投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力過關題庫+答案

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力過關題庫+答案

單選題（共50題）1、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權，數量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。A.330.3億元B.330億元C.318億元D.300億元【答案】C2、下列關于發(fā)行人及中介機構在首發(fā)上市中行為后果的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A3、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下（）人員進行輔導。A.Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B5、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產總額為20億元，2014年12月31日資產總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B6、根據《北京證券交易所重大資產重組業(yè)務指引》，重組方案在股東大會決議公告披露之日起60日內未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一交易日披露重組實施情況公告，并在實施完畢前每（）披露一次進展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】D7、某生產型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務；采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，則該公司2月份的繳納稅款情況應為（）。A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元E.交稅110萬元【答案】C8、公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的申請文件需包括以下（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、甲公司是增值稅一般納稅人，于2018年8月購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為500萬元，增值稅進項稅額為80萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調試費用20萬元，該設備于2018年12月31日達到可使用狀態(tài)。甲公司對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用10年，預計凈殘值為0，預計使用期滿后發(fā)生棄置費用的現值為50萬元，假定不考慮其他相關稅費，2019年該設備應計提的折舊額為（）。A.108萬元B.118萬元C.120萬元D.122萬元E.139萬元【答案】D10、下列關于可交換公司債券的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】D11、根據《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請文件受理指引》，下列申請文件應在受理當日預先披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，當資產支持專項計劃終止時，下列說法不正確的是（）。A.管理人應當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產的保管、清理、估價、變現和分配B.管理人應當自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內，向托管人、資產支持證券投資者出具清算報告C.管理人應將清算結果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權的中國證監(jiān)會派出機構D.管理人應聘請具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見【答案】C13、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、上市公司發(fā)行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.ⅣC.ⅢD.Ⅱ【答案】B15、下列各項關于現金流量分類的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、下列關于持續(xù)督導期間的說法，錯誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】D17、下列關于外國投資者并購境內企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】B18、以下關于上市公司員工持股計劃的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅵ【答案】D19、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A20、根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關規(guī)定，下列可以作為發(fā)行可轉債的擔保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市證券公司C.某上市保險公司D.某上市商業(yè)銀行【答案】D21、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列（）工作。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、根據《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評級上調B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評級下調D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的10%E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產的10%【答案】D24、上市公司獨立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。A.2B.3C.5D.7【答案】B25、下列關于股份支付的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D26、根據《國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦公廳關于進一步增強企業(yè)債券服務實體經濟能力嚴格控制地方債務風險的通知》，以下資產中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債的企業(yè)資產的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的40％的非金融企業(yè)債務融資工具包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B28、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B30、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元／股，主承銷商使用超額配售選擇權，數量為初始發(fā)行規(guī)模的10％，本次發(fā)行股票上市之日起30日內，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2．95元／股購入2億股、以2．90元／股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）A.330.3億元B.330億元C.318億元D.300億元【答案】C31、下列關于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C32、監(jiān)事可以通過以下會議選舉產生()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】C33、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，上市公司具有下列（）情形的，不得實行股權激勵。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D34、假設某3年期面值為100元、票面利率為6%的政府債券的收益率在持有期3年內沒有變化，均為8%，則在這3年中債券價格的變化情況正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B35、已知甲公司產品正常銷量為100萬件，銷售60件可實現盈虧平衡，產品單價為10元，單位變動成本為5元，則甲公司產品銷售利潤率為（）。A.30％B.20％C.60％D.40％【答案】B36、根據《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關聯(lián)交易的方式審議和披露的是()。