保險業(yè)務(wù)的要素、分類與功能

第二章保險概述

第一節(jié)保險的要素與特征一、保險的定義保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。

不同角度定義保險

法律角度：是一種合同行為

風(fēng)險管理：是一種風(fēng)險管理的方法或是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的機制

經(jīng)濟角度：是分攤意外事故損失和提供經(jīng)濟保障的一種財務(wù)安排。（人身保險還具有儲蓄和投資的作用，具有理財?shù)奶卣鳎?/p>

二、保險的要素

可保風(fēng)險的存在大量同質(zhì)風(fēng)險的集合與分散

保險費率的厘定

保險準備金的建立

保險合同的訂立

可保風(fēng)險的存在定義：

是指符合保險人承保條件的特定風(fēng)險

風(fēng)險應(yīng)當是純粹風(fēng)險

風(fēng)險應(yīng)當是意外的

風(fēng)險應(yīng)當使大量標的均有遭受損失的可能性

風(fēng)險應(yīng)當有導(dǎo)致重大損失的可能

風(fēng)險不能使大多數(shù)的保險標的同時遭受損失

風(fēng)險必須具有現(xiàn)實可測性

大量同質(zhì)風(fēng)險的集合與分散

風(fēng)險的大量性風(fēng)險的大量性一方面是基于風(fēng)險分散的技術(shù)要求；另一方面也是概率論和大數(shù)法則的原理在保險經(jīng)營中得以運用的條件。

風(fēng)險的同質(zhì)性同質(zhì)風(fēng)險是指風(fēng)險單位在種類、品質(zhì)、性能、價值等方面大體相近。

保險費率的厘定

公平性合理性適度性穩(wěn)定性原則彈性原則保險準備金的建立

保險準備金指保險人為保證其如約履行保險賠償或給付義務(wù)，根據(jù)政府有關(guān)法律規(guī)定或業(yè)務(wù)特定需要，從保費收入或盈余收入中提取的與其承擔(dān)的保險責(zé)任相對應(yīng)的一定數(shù)量的基金

未到期責(zé)任準備金

未決賠款準備金

總準備金

壽險責(zé)任準備金

保險合同的訂立

保險合同是體現(xiàn)保險關(guān)系存在的形式

保險合同是保險雙方當事人履行各自權(quán)利與義務(wù)的依據(jù)

保險的特征

互助性

法律性

經(jīng)濟性

商品性

科學(xué)性

保險與社會保險的比較

相同點不同點經(jīng)營主體行為依據(jù)實施方式適用原則保障功能保費負擔(dān)人身保險1、以風(fēng)險的存在為前提

2、以社會再生產(chǎn)人的要素為對象

3、以概率論個大數(shù)法則為制定保險的費率的數(shù)理基礎(chǔ)

4、以建立保險基金作為提供經(jīng)濟保障的物質(zhì)基礎(chǔ)商業(yè)保險公司保險合同自愿個人公平生存、發(fā)展與享受投保人社會保險政府或其設(shè)立的機構(gòu)和其委托機構(gòu)社會保險的法規(guī)強制社會公平生存需要個人、企業(yè)、政府保險與救濟

不同點：提供保障的主體不同提供保障的資金來源不同提供保障的可靠性不同提供保障的水平不同保險與儲蓄

不同點：消費者不同技術(shù)要求不同

受益期限不同行為性質(zhì)不同消費目的不同

第二節(jié)保險的分類保險的分類按照實施方式分類按照保險標的分類按照承保方式分類按照實施方式分類強制保險自愿保險按照保險標的分類財產(chǎn)損失保險財產(chǎn)保險責(zé)任保險信用保險人壽保險人身保險健康保險意外傷害保險按照承保方式分類原保險再保險共同保險重復(fù)保險再保險圖解投保人

原保險保險人

再保險保險人共同保險圖解保險人保險人保險人投保人重復(fù)保險圖解投保人保險人保險人保險人第三節(jié)保險的功能保險的保障功能資金融通功能社會管理功能一、社會保障功能財產(chǎn)保險的補償人身保險的給付財產(chǎn)保險的補償自然災(zāi)害或意外事故對第三者承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任商業(yè)信用違約行為造成的經(jīng)濟損失人身保險的給付人身保險保險金額確定：由投保人根據(jù)被保險人對人身保險需要程度和投保人的交費能力，在法律允許的范圍與條件下，保險人雙方協(xié)商約定后確定。二、資金的融通功能必要性：保險人為了使保險經(jīng)營穩(wěn)定，必須保證保險資金的保值與增值。可能性：保險保費收入與賠付支出之間存在時間滯差和數(shù)量滯差原則性：合法性、流動性、安全性、效益性融通的前提：保證保險的賠償或給付為前提三、社會管理功能社會保障管理社會風(fēng)險管理社會關(guān)系管理社會信用管理保險對社會保障管理的作用擴大社會保障的覆蓋面提供多層次的保障服務(wù)提高社會保障水平減輕政府在社會保障方面的壓力

