，應優(yōu)先滿足投資信息調研的要求。第8條投資信息調研時限。一般性投資調研信息以5個工作日為單位，而專題性的大型調研以月為單位，定期向企業(yè)領導提出調研報告。除了特殊情況外，超過此時限且無基本結論意見的調研屬于無效調研，當事人應當承擔無效調研的責任。第9條調研報告管理。1．投資主管負責將調研信息的成果以文字形式固定下來，形成投資調研報告呈送企業(yè)總經理審閱。2．投資發(fā)展部每月應提交不少于兩份一般性投資調研報告。第10條投資調研報告的應用。1．投資調研報告作為總經理進行投資決策的主要參考依據。2．投資調研報告作為投資管理人員考核的主要參考依據。第3章項目評估第11條項目評估小組的組建。項目評估在總經理批復項目調研報告后，成立以總經理為組長的評估小組，組員包括投資管理人員、財務人員及相關部門人員。第12條項目評估應注意做到多個項目同時交叉進行，注意項目評估的連續(xù)性和不間斷性，不能由于一個項目而耽誤眾多潛在項目的進行。第13條項目評估在工作程序上應按照企業(yè)業(yè)務經營流程中的程序，遵守實事求是和科學分析的原則，根據經濟管理學中投資運作的一般原理，結合行業(yè)、項目、地區(qū)等特點進行。第14條項目評估必須在市場、資金、技術、人員配置等方面對項目進行全面分析，結合考慮企業(yè)的經營方針、能力和條件，論證項目投資的可行性。第15條應在嚴格按照科學程序和堅持評估質量的基礎上講究評估工作的時效，根據不同的人力資源狀況，對不同的評估項目規(guī)定出時限。一般來講，小型項目的評估不超過兩個星期，中型項目的評估不超過一個月，大型項目的評估不超過兩個月，特大型項目評估的時限酌情而定。項目的重新評估，在時限上不應超過首次評估時限的一半。第16條項目評估人員應對項目評估所采用的程序、方法以及評估所得出的結論負主要責任。凡是由于不按照程序、不遵守科學而造成評估失實，給企業(yè)發(fā)展帶來損失的，公司應對其給予處罰。評估工作出色、給企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻的項目評估人員，企業(yè)應給予獎勵。第4章項目的運作管理第17條項目評估經企業(yè)董事會批準立項后，應按照企業(yè)有關規(guī)定，采用項目經理制，成立項目管理小組，及時制定項目開發(fā)和經營計劃書。第18條項目開發(fā)經營計劃書除一般性編制要求外，編制時應當就項目開發(fā)經營的政策性風險、不可抗力影響、經營性風險及其它特殊風險作出預測，提出應變防范事項的特別說明。第19條項目開發(fā)經營采用企業(yè)獨資、控股及參股合作等經營方式，組織形式采用有限責任公司形式，并由其承擔經營責任。編制開發(fā)經營計劃書時應就具體開發(fā)項目的經營方式和組織性質，提出相應的經營管理方案。第20條投資主管應當在正式立項前，對企業(yè)尚在調研期間但已通過開發(fā)預案的項目，按行業(yè)要求，分別擬定經營管理預案，存檔備用。第21條投資主管擔負項目在建期間的監(jiān)督任務，適時對項目施工進度、工程質量等進行監(jiān)控，并實行定期監(jiān)察會審，向總經理提出監(jiān)察報告。第5章項目投資綜合小組的管理第22條在項目的前期以及運作過程中一般會涉及項目論證評估小組和項目綜合小組的建立，對于項目投資中這種小組的工作必須建立健全管理制度。第23條項目投資過程中小組管理的基本原則首先是遵照企業(yè)運作流程中項目運作的基本原則，除此之外，還應該遵循下列各項條款的規(guī)定。1.小組成員應該充分有效地安排本職工作和小組工作，不但要出色地完成崗位本職工作，而且要出色地完成在小組中所擔任的任務。2.有機地協(xié)調小組成員的本職工作和小組工作。在本職工作和小組工作的協(xié)調中，小組的主要負責人和小組成員的本職工作負責人應該有效地安排好各自管理領域里的工作計劃。3.對小組中成員的工作應建立補充的報酬激勵機制，確保從制度上保證小組成員本職工作和小組工作的出色完成。第24條對外聘專家的工作，應通過簽署含有保密條款在內的協(xié)議和建立健全有效的約束機制，確保外聘專家不泄露他們所需要掌握的企業(yè)機密。第25條充分調動外聘專家的積極性，讓外聘專家“知無不言，言無不盡”,促進項目論證、決策和運作的科學性。第6章附則第26條本制度由財務部負責制定、解釋及修改。第37條本制度自年月日起生效。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．3．3企業(yè)融資管理制度制度名稱融資管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據關聯(lián)規(guī)范，結合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務資本融資和權益資本融資。債務資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應付債券、長久應付款等方式融資；權益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1．遵守國家法律、法規(guī)原則。2．統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3．綜合衡量，降低成本原則。4．適度負債，防范風險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調和監(jiān)督工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。第2章債務資本融資第6條債務資本的融資工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。經財務部批準分支機關部門可以辦理短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1．