第二章貨幣資金練習題

PAGEPAGE1第二章貨幣資金練習題無答案第一篇：第二章貨幣資金練習題無答案第二章貨幣資金一、單項選擇題1、月末終了，()的余額應與“庫存現(xiàn)金”總賬的余額核對相符。A．“備用金”B．“現(xiàn)金日記賬”C．“銀行存款”D．“其他應收款”2、企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，不及時送存，直接用于支付自己的支出。這種行為稱為()。A．“白條頂庫”B．“公款私存”C．“小金庫”D．“坐支”3．商業(yè)匯票按照()的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A．付款人B．承兌人C．收款人D．票據(jù)持有人4．下列結(jié)算方式不得用于10萬元以上的商品交易和勞務(wù)供應款項結(jié)算的是()。A．銀行本票B．銀行匯票C．商業(yè)匯票D．信用卡5．按照現(xiàn)行《銀行支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列哪種支付方式有明確的金額起點()。A．銀行本票B．銀行匯票C、匯兌D．托收承付6．企業(yè)向銀行申請辦理銀行匯票10000元，根據(jù)有關(guān)的憑證應作的會計分錄是()。A．借：銀行存款10000貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款10000B．借：其他貨幣資金——銀行匯票存款10000貸：銀行存款10000C．借：材料采購10000貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款10000D．借：材料采購10000貸：銀行存款100007．我國會計上所說的“現(xiàn)金”是指企業(yè)的()。A．庫存現(xiàn)金和有價證券B．庫存現(xiàn)金和銀行存款C．庫存現(xiàn)金D．庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價證券8．商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過()。A．三個月B．六個月C．九個月D．一年9．對于銀行已經(jīng)入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬項，企業(yè)應當()。A．編制自制憑證暫估入賬B．待有關(guān)結(jié)算憑證到達后入賬C．在編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的同時入賬D．根據(jù)對賬單和調(diào)節(jié)表自制憑證入賬10．下列各種結(jié)算方式中，既可用于同城結(jié)算，又可用于異地結(jié)算的是()。A．支票結(jié)算方式B．匯兌結(jié)算方式C．銀行本票結(jié)算方式D．委托收款結(jié)算方式11．某企業(yè)將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)用于購買原材料，應借記“材料采購”賬戶，貸記“()”賬戶。A．銀行存款B．應付賬款C．應付票據(jù)D．應收票據(jù)13．企業(yè)在資金暫時不足的情況下仍能使用的結(jié)算方式是()。A．銀行本票B．銀行匯票C．商業(yè)匯票D．支票14．銀行匯票的付款期限為自出票日起()。A．半個月B．1個月C．2個月D．3個月15．除中國人民銀行另有規(guī)定外，支票的提示付款期限一般為自出票日起()。A．7天B．10天C．15天D．20XX16．下列可以采用商業(yè)匯票方式的是()。A、法人之間具有真實的交易B．個人之間具有真實的交易C．只有法人之間的商品交易才可采用D．只有個人之間的商品交易才可采用17．企業(yè)為購買股票向證券公司劃出的資金，屬于()。A．其他貨幣資金B(yǎng)．銀行存款C.庫存現(xiàn)金D．外埠存款18．無法查明原因的現(xiàn)金長款，經(jīng)批準后應計入()賬戶。A．營業(yè)外收入B．管理費用C．其他應付款D．其他應收款19．不單獨設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，內(nèi)部各部門、各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金，應通過()科目核算。A．現(xiàn)金B(yǎng)．其他應收款C．應收賬款D．預付賬款20XX業(yè)現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存有困難的，由()確定送存時間。A、上級主管部門B．本企業(yè)領(lǐng)導C．開戶銀行D．財政部門二、判斷題1.在任何情況下，企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應及時送存銀行，不得坐支。()2.如果外幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，可以把外幣現(xiàn)金與人民幣現(xiàn)金設(shè)置一本“現(xiàn)金日記賬”進行明細核算。第1頁3.收款單位收到付款單位交來的銀行本票，可以不交到銀行辦理轉(zhuǎn)賬而背書轉(zhuǎn)給另一單位購買材料。4.未達賬項是指企業(yè)與銀行之間，由于各種原因，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項。5.銀行匯票是由企業(yè)簽發(fā)的、見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。6.企業(yè)根據(jù)經(jīng)營需要，可以在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。