《企業(yè)經(jīng)營決策模擬》課件培訓(xùn)

黃潔管理學(xué)院2011.2.22企業(yè)經(jīng)營決策模擬1我們的學(xué)習(xí)方式：經(jīng)營競賽以小組為單位成立啤酒生產(chǎn)企業(yè)；依托BOSS軟件，在行業(yè)內(nèi)開展模擬經(jīng)營，進(jìn)行經(jīng)營計(jì)劃制訂、營銷、生產(chǎn)、采購、財(cái)務(wù)等方面的決策。每個季度計(jì)算經(jīng)營業(yè)績，比賽結(jié)束后以企業(yè)凈現(xiàn)值為依據(jù)結(jié)算總成績，進(jìn)行競賽排名。2學(xué)習(xí)企業(yè)經(jīng)營的基本理論，熟悉軟件使用方法，初步掌握經(jīng)營規(guī)則試決策1-2個周期，熟悉經(jīng)營規(guī)則課程進(jìn)度安排上午下午企業(yè)經(jīng)營對抗賽（1-6期）請第一名和最末名的總經(jīng)理做經(jīng)營總結(jié)，教師點(diǎn)評3我們要經(jīng)營的是怎樣的一家企業(yè)？××啤酒生產(chǎn)企業(yè)，公司總資產(chǎn)1110萬元，其中長期負(fù)債400萬元。公司生產(chǎn)的啤酒屬低檔啤酒，目前在國內(nèi)北部、中部、南部地區(qū)和國外四個市場上銷售。上季度實(shí)現(xiàn)稅前凈利215491元。公司的生產(chǎn)車間設(shè)在北部市場，銷售產(chǎn)品時(shí)，不同市場之間無法調(diào)配產(chǎn)品。在過去的冬季（第0期），公司經(jīng)營績效尚可，與行業(yè)內(nèi)的競爭企業(yè)均分市場。新一年的春天到了（第1期），你將如何帶領(lǐng)企業(yè)取得更大的成就？4我們要做什么？市場：預(yù)測下期市場潛能、下期廣告費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、產(chǎn)品銷售價(jià)格、四個市場的產(chǎn)品投放量生產(chǎn)：維護(hù)費(fèi)用、設(shè)備采購支出在公司界面“經(jīng)營決策”中點(diǎn)擊“進(jìn)行本期決策”，出現(xiàn)下圖。采購：原料采購量財(cái)務(wù)：銀行借款、還款、股利發(fā)放5怎么做？（決策思路）戰(zhàn)略決策市場決策生產(chǎn)決策采購決策財(cái)務(wù)決策綜合協(xié)調(diào)、策略修正可參考的信息有哪些？經(jīng)濟(jì)及稅率資料產(chǎn)業(yè)背景資料產(chǎn)品品質(zhì)和形象企業(yè)內(nèi)部信息市場景氣情況凈利潤股利支出市場占有率市場銷售情報(bào)業(yè)務(wù)狀況表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表利潤表6在“經(jīng)營決策”中的“了解競賽背景”中查看：經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)背景資料7在“內(nèi)部信息”中的“市場景氣情報(bào)”中查看：一般指數(shù)和產(chǎn)品生命周期8在“了解產(chǎn)品形象”中查看上個季度公司產(chǎn)品在各個市場上的品質(zhì)和形象9在“內(nèi)部信息”中查看市場景氣情況，上季度凈利潤、股利發(fā)放情況、市場占有率、市場銷售情報(bào)以及業(yè)務(wù)狀況表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表1011戰(zhàn)略分析分析外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部資源，制定公司經(jīng)營的長期思路和不同市場的競爭策略宏觀：經(jīng)濟(jì)背景和產(chǎn)業(yè)背景（營銷活動的影響、遞延效果、產(chǎn)品生命周期、季節(jié)波動等）微觀：企業(yè)內(nèi)部資