根據財務預算和預先測算，企業(yè)財務部應先確定企業(yè)短時間內所需資金撥款，編制融資計劃策劃表。2．依照融資規(guī)模大小，分別由財務部經理、財務總監(jiān)和總經理審批融資計劃策劃。3．財務部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款的時期限制、利息同本金的償還方式以及違約責任等。4．雙方正式代表或授權人簽字。第8條企業(yè)短時間借款審批權限。短時間借款采取限額審批制，資金投資限額衡量標準條件如下（超越限額標淮的由公司董事會批準）。1．財務部經理審批限額：10萬元。2．財務總監(jiān)審批限額：50萬元。3．總經理審批限額：100萬元。第9條在短時間借款到位當日，企業(yè)財務部應依照借款類別分類在短時間融資登記簿中登記。第10條企業(yè)依照借款計劃策劃表使用該項資金撥款，不得隨意轉變資金撥款用途，如有變動須經原審批機關部門批準。第11條企業(yè)財務部同時計提和支付借款利息并執(zhí)行崗位撥開與分離。第12條企業(yè)財務部建立資金撥款臺賬，以詳細完備記錄各項資金撥款的籌集、應用和本息歸還狀況。財務部對于未領取利息單獨列示。第13條企業(yè)長期債務資本融資包括長期借款、發(fā)行公司債券以長期應付款等方式。第14條企業(yè)長期借款必須編制長期借款計劃策劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、企業(yè)批準文檔、借款金額、用款時間和還款的時期限制等。第15條長期借款計劃應由企業(yè)財務部經理、財務總監(jiān)和總經理依其職權范圍進行審批。第16條企業(yè)財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的時期限制、利息同本金的償還方式和資金撥款來源、違約責任等。第17條長期借款利息的處理。1．籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費。2．創(chuàng)造期間發(fā)生的應計利息計入財務費用。3．清算期間發(fā)生的應計利息計入清算權益。4．購建固定資產或無形資產有關的應計利息，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產的價值。第18條企業(yè)發(fā)行債券融資程序。1．發(fā)行債券融資應先由股東大會召開會議作出決議。2．向國務院證券管理部門提出申請要求并提交企業(yè)登記證明說明、企業(yè)章程、企業(yè)債券募集措施辦法以及資產評估報告和驗資報告等。3．制訂企業(yè)債券募集措施辦法，其主要內容包括企業(yè)名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的時期限制和方式、債券發(fā)行的起止日期、企業(yè)凈資產、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及企業(yè)債券的承銷機關部門等。4．同債券承銷機關部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第19條企業(yè)發(fā)行的債券應載明企業(yè)名稱、債券票面金額、利率以及償還的時期限制等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。第20條企業(yè)債券發(fā)行報價價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，企業(yè)財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第21條企業(yè)對發(fā)行的債券應置備企業(yè)債券存根簿予以登記。1．發(fā)行記名債券的，企業(yè)債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱同住所、債券持有人取得債券的日期同債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的時期限制和方式以及債券的發(fā)行日期。2．發(fā)行無記名債券的，應在企業(yè)債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還的時期限制和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。第22條企業(yè)財務部在取得債券發(fā)行收入的當日，即應將款項存入銀行。第23條企業(yè)財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。第24條企業(yè)依照債券契約的規(guī)定同時支付債券利息。第25條企業(yè)債券的償還和購回在董事會的授權下由公司財務部辦理。第26條企業(yè)未發(fā)行債券必須由專人負責管理。第27條其他長期負債融資方式還包括補充貿易引進設備價款和融資租入固定資產應付的租賃費等形成的長期應付款。第28條由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范辦理長期應付款。第3章權益資本融資第29條權益資本融資經過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩種融資方式取得。1．吸取直接資金投資是指企業(yè)以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個人資金投資的融資方式。2．發(fā)行股票融資是指企業(yè)以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第30條企業(yè)吸取直接資金投資程序。1．