社會保障被譽為“社會的減震器”是保持社會穩(wěn)定的重要條件社會風(fēng)險管理風(fēng)險無處不在，防范控制風(fēng)險減少風(fēng)險損失是全社會的共同任務(wù)社會風(fēng)險管理社會關(guān)系管理起到了“社會潤滑器”的作用社會信用管理完善的社會信用制度是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的治本之策。最大誠信原則是保險經(jīng)營的基本原則三項功能的關(guān)系經(jīng)濟補償是保險最基本的功能。資金融通功能是在補償功能基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是實現(xiàn)社會管理功能的重要手段。保險的三大功能之間既相互獨立，又相互聯(lián)系、相互作用，形成了一個統(tǒng)一、開放的現(xiàn)代保險功能體系第四節(jié)保險的產(chǎn)生與發(fā)展一、保險的歷史沿革二、中國保險業(yè)的現(xiàn)狀與發(fā)展前景一、保險的歷史沿革（一）、人類思想的萌芽與保險的萌芽1、人類保險思想的萌生中國是最早發(fā)明風(fēng)險分散這一保險基本原理的國家

一、保險的歷史沿革2、保險的萌芽共同海損分攤制度是海上保險的萌芽。

十五六世紀的海上保險是人身保險的萌芽。一、保險的歷史沿革(二）、保險的雛形1、船舶抵押借款制度是海上保險的雛形2、“黑瑞甫”制度和基爾特制度是火災(zāi)保險的原始形態(tài)3、人身保險是由基爾特制度、公典制度和年金制度等匯編演變成的

一、保險的歷史沿革（三）、現(xiàn)代保險的形成與發(fā)展

1、海上保險2、火災(zāi)保險3、人壽保險4、責(zé)任保險5、信用保險

二、中國保險業(yè)的現(xiàn)狀與

發(fā)展前景（一）中國現(xiàn)代保險的形成1805年英商在廣州設(shè)立廣州保險公司1886年仁和濟和兩家保險公司合并為仁濟和水火保險公司1949年中國人民保險公司掛牌開業(yè)二、中國保險業(yè)的現(xiàn)狀與

發(fā)展前景(二）、我國保險市場現(xiàn)狀1、保險市場主體不斷增加，多家保險公司競相發(fā)展的新格局已經(jīng)形成。2、保險業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展，市場潛力巨大。

二、中國保險業(yè)的現(xiàn)狀與

發(fā)展前景(二）、我國保險市場現(xiàn)狀3、保險法規(guī)體系逐步完善，保險監(jiān)管思路不斷創(chuàng)新。4、保險市場全面對外開放，國際交流與合作加強

二、中國保險業(yè)的現(xiàn)狀與

發(fā)展前景（三）、中國保險業(yè)的發(fā)展前1、經(jīng)營主體多元化2、運行機制市場化3、經(jīng)營方式集約化4、政府監(jiān)管法制化5、行業(yè)發(fā)展國際化年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構(gòu)、大型企業(yè)的財務(wù)公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風(fēng)險的影響的風(fēng)險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風(fēng)險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關(guān)部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設(shè)立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設(shè)計特別委員會，以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項目項目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權(quán)的預(yù)計收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級受益權(quán)和次級受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機構(gòu)投資者。華融擁有全部次級受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預(yù)測，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級現(xiàn)金流可達12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓委托處置非貨幣性信貸資產(chǎn)10億元優(yōu)先受益權(quán)轉(zhuǎn)讓享有劣后受益權(quán)中誠信評級AAA級，產(chǎn)生12.07億元現(xiàn)金流優(yōu)先受益權(quán)預(yù)期收益率為4.17%注：上述圖表根據(jù)該產(chǎn)品宣傳資料構(gòu)畫。華融不良資產(chǎn)證券化項目簡要分析該項目利用資產(chǎn)證券化和信托的基本原理，借鑒了基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險隔離機制、現(xiàn)金流包裝技術(shù)、以特定資產(chǎn)為支撐的投資合同、表外處理、優(yōu)先級/次級交易信用增級模式等資產(chǎn)證券化思路，通過華融公司向投資者轉(zhuǎn)讓信托項下的優(yōu)先級受益權(quán)方式，創(chuàng)造性地吸引社會資金參與不良資產(chǎn)處置，獲得了加快資產(chǎn)變現(xiàn)進度，提前收回不良資