源條件12市場決策分析各市場的特點(diǎn)和需求產(chǎn)品生命周期、價(jià)格彈性、營銷影響、上期市場潛能廣告投入直接影響市場潛能，需考慮各市場對營銷的敏感程度研發(fā)費(fèi)用投入直接影響品質(zhì)和市場潛能，若影響大則應(yīng)持續(xù)投入，有門檻效應(yīng)；查看當(dāng)前產(chǎn)品品質(zhì)價(jià)格與品質(zhì)、形象相適應(yīng)；各市場的價(jià)格彈性情況基于對市場潛能的判斷，預(yù)計(jì)各市場銷售量13生產(chǎn)決策根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量，綜合考慮生產(chǎn)能力和加班的影響，原材料庫存情況，與市場部共同決策計(jì)劃生產(chǎn)量注意在不同市場分配倉儲量時(shí)應(yīng)扣除存貨。維護(hù)費(fèi)用影響材料轉(zhuǎn)換系數(shù)，影響大則應(yīng)加大投入）設(shè)備采購折舊使得每期減少約1萬個單位的生產(chǎn)能力。當(dāng)產(chǎn)量不大時(shí)可選擇加班或增加班次；當(dāng)產(chǎn)量較大時(shí)，應(yīng)注意生產(chǎn)能力的持續(xù)穩(wěn)定投入；注意與加班方式比較，判斷采購設(shè)備是否劃算；注意與公司戰(zhàn)略相適應(yīng)）14采購決策采購數(shù)量：與市場部溝通，并根據(jù)公司戰(zhàn)略預(yù)測下期生產(chǎn)量，綜合考慮原料市場價(jià)格變化趨勢、本期預(yù)計(jì)庫存量當(dāng)期購料金額及緊急采購費(fèi)用之和。原料價(jià)格在$0.75到$2.00之間波動。緊急采購：當(dāng)上期庫存原料不足時(shí)，系統(tǒng)自動進(jìn)行緊急采購，采購數(shù)量在本期購料計(jì)劃中扣減。緊急采購費(fèi)用＝緊急購料數(shù)量*$1.5015財(cái)務(wù)決策進(jìn)行全面預(yù)算（預(yù)算表），對業(yè)務(wù)部門的決策提出意見借款（期初發(fā)生，根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算情況決策）還款（期初發(fā)生，現(xiàn)金充裕時(shí)可考慮）程序完成還款之后，再依序計(jì)算現(xiàn)金流出與流入，如果發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)現(xiàn)金赤字，則自動會產(chǎn)生借款行為（非正常負(fù)債）。股利發(fā)放（優(yōu)先考慮還款還是發(fā)股利？）16決策提示產(chǎn)品價(jià)格:$3.00至$9.00產(chǎn)能：本期投入，下期使用采購：本期采購，下期使用維護(hù)：本期投入，本期見效研發(fā)：本期投入，本期見效廣告：本期投入，本期見效17經(jīng)營成績評定標(biāo)準(zhǔn)最后一期經(jīng)營結(jié)束后，按NPV排名。破產(chǎn)規(guī)定：經(jīng)營過程中，若總負(fù)債超過股東權(quán)益10倍，則公司破產(chǎn)，不再繼續(xù)參加競賽。18開始進(jìn)入→企業(yè)經(jīng)營對抗賽每組4人，成立公司，填寫分組情況登記表。分配角色：成員分別任總經(jīng)理、市場經(jīng)理、市場副經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理兼任一個部門經(jīng)理。登錄系統(tǒng)，進(jìn)行注冊登記系統(tǒng)網(wǎng)址：89:131319常犯的錯誤低級錯誤：提交前未仔細(xì)核對，數(shù)錯0拼命做大市場，但產(chǎn)能跟不上，為他人做嫁衣大量現(xiàn)金沉淀在固定資產(chǎn)中，產(chǎn)能過剩，而無力開拓市場忽視研發(fā)的作用不注重降低生產(chǎn)成本原材料采購失誤（過多或過少）