吸取直接資金投資須經企業(yè)股東大會或董事會批準。2．和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益和風險的分擔等。3．財務部負責監(jiān)督所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產的評估工作，并請會計師事務所驗資辦理手續(xù)，企業(yè)據此向資金投資者簽發(fā)出資報告。4．財務部在收到資金投資款后應同時建立股東名冊。5．財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正。第31條吸取資金投資不得吸取資金投資者已設有擔保物權同租賃資產的出資。第32條籌集的資本金，在創(chuàng)造經營期間內，除資金投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。第33條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括企業(yè)發(fā)行股票的溢價凈收入）以同資本匯率折算差額等計入資本公積金。第34條發(fā)行股票融資程序。1．發(fā)行股票融資必須經過股東大會召開會議批準并擬訂發(fā)行新股申請要求報告。2．董事會向有關授權部門申請要求并經批準。3．公布公告招股說明書和財務會計報表同附屬明細表，和證券經營機關部門簽訂承銷協(xié)議。定向募集時向新股認購人發(fā)出認購公告或通知。4．招認股份，交納股款。5．改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向群眾公告。第35條企業(yè)財務部建立股東名冊，其內容包括股東姓名、名稱、住所、各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第4章銀行借款業(yè)務管理第36條根據現(xiàn)金預算和項目開發(fā)計劃確定資金需求金額、時間和期限，由總會計師提出融資方案，包括擬借款銀行、借款額、借款時間、借款期限、利率水平、預計融資成本（包括利息費用和其他手續(xù)費）、還款時間（包括利息和本金）、還款方式、資金來源、對企業(yè)資本結構的影響等內容。融資方案必須經總經理審核。第37條根據融資計劃預計的用款時間及銀行辦理貸款的實際情況，提前3～4個月與銀行進行初步接洽，形成合作意向，然后進入借款程序。第38條借款基本程序，一般如下圖所示。借款基本程序圖第39條財務部建立借款臺賬，在借款到賬的當日據實登記每筆借款的合同編號、貸款銀行名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項，及時計算、提取應計利息，準確反映利息支出和本金償還情況。第40條在辦理借款手續(xù)過程中，銀行規(guī)定報送的材料中需由財務部以外的其他部門提供的，財務部應提前一周通知相關部門。銀行臨時要求報送的材料，財務部應在得到銀行通知時立即通知相關部門準備，通知內容及時間應形成文字記錄。相關部門在接到通知后應在3天內提供所需資料，并形成文件交接記錄。第5章公司融資風險管理第41條企業(yè)應定期召開財務工作會議，并由財務部對企業(yè)的融資風險和危險性進行評估。企業(yè)融資風險和危險性的評估準則如下。1．以企業(yè)固定資產資金投資和流動資金撥款的方法決定融資的時機、規(guī)模和組合。2．融資時應充分考慮企業(yè)的償還能力，全方位衡量收益狀況，做到量力而行。3．對籌集來的資金撥款、資產、技術具有吸取和消化的本領。4．融資的時間的時期限制要適度。5．負債率和還債率要掌握在一定范圍內。6．融資要考慮稅款減免條件水平的制約。第42條企業(yè)融資效益的決定性因素是融資成本，這對于企業(yè)選擇評融資方式有重要意義。企業(yè)財務部采用加權平均資本成本最小的融資組合評價企業(yè)資金籌措成本，以確定合理的資本結構。第43條融資風險的評估方式采用財務杠桿系數(shù)法。財務杠桿系數(shù)越大，企業(yè)融資風險和危險性也越大。第44條企業(yè)財務部應依據企業(yè)經營狀況、現(xiàn)金流量等因果關系和重點合理安排管理借款的償還期以及歸還借款的資金撥款來源。第6章附則第45條本制度由財務部編制，解釋權、修正權歸財務部。第46條本制度經企業(yè)董事會審核批準后，自公布之日起實施。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．4投融資管理方案設計8．4．1項目投資實施方案文案名稱某企業(yè)項目投資實施方案受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、投資項目建設基本情況（一）投資項目名稱樓維修改造工程。（二）計劃投資總額樓維修改造工程建設計劃總投資萬元。（三）投資內容樓維修改造主要內容包括：安裝電梯、門鎖改造、北向空調更換、部分床鋪更換、餐桌椅、蒸汽管改造、水箱維修、屋面補漏、窗戶改造、墻體隔音、外墻洗刷、南北向地面補整、內墻滋性涂料、浴盆改造、給排水管改造、東頭墻體裂縫處理、大廳燈改造、公共廁所改造、餐廳吊頂維修。（四）資金來源1．企業(yè)籌集資金萬元。2．銀行貸款萬元。3．推進部門配套資金萬元。二、投資項目建設管理目標（一）項目工期管理目標樓維修改造工程月上旬竣工驗收，交付使用。（二）項目質量管理目標嚴格按國家規(guī)范和設計要求組織施工，確?！皹蔷S修改造項目”均達到優(yōu)質工程標準。（三）項目投資管理目標采取行之有效的措施，控制投資總額，確?！皹蔷S修改造項目”實際總投資（剔除物價上漲因素外），一律控制在計劃投資之內。（四）項目安全管理目標“樓維修改造項目”一定按國家安全操作規(guī)程施工，實現(xiàn)安全責任事故率為零的目標。三、投資項目管理基本措施為了強化項目管理，有效控制投資總額，加快建設工期，確保投資質量，充分發(fā)揮投資的使用效果，特采取如下基本措施。（一）推行項目管理“民主機制”1．