A.上市公司按與非關聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產品B.上市公司乙以向關聯(lián)方提供研發(fā)技術支持為前提，獲得其對上市公司的債務減免C.上市公司丙向關聯(lián)公司采購一批原材料，采購價格為當地行業(yè)協(xié)會的公開建議定價D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產作為抵押【答案】A37、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》關于“上市公司財務狀況良好”的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B38、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。A.IB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、甲公司2013年年初所有者權益總額為2000萬元，2013年虧損200萬元，2014年虧損300萬元，2015年至2017年的稅前利潤每年均為0，2018年公司實現稅前利潤800萬元。公司董事會提出2018年度分配利潤50萬元，但尚未提交股東大會審議，假設甲公司各年均預計未來有足夠的應納稅所得額，且2013年至2017年除未彌補虧損外不存在其他納稅調整和其他導致所有者權益變動的事項，適用企業(yè)所得稅稅率為25％，按凈利潤的10％提取法定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權益總額為（）萬元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】D40、各地應積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵（）投資地方政府專項債券。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D41、下列屬于保薦人應當說明的內容的有（??）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關于股票暫停上市后申請恢復上市的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在財務與會計方面應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合以下（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D45、關于要約收購，下列說法正確的有（）A.要約收購期限屆滿前3個交易目內，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低十30％【答案】A46、甲公司是在證券交易所上市的一家公司，根據規(guī)定，出現以下()事項時，甲公司應當發(fā)布臨時報告向投資者予以披露。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅳ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D47、關于投資者及其一致行動人擁有權益股份的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網上網下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結束后各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網下投資者申購80000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、下列關于資產證券化業(yè)務的說法，正確的是（）。A.管理人未取得資產管理業(yè)務資格開展資產證券化業(yè)務的，登記結算機構可取消其會員資格B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產證券化業(yè)務參與人從事資產證券化業(yè)務進行定期或者不定期的現場和非現場自律檢查C.專項計劃被交易場所、登記結算機構、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓等紀律處分D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理【答案】B50、如果企業(yè)在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），企業(yè)應當（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共20題）1、以下構成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）A.最近兩年凈利潤分別為4000萬元年n-500萬元B.公司現任監(jiān)事最近12個月內受到證券交易所的公開譴責C.上市公司控股股東最近12個月內因違規(guī)買賣證券被中國證監(jiān)會的行政處罰D.上市公司最近12個月內未履行向投資者作出的公開承諾【答案】ABCD2、以下事項產生暫時性差異的有（）A.可供出售金融資產公允價值變動B.符合資本化條件的開發(fā)支出，稅法規(guī)定可按照形成無形資產的150％攤銷C.交易性金融資產公允價值變動D.會計折舊年限小于稅法規(guī)定的折舊年限【答案】ABCD3、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）A.董事會認為必要時B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的1／3時【答案】AD4、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務活動有（）A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗收商品D.向客戶開具賬單E.記錄銷售【答案】ABD5、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進行審計的有（）A.擬在下半年分配股票股利B.擬在下半年實行公積金轉增股本C.擬在下半年以盈余公積彌補虧損D.因最近兩個年度的財務會計報告均被注冊會計師出具否定意見的審計報告其股票被暫停上市后的首個半年度報告【答案】ABCD6、以下可以不設股東會的情況有（）A.一人有限公司B.國有獨資公司C.兩個以上國有企業(yè)投資設立的有限公司D.2人有限公司【答案】AB7、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件，以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負有數額較大到期未清償的債務B.受到稅務的行政處罰C.受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書未被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務培訓【答案】C8、李某為某股份公司經理，下列屬于李某職權的有（）A.決定設立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC9、發(fā)行公司債券，股東大會應決議的事項有（）A.分期發(fā)行事項B.募集資金用途C.發(fā)行數量D.發(fā)行價格E.決定托管人【答案】BC10、收購人對上市公司進行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）A.以現金支付，需要支付履約保證金9億元B.以現金支付，需要支付履約保證金1.8億元C.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值9億元的證券交由證券登記結算機構保管D.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值1.8億元的證券交由證券登記結算機構保管【答案】BC11、下列關于公司財務、會計的說法正確的是（）A.法定公積金達到注冊資本50％以上的，可以不再提取B.資本公積金不能用于彌補虧損C.法定公積金轉增股本的，所留存的該項公積金不得少于轉增前注冊資本的25％D.法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依法提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損【答案】ABCD12、上市公司有權提議召開臨時董事會的（）A.3％的股東B.獨立董事C.監(jiān)事會D.1／3以上董事【答案】BCD13、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間還有25天的債券C.經有證券從業(yè)資格的評估師事務所評估的土地使用權D.上市公司發(fā)行的新股E.現金【答案】AD14、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10％：假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，己知(P／F，3，10％)=0.75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為180B.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為20C.2012年1月1日，計入“資本公積-股