7.企業(yè)平時核對銀行存款只需以銀行對賬單為準，就不會有什么問題。8.企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式購入材料，若在驗貨時發(fā)現(xiàn)與合同或發(fā)貨清單不符，即可向銀行提出拒付。三、計算分析題根據(jù)下列北京紅旗廠（一般納稅人）20XX年4月份貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)編制會計分錄。1．4月1日，組織職工聽“技術(shù)報告”，報銷市內(nèi)交通費（計入管理費用）90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2．4月2日，采購員王信去上海采購材料，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20XX0元，開立采購賬戶。3．4月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。4．4月6日，采購員王開去市五金公司購買材料，填寫“銀行本票申請書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為20XX元。5．4月8日，收到銀行轉(zhuǎn)來天津機械廠委托收款憑證付款通知聯(lián)，對上月購進原材料的所欠的價稅120XX元予以支付。6．4月10日，王開從市五金公司購入材料一批，增值稅專用發(fā)票注明貨款1600元，增值稅272元，銀行本票多余額128元以現(xiàn)金退回。材料已入庫。7．4月12日，采購員張立回廠，報銷從南京儀表廠購買原材料貨款4000元，增值稅680元。材料已驗收入庫。8．4月15日，銀行傳來銀行匯票第四聯(lián)(多余款收賬通知)，南京儀表廠退回銀行匯票多余款320XX收存銀行。9．4月17日，采購員王信回廠，買回原材料一批，貨款15000元，增值稅2550元，已驗收入第2頁庫。同日銀行通知，采購專戶余額2450元也已劃回本廠結(jié)算戶。10．4月20XX開出轉(zhuǎn)賬支票，付給市文化用品公司購辦公用品款810元。第二篇：貨幣資金練習題第二章貨幣資金練習題一、單項選擇題1．企業(yè)將款項委托開戶銀行匯往采購地銀行，開立采購專戶時，應借記的科目是()。A．“銀行存款”科目B．“材料采購”科目C．“其他貨幣資金”科目D．“其他應收款”科目2．下列各項中，不屬于“其它貨幣資金”科目核算內(nèi)容的是()。A．信用證存款B．存出投資款C．備用金D．銀行匯票存款3．企業(yè)采用銀行承兌匯票結(jié)算方法購進貨物，簽發(fā)的銀行承兌匯票經(jīng)開戶銀行承兌時，支付的承兌手續(xù)費應計入()。A．管理費用B．財務(wù)費用C．營業(yè)外支出D．其他業(yè)務(wù)成本4.企業(yè)在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在未經(jīng)批準處理之前，應借記“現(xiàn)金”科目,貸記()科目。A．“營業(yè)外收入”B．“待處理財產(chǎn)損溢”C．“其他應付款”D．“其他業(yè)務(wù)收入”5．企業(yè)的銀行存款賬戶中，辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的是()。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時存款賬戶D．專用存款賬戶6．經(jīng)過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)整后的銀行存款余額為()。A．企業(yè)賬上的銀行存款余額B．銀行賬上的企業(yè)存款余額C．企業(yè)可動用的銀行存款數(shù)額D．企業(yè)應當在會計報表中反映的銀行存款余額7．商業(yè)承兌匯票的承兌人通常為()A．購貨企業(yè)B．銷貨企業(yè)C．購貨企業(yè)的開戶銀行D．銷貨企業(yè)的開戶銀行8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行匯票的提示付款期限為()。A．自出票日起10日B．自出票日起1個月C．自出票日起2個月D．自出票日起6個月9．根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，不能用現(xiàn)金支付的是()。A．支付職工獎金5000元B．支付零星辦公用品購置費800元C．支付物資采購貨款120XXD．支付職工差旅費2000元10．企業(yè)對現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的確實無法查明原因的長款，應將其計入()。A．其它業(yè)務(wù)收入B．資本公積C．盈余公積D．營業(yè)外收入11．甲公司5月1日將本年4月1日簽發(fā)、期限3個月，票面價值60000元的不帶息商業(yè)匯票向銀行貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率為6％。甲公司的貼現(xiàn)收入為()元。A．59100B．59400C．59700D．6030012．下列各類款項，適用于托收承付結(jié)算方式的是()。A．代銷商品的款項B．寄銷商品的款項C．賒銷商品的款項D．因商品交易而產(chǎn)生的款項13．現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法規(guī)定，支票付款的有效期限應為()。A．3天B．5天C．10天D．15天14．現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法規(guī)定，下列結(jié)算方式中，只能用于商品交易款項結(jié)算的是()。