投資項目的建設及其管理措施提交企業(yè)投資管理部門民主商議。2．成立企業(yè)領導掛帥，職能部門、職工代表、專家代表參與的內部招投標領導小組。（1）組長：（2）副組長：（3）成員：（二）推行項目管理“交底機制”1．聯(lián)系實際、確定項目功能要求，根據功能要求編制施工項目和內容齊全的委托設計書，向設計部門全面交底。2．根據設計圖紙等資料雇請專家編制項目工程量清單，根據設計圖紙和工程量清單編制項目投資預算，根據設計圖紙和工程量清單向施工單位全面交底。（三）推行項目管理造價“事前審計機制”在施工合同簽訂前將投資預算提交專業(yè)審計部門或造價咨詢部門進行客觀公正的造價審計或咨詢。（四）推行項目管理造價“包干施工機制”根據專業(yè)審計部門或造價咨詢部門審定的造價與施工單位簽訂總造價包干施工合同。未經企業(yè)批準，所突破的造價與企業(yè)無關，在施工合同中予以明確。（五）推行項目管理“分包制”將專業(yè)性比較強、施工相對獨立的建設單項，發(fā)包前予以剔除，不實行總包，由企業(yè)直接組織分包或采購。其中，此項投資項目中有下列單項可采取分包制或由企業(yè)直接組織采購。1．樓電梯購置及安裝（計劃投資萬元）。2．樓空調購置（計劃投資萬元）。3．樓屋面補漏（計劃投資萬元）。4．電纜購置（計劃投資萬元）。以上四個分包項目計劃投資為萬元。（六）推行項目管理“變更造價事前審批機制”在施工過程中，如遇特殊情況確需變更項目，責成施工單位編制預算提交審計部門審計，企業(yè)領導審批方可實施，否則企業(yè)不承擔變更所增加的造價，但是變更所降低的造價，從包干造價中按實扣除，在合同中予以約定。（七）推行項目管理“全程監(jiān)控機制”項目從設計開始至竣工驗收由紀檢監(jiān)察審計部派出專人全方位、多因素、全過程實施造價監(jiān)督、質量監(jiān)督、廉政監(jiān)督。（八）推行項目管理“資料專人負責制”所有項目分項建檔，由施工管理員專人負責，項目完工后負責移交給企業(yè)綜合檔案室。（九）推行項目管理“付款預留機制”1．所有項目開工前均不預付備料款。2．施工過程中根據形象進度支付進度款，其進度款只支付形象進度的60%左右，留40%左右的余地，時刻掌握項目施工管理主動權。（十）推行項目管理“投資控制預留機制”整個發(fā)包總額控制在批復投資總額的85%，留15%的余地作為不可預計投資的支付，確保實際投資不突破計劃投資。四、項目建設進度安排投資項目進度具體安排如下表所示。項目建設進度表序號建設重要事項計劃時間責任人備注1設計月日前2報建月日前3招投標月日前4施工合同簽訂月日前5開工月日前6竣工月日前7資料移交月日前企業(yè)投資管理部20年月日編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．4．2企業(yè)項目融資方案文案名稱某水果食品公司項目融資方案受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、企業(yè)經營狀況（一）企業(yè)經營狀況介紹水果食品公司是一家集種植栽培、運輸貯藏、加工出口于一體的綜合性果蔬食品生產企業(yè)。主要經營罐裝、速凍、保鮮三大系列果蔬類食品的出口業(yè)務。公司地處省市經濟開發(fā)區(qū)，距鐵路公里、國道公里、港公里。公司創(chuàng)建于年，占地面積m2，現(xiàn)有職工人，其中專業(yè)技術人員人。現(xiàn)代化的工作廠房，全方位的流水生產線，是全市水果食品生產龍頭企業(yè)和最大的保鮮果品出口企業(yè)，帶動了地方性農副產品種植和深加工，出口水果食品廠代號為。（二）市場狀況介紹水果食品公司旗下?lián)碛惺∈小⑹?、市、市、省市五家分公司和市一個辦事處。創(chuàng)建以來，水果食品公司憑借其獨特的產品經營思路，創(chuàng)新的管理方式，穩(wěn)健、強盛的企業(yè)文化導向，現(xiàn)已發(fā)展成為擁有固定資產萬元、產品銷往全國個省多個縣市、年銷售額達余萬元的企業(yè)聯(lián)合體。公司常年生產20多個品種，60多個規(guī)格的出口類產品。罐裝系列：櫻桃、葡萄、草莓、蘋果、海棠、梨、桃、杏、豆芽、胡蘿卜、土豆、蘑菇等。速凍系列：葡萄、草莓、蘋果、梨、桃、杏等。保鮮系列：蘋果、梨、大姜、圓蔥、大蒜、芋頭等。公司年生產加工能力在萬噸以上，產品主要出口到、美國、德國等歐美國家和日本新加坡等東南亞國家。（三）場地介紹（略）。（四）面臨的競爭目前在市場上與水果食品公司競爭的水果種植栽培、運輸貯藏、加工出口的企業(yè)有四家。（五）管理班子介紹（略）。（六）人事管理介紹（略）。（七）貸款或投資的運用將產生的預期效果（如下表所示）投資預期收益表序號項目預期收益1購買街道的房產萬元2帶保溫室的牌廂貨汽車元3……總計萬元（八）總結水果食品有限公司是一家為××區(qū)及周圍地區(qū)提供批發(fā)或零售服務的水果產品公司。公司代表法人正在尋求一筆萬元的貸款，此項貸款主要用于購買街道的房產、進行必要技術革新與改善生產條件、維持先進儲備以及為預期的商業(yè)開銷準備足夠的運營資本。這筆貸款將為公司的擴張?zhí)峁┵Y金支持，使公司的盈利能力得到空前提高。經過認真的潛在市場分析，我們發(fā)現(xiàn)目前市場上對新鮮水果食品的需求還未滿足。我們相信我們公司能夠擴大水果食品市場的占有率。二、財務數(shù)據（一）資金來源及運用介紹（如下表所示）水果食品公司資金來源及運用來源估價（元）1．抵押貸款2．定期貸款……合計……運用1．購買街道的房產2．購買帶保溫室的牌廂貨汽車……總計……（二）資本性設備清單（如下表所示）水果食品公司資金性設備清單主要的設備與標準配件規(guī)格估價（元）冰鎮(zhèn)儲藏冷柜制冷式儲藏冰柜……合計…………小型設備……（三）資產負債表（如下表所示）水果食品公司資產負債表編制單位：水果食品公司年月日金額單位：元資產負債及所有者權益流動資產金額流動負債金額現(xiàn)金應付賬款應收賬款凈值一年內到期的長期負債存貨流動負債合計辦公用品長期負債……（四）收支平衡分析（略）。