股權激勵方案設計及實施步驟

股權激勵方案設計及實施步驟

本文是我多年做股權激勵的簡單總結，重點介紹股權激勵方案設計過程中企業(yè)家常犯的幾個關鍵問題，然后向大家介紹股權激勵的合法步驟，希望可以幫助大家降低股權激勵的法律風險。工具/原料專業(yè)律師盡職調查表格股權激勵模塊分析方法股權激勵法律程序及風險處置經驗方法/步驟1專業(yè)律師盡職調查

專業(yè)律師應對擬實施股權激勵公司進行深入盡職調查，核實前期接洽階段獲取的相關信息，使得專業(yè)律師能夠在信息充分的情況下制作可行的股權激勵方案。專業(yè)律師可以根據(jù)實際情況，在符合法律、法規(guī)的情況下對于盡職調查的具體內容作適當增加和減少。盡職調查形式包括要求公司提供書面材料、調查問卷、訪談等。調查內容廣泛而具體，主要包括：擬實施股權激勵公司全體人員構成情況及現(xiàn)有的薪酬政策、激勵策略和薪酬水平，擬實施股權激勵公司與職工簽訂的勞動合同、保密協(xié)議、競爭限制協(xié)議，啟動股權激勵的內部決策文件，擬實施股權激勵公司實行股權激勵的范圍、對象、基本情況，擬實現(xiàn)目標及初步思路及股權激勵應關注的重點和法律障礙等。2設計公司股權激勵方案

一、定目的——確定股權激勵的目的

股權激勵不但使員工與企業(yè)之間的雇傭關系轉變?yōu)槠降鹊暮献麝P系，而且還會將員工的前途與公司的興衰榮辱緊緊捆綁在一起，形成利益價值緊密相關的同盟，既調動了員控制在上市公司股本總額的1%以內。上市公司任何一名激勵對象通過全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股權，累計不得超過公司股本總額的1%，經股東大會特別決議批準的除外。非上市公司沒有對股權激勵個量的限制，董事會可以根據(jù)需要靈活決定。

對于人力資本依附性強、資金門檻較低的公司，股權激勵的總量應大一些；相反，對于人力資本依附性較弱、資金門檻較高的公司，股權激勵的總量應少一些。

五、定時間——確定股權授予時機

許多人認為公司只有發(fā)展到很大規(guī)模時才需要股權激勵，其實這是一種嚴重的錯誤認識。實際上，只要公司的發(fā)展水平受人才能力和心態(tài)的影響，只要人性中的趨利避害的本性不變，只要優(yōu)秀人才有創(chuàng)業(yè)的夢想或更好的職業(yè)選擇，只要公司的核心成員還有不是自己的父母或者子女的，只要公司工作監(jiān)管存在盲區(qū)或難于量化的，公司要想凝聚人心發(fā)展得更好就有必要做股權激勵。

六、定來源——確定激勵股份和購股資金來源

激勵股份來源的設計直接影響原有股東的權益、控制權及公司現(xiàn)金流壓力等；行權資金來源的設計也直接影響激勵對象行權的難易程度。資金來源是指激勵對象在行權時用以購買股權的錢從哪里來。如果激勵對象本來薪酬不高或者是上市公司激勵額度大的情況下，若不能有效解決資金來源問題會導致激勵對象無錢行權的嚴重后果。

七、定條件——確定實施股權激勵的條件

如果公司業(yè)績或激勵對象達不到行權條件或未及時行權怎么辦？通常未能滿足行權條件當期的股權激勵標的（股份）不得行權，該部分股份由公司注銷或者按照原授予的價格予以回購。實踐中，公司會以激勵對象支付的成本價以及相應的利息予以回購，不會讓激勵對象因此而導致經濟損失。

八、定規(guī)則——公司及激勵對象發(fā)生異動的處理規(guī)則

例如，激勵對象因辭職、公司裁員而離職，在情況發(fā)生之日，對激勵對象已獲準行權但尚未行使的股票期權終止行權，其未獲準行權的期權作廢。如果激勵對象以個人名義花錢購買的股權，公司應該以原價回購。若激勵對象因正常的崗位調動導致職務發(fā)生變更的，已獲授的股權激勵不作變更，繼續(xù)有效。如果激勵對象因職務變更成為不能持有公司股票或股票期權的人員（如，降級、成為上市公司的獨立董事、監(jiān)事），其尚未行權的激勵股權終止行使，并由公司注銷。3股權激勵方案的實施

根據(jù)審批通過的股權激勵方案和公司的委托，專業(yè)律師協(xié)助做好如下工作：

1、制定股權激勵計劃考核辦法、股權激勵協(xié)議、股權授予通知等配套法律文件；

2、股東（大）會、董事會、薪酬委員會會議決議的制作及相關會議的協(xié)助召開；

3、股權（或相應權利）獲得/變更/喪失，所涉及的相關法律文件的草擬或審核；

4、根據(jù)股權激勵制度修改公司相關規(guī)章制度及勞動合同：

5、公司協(xié)助辦理工商變更登記等手續(xù)。

如果是上市公司實施股權激勵，上市公司還要根據(jù)中國證券監(jiān)督管理