A．銀行匯票結(jié)算方式B．商業(yè)匯票結(jié)算方式C．委托收款結(jié)算方式D．銀行本票結(jié)算方式15．企業(yè)采購人員持銀行匯票到外地辦理款項支付結(jié)算后，根據(jù)有關(guān)憑證賬單報銷時，應借記有關(guān)科目，貸記()。A．“銀行存款”科目B．“應付票據(jù)——商業(yè)承兌匯票”科目C．“應付票據(jù)——銀行承兌匯票”科目D．“其它貨幣資金”科目16．不單獨設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，內(nèi)部各部門、各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金，應通過()科目核算。A．現(xiàn)金B(yǎng)．其它應收款C．應收賬款D．預付賬款17．商業(yè)匯票的提示付款期限為()天。A．5B．10C．20XX．3018．下列各項中，可以采用商業(yè)匯票進行結(jié)算的是()A．法人之間具有真實的交易B．個人之間具有真實的交易C．法人之間只有商品交易才可采用D．個人之間只有商品交易才可采用19．某企業(yè)持有一張20XX年2月28日簽發(fā)、期限為3個月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票的到期日為()A．5月28日B．5月29日C．5月30日D．5月31日20XX企業(yè)對基本生產(chǎn)車間所需備用金采用定額備用金制度。當基本生產(chǎn)車間報銷日常管理支出而補足其備用金定額時，應借記的會計科目是()。A．其他應收款B．其他應付款C．制造費用D．生產(chǎn)成本二、多項選擇題1．按照規(guī)定，銀行存款賬戶分為()。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時存款賬戶D．專用存款賬戶2．商業(yè)匯票的簽發(fā)人可以是()。A．收款人B．付款人C．承兌申請人D．承兌銀行3．企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可用現(xiàn)金支付的有()。A．發(fā)放本月職工工資185000元B．購買原材料價款68000元C．購買辦公用品580元D．報銷退休職工張某醫(yī)藥費6300元4．下列各項中，屬于其它貨幣資金的有()。A．銀行本票存款B．信用卡存款C．銀行匯票存款D．外埠存款5．下列各項中，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以用現(xiàn)金結(jié)算的有()。A．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品支付的價款B．向企業(yè)購買大宗材料支付的價款C．支付給職工個人的勞務(wù)報酬D．出差人員隨身攜帶的差旅費6．導致企業(yè)賬銀行存款的余額與銀行賬企業(yè)存款的余額在同一日期不一致的情況有()。A．銀行已記作企業(yè)的存款增加，而企業(yè)尚未接到收款通知，尚未記賬的款項B．銀行已記作企業(yè)的存款減少，而企業(yè)尚未接到付款通知，尚未記賬的款項C．企業(yè)已記作銀行存款增加，而銀行尚未辦妥人賬手續(xù)的款項D．企業(yè)已記作銀行存款減少，而銀行尚未支付入賬的款項7．下列各項中，不通過“其它貨幣資金”科目核算的有()。A．銀行匯票存款B．銀行承兌匯票C．備用金D．存出投資款三、判斷題1．根據(jù)現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，異地托收承付結(jié)算方式可適用于各種企業(yè)辦理商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應的款項。()2．企業(yè)采用代銷、寄銷、賒銷方式銷售商品的款項，不得采用異地托收承付結(jié)算方式結(jié)算貨款。()3．我國的會計核算以人民幣為記賬本位幣，因此，企業(yè)的現(xiàn)金是指庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣。()4．企業(yè)與銀行核對銀行存款賬目時，對已發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)，并進行相應的賬務(wù)處理。()5．無論是商業(yè)承兌匯票還是銀行承兌匯票，付款人都負有到期無條件支付票款的責任。()6．企業(yè)用銀行匯票支付購貨款時，應通過“應付票據(jù)”賬戶核算。()7．我國會計上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣。()8．未達賬款是指企業(yè)與銀行之間由于憑證傳遞上的時間差，一方已登記入賬而另一方尚未入賬的賬項。()9．托收承付結(jié)算方式既適用于同城結(jié)算，也適用于異地結(jié)算。()10．商業(yè)承兌匯票是由購貨企業(yè)簽發(fā)的，并由購貨企業(yè)承兌。()11．企業(yè)采用托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應的款項。()12．企業(yè)平時核對銀行存款只需以銀行對賬單為準。()13．單獨設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報銷有關(guān)備用金支出時不再通過“備用金”科目核算。()第三篇：貨幣資金練習題1．4月1日，組織職工聽“技術(shù)報告”，報銷市內(nèi)交通費90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2．4月2日，采購員王信去上海采購材料，經(jīng)銀行同意開出信匯結(jié)算憑證，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20XX0元，開立采購賬戶。