（五）收入計劃1．水果食品公司三年損益計劃概述表（略）。2．水果食品公司第一年按月?lián)p益計劃表（略）。3．損益項目計劃表解釋（略）。（六）現(xiàn)金流量計劃表1．水果食品公司第一年按月現(xiàn)金流量計劃表（略）。2．水果食品公司第一年每月現(xiàn)金流量計劃表注釋與解析（略）。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．4．3企業(yè)融資實施方案方案名稱某股份有限公司融資方案受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門公司注冊地：市路號公司注冊成立時間：年月公司注冊資本：人民幣萬元公司法人代表及股權分配：董事長先生，其持有公司%的股份。一、公司的成長與發(fā)展概況軟件股份有限公司（以下簡稱“公司”）成立于年，長期致力于提供具有自主知識產權的企業(yè)應用軟件、電子政務管理軟件的產品、服務與解決方案，并在金融信息化和軟件外包等領域占據市場領先地位。公司的企業(yè)應用軟件產品線非常豐富，涉及、、、、和等諸多領域。依靠領先的技術、豐富的產品線、強大的咨詢實施隊伍和優(yōu)秀的本地化的服務，管理軟件、軟件銷售及服務收入持續(xù)幾年穩(wěn)居中國市場首位，在制造業(yè)、流通業(yè)、服務業(yè)、金融業(yè)、政府機構以及傳媒出版行業(yè)，軟件都得到了廣泛的應用。公司從20年開始平均每年以%左右的市場占有率長期保持該市場中的領先地位，公司的財務軟件在各行各業(yè)得到廣泛深入的應用，成為推動中國財務管理信息化的主流應用軟件和實際應用標準，為中國的財務會計改革提供了強有力的工具。二、公司的產品與服務介紹到目前，公司已擁有囊括工廠、財務、商貿、學校四大管理領域共十幾個行業(yè)化的產品。（一）——通用財務管理軟件（具體介紹略，下同）（二）星——工廠生產管理軟件（三）通——通用商貿業(yè)務管理軟件（四）——專業(yè)學校住宿管理系統(tǒng)三、產品的營銷能力公司的經營用戶主要是地區(qū)的企業(yè)，公司采取“”的營銷模式。公司現(xiàn)正積極致力于拓展全國市場，建立全國性的營銷渠道，逐步通過在全國范圍內發(fā)展分銷代理商、成立業(yè)務代表處（辦事處）、建立分公司等多項措施來拓展市場，同時也考慮在宣傳與推廣方面加大資金投入，以提高軟件在全國的知名度與影響力，但資金不足嚴重阻礙了上述業(yè)務推廣與發(fā)展計劃的實施。四、公司業(yè)績與市場占有份額軟件的銷量以每年%的速度增長，如今，已經擁有多家客戶，累計銷售額多萬元。在珠江三角洲，本公司同類產品的銷售額占市場份額的%。五、公司核心管理團隊概況公司核心管理團隊成員的介紹如下圖所示。公司核心管理團隊成員介紹六、公司的科研開發(fā)能力公司與大學信息學院計算機系目前合作進行各種應用軟件的技術開發(fā)，同時聘請該系有關專家出任公司的技術顧問，目前擔任本公司技術總顧問的是教授。公司擁有一支年輕活躍的員工隊伍（目前有30人，平均年齡25歲），其中本科以上學歷人員占80%以上。按照工作性質劃分，技術開發(fā)人員達到60%，有效地保障了公司的技術開發(fā)力量。公司目前仍在不斷吸引優(yōu)秀人才，為了增強公司優(yōu)秀人才的吸引力及穩(wěn)定已有的技術隊伍，公司正致力于實行員工持股計劃，以增強公司的凝聚力。七、商標與版權1．公司商標已注冊。2．軟件著作版權有：“”、“”、“”等。3．近幾年來，軟件在軟件界已成為知名品牌。八、公司優(yōu)勢與不足分析（一）公司的四個優(yōu)勢體現(xiàn)1．擁有技術開發(fā)優(yōu)勢。2．已具有穩(wěn)定的客戶群。3．新投入市場的拳頭產品“”（工廠生產管理軟件）市場前景非常好，極具競爭力。4．軟件產品多樣化，其中財務軟件通過了國家評審。（二）公司的三個不足方面1．管理水平仍有待提高，銷售隊伍力量不夠強。2．未形成全國性的銷售網絡。3．發(fā)展中遇到資金不足的困難。九、公司未來發(fā)展計劃（略）。十、期望融資額度及投資方向希望能獲得萬元左右的資本投入，以實現(xiàn)公司的發(fā)展計劃。萬資金主要有以下三種使用方式。1．產品推廣：包括廣告宣傳、全國營銷網絡的建立等，投入萬元。2．技術更新：將現(xiàn)有產品與Internet網絡結合，開發(fā)更適應網上交易的產品，投入萬元。3．其他：包括辦公環(huán)境的改造、公司開發(fā)與銷售人員的增加等，投入萬元。有了以上投入，公司產品的市場份額將會大大提高，可以實現(xiàn)銷售額萬元，利潤萬元。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．5投融資管理工具表單8．5．1投資環(huán)境總評表投資環(huán)境因素評分標準得分實際得分政治穩(wěn)定性長期穩(wěn)定5穩(wěn)定但因人而治4存在一些不穩(wěn)定因素3國內外有強大的反動力量2可能發(fā)生動亂1極有可能發(fā)生動亂0經濟發(fā)展狀況長期穩(wěn)定發(fā)展5發(fā)展較快且穩(wěn)定4發(fā)展速度不快且不穩(wěn)定3經濟處于停滯狀況2經濟出現(xiàn)負增長1存在嚴重的經濟危機0產品銷售狀況產品十分暢銷且有廣闊市場5產品銷售一般但潛力很大4產品銷售狀況一般且無潛力3產品銷售量開始下降2產品滯銷、屬于淘汰產品1資源供應情況有充分的廉價資源5資源充分價格一般4資源充分但價格較貴3資源供應不太充分2資源供應有限1投資效益分析表金額單位：元投資名稱投資類別預計投資金額已支付金額完成程度估計收益狀況產品產量財務其他已完成（%）金額收益期間回收年限收益率（%）合計8．5．3投資盈虧統(tǒng)計表年度：年金額單位：元項目金額備注小計合計上期未分配盈余本期稅后收益調整項目1．2．分配項目法定盈余公積任意盈余公積股利本期未分配盈余8．5．4投資經濟分析表金額單位：元投資類別□購置更換設備□開發(fā)產品組件□提高生產效率□財務投資投資方案說明1．2．3．4．投資有效期限預計開始日期負責部門利息計算方式投資收益分析年度投資收益說明收益性質或資金來源（利率）當期收益金額累積收益總額（利息）當期投資金額累積收益總額（利息）凈利益合計填表說明填寫投資款項及收益性質的說明收益名稱或資金來源及利息填寫預訂收益金額當期收益總額加本期利息及收益填寫預訂投資金額前期投資總額加本期投資、利息收益總額減投資額回收期限利益總額投資價值□良好□尚可□不佳8．5．5短期投資明細表投資項目開始投資年月數(shù)量面值年利率%到期日原始投資成本賬面金額短期投資跌價準備賬面凈額期末應收未收利息本期投資收益累計投資收益期末市價預計可回收金額交易市場市價資料來源預計出售時間及數(shù)量期初期末期初本期增加本期減少期末期初期末小計處置收益計提跌價準備小計處置收益計提跌價準備合計1．股票投資2．債券投資（1）國庫券（2）金融債券（3）企業(yè)債券3．基金投資4．權證投資5．其他投資金額單位：元8．5．6長期投資明細表填制單位：年度：金額單位：元投資單位初始投資成本期末長期投資金額投資比例被投資單位的實收資本投資項目分析表金額單位：元專案名稱及內容說明根據計劃或理由風險性投資金額及支出預計收益分析估計項目說明金額年度說明年年年年年年年合計增加收益投資金額增加人工成本增加折舊增加材料支出增加毛利增加利息費用增加凈收益增加周轉金累計凈收位置合計累計投資支出8．5．8投資項目管理卡投資編號：投資名稱：金額單位：元專案進度說明123……收益狀況分析年度說明合計實際增加收益①實際投資金額②凈收益③預計凈收益④累計凈收益⑤預計凈利益⑥累計凈利益⑦預計投資額⑧累計投資額⑨差額（④－⑤－⑦＋⑨）8．5．9公司融資需求分析表金額單位：元項目上年期末實際占銷售額的比重本年計劃資產：流動資產非流動資產：資產合計負債及所有者權益短期借款應付票據應付款項應付利息長期借款負債合計實收資本資本公積留存收益股東權益融資需求總計8．5．10公司融資風險分析表金額單位：元項目年月差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降幅度流動負債非流動負債負債合計所有者權益融資總額注：表中平均數(shù)還可以采用按月、季平均的方式計算，這樣更精確。8．5．11重要投資方案績效核計表年度：金額單位：元投資編號投資名稱收回期間估計投資金額實際投資金額預計應回收金額實際已回收金額預計回收率預計收益率備注預計修正預計修正12……合計8．5．12投資計劃概算修正比較表工程總名稱：年月日項次原工程計劃修正后工程計劃差異預算編號工程名稱單位數(shù)量金額（元）預算編號工程名稱單位數(shù)量金額（元）數(shù)量規(guī)格金額（元）修正說明總經理：經理：會計：主管：制表：8．5．13公司融資成本利潤分析表金額單位：元對比分析期分析項目行次年月年月差量所有者權益負債融資融資總額123稅前利潤減：利息等負債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應交特種基金提取盈余公積本年實現(xiàn)的可分配利潤456789101112本年資本利潤率13本年負債融資成本率148．5．14公司融資結構彈性分析表金額單位：元項目行次年初數(shù)年末數(shù)差異彈性融資流動負債長期借款應付債券未分配利潤盈余公積（公益金）彈性融資合計1234567非彈性融資長期應付款實收資本資本公積盈余公積（非公益金部分）非彈性融資合計8910111213總融資融資合計14彈性資本結構彈性158．6投融資管理文案示范8．6．1企業(yè)投資計劃書文案名稱企業(yè)投資計劃書受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門一、項目名稱本計劃擬投資項目為英語雜志出版，具體出版項目如下。（一）《英語學習》（雜志）（二）《兒童學英語》（16開本彩色圖片雜志）二、英語學習和出版市場分析（一）英語學習產業(yè)與市場分析（略）。（二）出版市場分析（略）。三、項目概況（一）《英語學習》雜志1．《英語學習》由出版社出版發(fā)行。2．《英語學習》的出版印數(shù)及定價分別為：冊、8.00元人民幣。3．《英語學習》的讀者對象及市場定位。（1）《英語學習》的著眼點注重的是提高讀者學習英語的興趣，擴大讀者閱讀的知識層面，從而打好語言基礎，養(yǎng)成自然的英語習慣和語感，幫助讀者真正理解、掌握英語。（2）《英語學習》適合大學、高中師生及社會各界英語愛好者，為其提供學習英語、出國留學、求職、求學和教學輔助等服務。4．《英語學習》的人才資源及編輯力量。（略）。5．《英語學習》前景預測。如果《英語學習》雜志能夠創(chuàng)造名牌，發(fā)行量可上升到每月萬冊以上。6．同類英語雜志比較參考。（1）《英語》，深受高校師生熱愛，高峰發(fā)行每期萬冊。（2）《英語》，（出版社出版，現(xiàn)每期萬冊，呈現(xiàn)上升趨勢）。7．出版計劃。年月底組稿完成，年月正式出版并推出市場。（二）《兒童學英語》雜志1．《兒童學英語》出版發(fā)行由出版社出版發(fā)行。2．《兒童學英語》的發(fā)行情況及讀者對象定位（略）。3．《兒童學英語》的編委會成員及人才力量（略）。4．出版時間：每月日編輯完成，每月日正式出版并推向市場。（三）項目進展情況上述兩個項目均已組建完美的編務團隊，并做好出版計劃，與經銷商溝通。一旦資金到位，即時簽訂各種經營合約，年后工作將全面展開。四、主要任務（一）市場調查分析200年月～月，做好市場調查分析。（二）市場推廣與銷售200年月～月，利用公司的品牌效益和銷售網絡，聯(lián)合書商共同推廣。五、項目合作單位和合作方式（略）。六、項目效益分析本項目三年內投入與產出效益分析如下表所示。未來三年投入產出效益表單位：萬元項目200年200年200年投入總額收入總額投入總額收入總額投入總額收入總額《英語學習》雜志《兒童學英語》雜志總計七、項目風險及知識產權（一）項目風險該項目主要存在以下四類風險。