3．4月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。4．4月6日，采購員王開去市五金公司購買小五金（低值易耗品），填寫“銀行本票申請書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為400元。10日，王開從市五金公司購入小五金一批，計貨款380元，銀行本票多余額20XX回現(xiàn)金。五金已入庫。5．4月12日，采購員張立回廠，報銷從南京儀表廠購買原材料貨款和運費共4500元。材料已驗收入庫。4月15日，銀行傳來銀行匯票貨幣資金練習題參考答案一、單項選擇1．C2.D3．D4．A5．A6．C7．A二、多項選擇1．AD2．BCDE3．ABCD4．ABCE5．ACDE6．ABCDE7．BD三、判斷1．×2．×3.√四、業(yè)務(wù)題（一）練習貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算1．借：管理費用貸：庫存現(xiàn)金2．借：其他貨幣資金——外埠存款20XX0貸：銀行存款20XX03．借：其他貨幣資金——銀行匯票存款5000貸：銀行存款50004．借：其他貨幣資金——銀行本票存款400貸：銀行存款400借：低值易耗品380庫存現(xiàn)金貸：其他貨幣資金——銀行本票存款4005．借：原材料4500貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款4500借：銀行存款500貸：其他貨幣資金——銀行匯票存款5006.借：原材料19000銀行存款1000貸：其他貨幣資金——外埠存款20XX07．借：管理費用810貸：銀行存款8108．借：銀行存款53000貸：主營業(yè)務(wù)收入50000應交稅費——應交增值稅30009．借：應收賬款——上海機械廠2220XX貸：主營業(yè)務(wù)收入20XX0應交稅費——應交增值稅120XX銀行存款1000五、簡答題1．根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：①職工工資、津貼；②個人勞務(wù)報酬；③根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；④各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；⑤向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費；⑦結(jié)算起點以下的零星支出；⑧中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2．所謂未達賬項，是指一方已經(jīng)登記入賬而另一方尚未登記入賬的款項。具體有以下四種情況：①企業(yè)已經(jīng)收款入賬，而銀行尚未入賬的款項；②企業(yè)已經(jīng)付款人賬，而銀行尚未入賬的款項；③銀行已經(jīng)收款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項；④銀行已經(jīng)付款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項。第四篇：第2章貨幣資金練習題及答案單選題1.我國會計上所說的現(xiàn)金是指企業(yè)的（）A:庫存現(xiàn)金B(yǎng):庫存現(xiàn)金和銀行存款C:庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價證券D:庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金正確答案：A2.企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)（）審查批準。A:上級部門B:工商行政管理部門C:稅務(wù)部門D:開戶銀行正確答案：D3.按照國家《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過（）辦理。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶4.銀行匯票付款期限為自出票日起（）A:1個月B:2個月C:3個月D:6個月正確答案：A5.銀行承兌匯票承兌人是（）A:購貨單位B:購貨單位的開戶銀行C:銷貨單位D:銷貨單位的開戶銀行正確答案：B6.下列支付結(jié)算方式中，需簽訂有購銷合同才能使用的是（）。A:銀行匯票B:銀行本票C:托收承付D:支票正確答案：C7.商業(yè)匯票按（）不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A:收款人:付款人C:承兌人D:被背書人正確答案：C8.下列哪個項目不通過“其他貨幣資金”科目核算（）。A:銀行匯票存款B:銀行本票存款C:備用金D:存出投資款正確答案：C10.單位信用卡的資金一律從其（）轉(zhuǎn)賬存入。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶正確答案：A11.企業(yè)對無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應轉(zhuǎn)入（）科目。A:主營業(yè)務(wù)收入B:其他業(yè)務(wù)收入C:其他應付款D:營業(yè)外收入正確答案：D12.對于銀行己入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬款，企業(yè)應當（）。A:根據(jù)“銀行對賬單”入賬B:根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”入賬C:根據(jù)對賬單和調(diào)節(jié)表自制憑證入賬D:待有關(guān)結(jié)算憑證到達后入賬正確答案：D13.