1．系統(tǒng)風險，整個出版行業(yè)衰敗，或者國家政策出現(xiàn)重大變化。2．組織稿件失敗和稿件質量差。3．宣傳策劃不到位和市場上出現(xiàn)較多同類書籍。4．出版發(fā)行單位違約。（二）知識產權知識產權的取得是與著作者訂立合同而購得版權，出版業(yè)務符合中國的《著作權法》、《新聞出版條例》和《合同法》。八、企業(yè)的管理團隊總經理副總經理市場部經理編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．6．2企業(yè)融資申請書文案名稱融資申請書受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門銀行：本公司主要從事零售金屬材料、建筑材料及化工材料的研發(fā)、生產等相關業(yè)務。注冊資金萬元，企業(yè)性質屬有限責任公司。現(xiàn)有員工人，其中：研究生以上學歷人、本科學歷人、各類專業(yè)技術人員人。有限公司自成立以來，多次被評為市“重合同、守信用企業(yè)”、“十強私營企業(yè)”、“私營企業(yè)納稅大戶”和“先進私營企業(yè)”等，是市重點高科技私營企業(yè)之一。一、企業(yè)法人信用狀況公司一向講信譽，守合同，目前在中國銀行支行、中國建設銀行支行有信貸關系，在與銀行交往過程中，從來都是按期支付利息和歸還貸款本金。與經營客戶訂立的合同履約率為100%，多次被有關部門評為守合同，重信譽的單位。被中國銀行市分行評為AAA級企業(yè)，中國建設銀行分行評為AAA級企業(yè)。二、擬籌資項目情況為了調整產品結構，增加新品種，增強公司的應變能力，提高經濟效益和出口創(chuàng)匯能力，在年新產品試制工作中，對產品采用技術成功地分離出合格的新產品，并取得了工藝控制參數(shù)。本公司開發(fā)的新產品具有以下五個特點。（一）產品質量好，有銷路該產品系合成和原料，國內生產該產品的只有公司，年產量僅噸，而國內需求量則為噸，缺口為噸。（二）產品經濟效益好該產品市場銷售價格每噸～元，而其原料的成本每噸只有元。如的年產量達到噸，即可創(chuàng)稅利萬元，經濟效益相當可觀。（三）產品原料有保證該產品的原料，本公司每年可生產噸，如提取率按％計算，可產噸。這表明，原料供應也是有充分保證的。（四）產品投資較少，建設工期短該產品借車間年一次大修機會進行技術改造，建設期只用個月，預計在年月日即可投產。項目總投資僅需萬元，屬于投資少、見效快項目。（五）產品還款能力強該產品每年可實現(xiàn)經濟效益萬元，年內即可增加經濟效益萬元。三、本公司資產及生產經營狀況本公司年銷售額突破萬元，實現(xiàn)利潤萬元，上繳稅金萬元。公司近兩年主要財務指標如下表所示。公司財務指標列表單位：萬元項目年年總資產流動資產固定資產流動負債凈資產銷售收入利潤負債率%%流動比率%%流動資產周轉率%%銷售利潤率%%總資產利潤率%%注：詳細財務信息見年度、年度財務報表鑒于本公司間新產品屬于科技開發(fā)項目，有投資少、工期短、見效快、效益高、還債能力強等特點，基本具備科技開發(fā)貸款資格?，F(xiàn)特向貴行申請給予科技開發(fā)貸款萬元，保證在年季度末全部還清，望予以支持，以確保這個新產品開發(fā)項目能如期投產創(chuàng)利。有限公司年月日編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．6．3融資租賃合同書文案名稱融資租賃合同書受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門合同號碼：合同簽訂日期：合同簽訂地：出租人：（以下簡稱甲方）法定地址：郵政編碼：□□□□□□法定代表人：電話：傳真：電傳：開戶銀行：賬號：承租人：（以下簡稱乙方）法定地址：郵政編碼：□□□□□□法定代表人：電話：傳真：電傳：開戶銀行：賬號：第一條租賃物件甲方根據乙方租賃委托書的要求，買進（以下簡稱租賃物件）出租給乙方使用。租賃物件的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量和使用地點詳見本合同附件，該附表為本合同不可分割的組成部分。第二條租賃期間（1）甲方出租，乙方承租租賃物件的租期共計日，即自年月日起，至年月日止。起止日期，雙方均以開戶銀行匯出日期為準。（2）在本條第（1）款所列的租期內，乙方不得中止和終止對租賃物件的租賃，并不能以任何理由提出變更本租賃合同的要求。第三條租金和手續(xù)費的支付（1）在第二條第（1）款所列租期內全部租金總額包括設備價款、保險、銀行費用、利息為元（大寫），由乙方按租金償付表（合同附件）向甲方分次支付。（2）乙方每半年向甲方交付一次租金，具體付租金日期、金額依照下表執(zhí)行。日期租金金額日期租金金額12345年月日年月日年月日年月日年月日元元元元元678910年月日年月日年月日年月日年月日元元元元元（3）乙方應按上表規(guī)定的日期和金額以電匯方式及時將租金匯入甲方賬戶。如乙方未按規(guī)定時間支付租金，甲方有權按逾期交付天數(shù)和應交租金的萬分之三加收逾期罰金。（4）乙方向甲方支付本合同項下的租賃手續(xù)費為租賃總成本的%，計人民幣元，乙方應將該項手續(xù)費在本合同雙方簽字之后10日內全額付給甲方（手續(xù)費滯交影響合同執(zhí)行所造成的一切損失由乙方負責）。第四條租賃物件的購貨（1）乙方根據自己的需要，通過調查賣方的信用力，自主選定租賃物件及賣方。乙方對租賃物件的名稱、規(guī)格、型號、性能、質量、數(shù)量、技術標準及服務內容、品質、技術保證及價格條款、交貨時間等享有全部的決定權，并直接與賣方商定，乙方對自行的決定及選定負全部責任。甲方根據乙方的選定與要求與賣方簽訂購買合同。乙方同意并確認購買合同的全部條款，并在購買合同上簽字。（2）乙方須向甲方提供甲方認為必要的各種批準或許可證明。（3）甲方負責籌措購買租賃物件所需的資金，并根據購買合同，辦理各項有關的進口手續(xù)。（4）有關購買租賃物件應交納的海關關稅、增值稅及國家新征稅項和其他稅款，國內運費及其他必須支付的國內費用，均由乙方負擔，并按有關部門的規(guī)定與要求，由乙方按時直接支付。甲方對此不承擔任何責任。第五條租賃物件的驗收（1）租賃物件在運達使用地點后，乙方應在30天內負責驗收，同時將簽收蓋章后的租賃物件的驗收收據一式兩份書面驗收結果交給甲方。（2）如果乙方未按前項規(guī)定的時間辦理驗收，甲方則視為租賃物件已在完整狀態(tài)下由乙方驗收完畢，并視同乙方已經將租賃物件的驗收收據交付給甲方。（3）如果乙方在驗收時發(fā)現(xiàn)租賃物件由于賣方責任造成租賃物件的型號、規(guī)格、數(shù)量和技術性能等有不符、不良或瑕疵等情況時，由乙方直接向賣方交涉處理并立即將上述情況用書面通知甲方，如賣方延期交貨，由乙方直接催交。（4）因不可抗力或政府法令等不屬于甲方原因而引起的延遲運輸、卸貨、報關，從而延誤了乙方接受租賃物件的時間，或導致乙方不能接受租賃物件，甲方不承擔責任。第六條租賃物件瑕疵的處理（1）由于乙方享有第四條第（1）款所規(guī)定的權利，因此，如賣方延遲租賃物件的交貨，或提供的租賃物件與購買合同所規(guī)定的內容不符，或在安裝調試、操作過程中及質量保證期間有質量瑕疵等情況，按照購買合同的規(guī)定，由購買合同的賣方負責，甲方不承擔賠償責任，乙方不得向甲方追索。（2）租賃物遲延交貨和質量瑕疵的索賠權歸出租方所有，出租方可以將索賠權部分或全部轉讓給承租方，索賠權的轉讓應當在購買合同中明確。（3）索賠費用和結果均由承租方承租。第七條租賃物件的保管、使用和費用（1）因租賃物件本身及其設置、保管、使用等致使第三者遭受損害時乙方應負賠償責任。（2）乙方平時應對租賃物件給予良好的維修保養(yǎng)，使其保持正常狀態(tài)和發(fā)揮正常效能。租賃物件的維修、保養(yǎng)，由乙方負責處理，并承擔其全部費用。如需更換零件，在未得到甲方書面同意時，應只用租賃物件的原制造廠所供應的零件更換。（3）乙方在租賃期間內，可完全使用租賃物件。（4）乙方除非征得甲方的書面同意，不得將租賃物件轉讓給第三者或允許他人使用。（5）不按本條第（1）款的規(guī)定，因租賃物件本身及其設置、保管、使用及租金的交付等所發(fā)生的一切費用、稅款（包括國家新開征的一切稅種應交納的稅款），由乙方負擔（甲方全部利潤應納所得稅除外）。第八條租賃物件的滅失及毀損（1）在合同履行期間，租賃物件滅失及毀損風險，由乙方承擔（但正常損耗不在此限）。如租賃物件滅失或毀損，乙方應立即通知甲方，甲方可選擇下列方式之一，由乙方負責處理并負擔一切費用：①將租賃物件復原或修理至完全正常使用之狀態(tài)；②更換與租賃物件同等狀態(tài)、性能的物件。（2）租賃物件滅失或毀損至無法修復的程度時，乙方按《實際租金表》所記載的已定損失金額賠償給甲方。（3）根據前款，乙方將所定損失金額及任何其他應付的款項交納給甲方時，甲方將租賃物件（以其現(xiàn)狀）及對第三者的權利（如有時）轉交給乙方。第九條租賃物件的保險（1）甲方負責在租賃期開始前對租賃物件投保本合同第二條第（1）款所列的租期內的財產險和運輸險，保險費計入租賃物件總價款。（2）如租賃物件發(fā)生保險范圍內的滅失或損害，保險公司賠付的款項直接劃歸甲方，抵作乙方尚未交付的租金。賠付的款項多于乙方應交付租金的部分，甲方應轉付給乙方；賠付的款項少于乙方應付租金，不足部分應由乙方及時如數(shù)補交給甲方，如租賃物件發(fā)生部分損害或滅失，保險公司賠付的款項可由乙方使用，但僅限于更換或已滅失的部件，使租賃物件恢復可正常使用的原狀；在發(fā)生部分損害或滅失至恢復租賃物件原狀期間，乙方仍應按合同規(guī)定向甲方交付租金。第十條租賃保證金（1）乙方將租賃保證金作為其履行本合同的保證，在本合同訂立的同時交付甲方。（2）前款的租賃保證金不計利息，并按《實際租金表》所載明的金額及日期抵作租金的全部或一部分。（3）乙方如違反本合同任何條款或當有第十一條第（1）至（5）款的情況時，甲方從租賃保證金中扣抵乙方應支付給甲方的款項。第十一條違反合同處理（1）如乙方不支付租金或不履行合同所規(guī)定其他義務時，甲方有權采取下列措施：①要求即時付清部分或全部租金及一切應付款項；②徑行收回租賃物件，并由乙方賠償甲方的全部損失。（2）雖然甲方采取前款①、②項的措施，但并不因之免除本合同規(guī)定的乙方其他義務。（3）在租賃物件交付之前，由于乙方違反本合同而給甲方造成的一切損失，乙方也應負責賠償。（4）當乙方未按照本合同規(guī)定支付應付的到期租金和其他款項給甲方，或未按時償還甲方墊付的任何費用時，甲方除有權采取前3款措施外，乙方應支付遲延支付期間的遲延利息，遲延利息將從乙方每次交付的租金中，首先抵扣，直至乙方向甲方付清全部逾期租金及遲延利息為止。（5）乙方如發(fā)生關閉、停業(yè)、合并、分立等情況時，應立即通知甲方并提供有關證明文件，如上述情況致使本合同不能履行時，甲方有權采取本條第（1）款的措施，并要求乙方及擔保人對甲方由此而產生的損失承擔賠償責任。租賃期間，租賃物不屬于承租方破產清算的范圍。第十二條甲方權利的轉讓甲方在本合同履行期間在不影響乙方使用租賃物件的前提下，隨時可將本合同規(guī)定的全部或部分權利轉讓給第三者，但必須及時通知乙方。第十三條合同的修改本合同的修改，必須經甲乙雙方及擔保人簽署書面協(xié)議方能生效。第十四條租賃物件的所有權及其轉移租賃期間，甲方擁有租賃物件的所有權，乙方只有使用權。未經甲方同意，乙方不得將租賃物件轉租或轉讓給其他單位使用。租賃期滿，甲方按租賃物件總額的%，計人民幣元，收取設備產品轉移費，然后將租賃物件所有權一次轉給乙方。第十五條經濟擔保甲方同意為本合同乙方的經濟擔保人。乙方應向甲方提供經濟擔保人的法人證明書、營業(yè)執(zhí)照復印件及上年度末資金平衡表，并由該經濟擔保人出具不可撤銷的經濟擔保書作為本合同附件。第十六條租賃保證金（1）本合同一經簽訂，乙方