外幣業(yè)務(wù)是指企業(yè)以（）以外的貨幣進行的款項收付、往來結(jié)算等業(yè)務(wù)。A:人民幣B:記賬本位幣C:港幣D:外國貨幣正確答案：B二、多選題14.下列存款中，應在“其他貨幣資金”科目核算的有（）。A:外幣存款B:銀行匯票存款C:信用卡存款D:存出投資款E:一般存款賬戶存款正確答案：A,B,C,D15.下列結(jié)算方式中，同時適用于同城和異地結(jié)算的方式有（）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：C,D16.下列結(jié)算方式中，可用于異地結(jié)算的方式有（）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：A,C,D17.題目：下列結(jié)算方式中，可用于同城結(jié)算的方式有（）。A:托收承付結(jié)算方式B:匯兌結(jié)算方式C:銀行本票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：C,D18.題目：《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定的結(jié)算紀律為（）。A:不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用B:不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金C:不準無理拒絕付款，任意占用他人資金D:不準違反規(guī)定開立和使用賬戶E:不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算正確答案：A,B,C,D19.下列行為中，不符合結(jié)算有關(guān)規(guī)定的有（）A:用現(xiàn)金支付出差人員的差旅費B:用現(xiàn)金支付向供銷社采購的農(nóng)副產(chǎn)品款C:用信用卡結(jié)算10萬元以上的商品交易款項D:簽發(fā)的支票金額超過企業(yè)的銀行存款余額E:從基本存款賬戶支取現(xiàn)金發(fā)放職工工資正確答案：B,C,D20XX業(yè)匯票的簽發(fā)人可以是（）。A:購貨單位B:銷貨單位C:購貨單位開戶銀行D:銷貨單位開戶銀行E:被背書人正確答案：A,B21.下列項目中，通過“其他貨幣資金”科目核算的有（）A:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行本票B:本企業(yè)簽發(fā)并由開戶銀行承兌的商業(yè)匯票C:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行匯票D:取得由購貨單位簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票E:開出轉(zhuǎn)賬支票正確答案：A,C23.下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有（）。A:現(xiàn)金支票B:轉(zhuǎn)賬支票C:銀行匯票D:銀行本票E:商業(yè)匯票正確答案：B,C,D,E24.下列票據(jù)中，銀行見票即付的有（）A:未超過一個月的銀行匯票B:未超過一個月的銀行定額本票C:未超過兩個月的銀行不定額本票D:到期的商業(yè)承兌匯票E:到期的銀行承兌匯票正確答案：A,B,C,E25.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有（）。A:存在企業(yè)已付銀行未付的賬項B:存在企業(yè)已收銀行未收的賬項C:存在銀行已付企業(yè)未付的賬項D:存在銀行已收企業(yè)未收的賬項E:企業(yè)或銀行記賬錯誤正確答案：A,B,C,D,E三、判斷題26.我國會計上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣現(xiàn)金。（）正確答案：錯27.不管在任何情況下，企業(yè)一律不準坐支現(xiàn)金。（）正確答案：錯28.每日終了，企業(yè)必須將現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金總賬的余額及現(xiàn)金的實際庫存數(shù)進行核對，做到賬賬、賬實相符。正確答案：錯29.每個企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款賬戶，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過該賬戶辦理。正確答案：對30.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于提現(xiàn)。正確答案：對31.同城或異地的商品交易、勞務(wù)供應均可采用銀行本票結(jié)算方式進行結(jié)算。正確答案：錯32.商業(yè)承兌匯票的承兌人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：錯33.銀行承兌匯票的付款人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：對34.普通支票左上角劃兩條平行線的，只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。正確答案：對35.題目：委托收款和托收承付結(jié)算方式，都受結(jié)算金額起點的限制。正確答案：錯36.商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時，其開戶銀行應代為付款。正確答案：錯37.采用托收承付結(jié)算方式辦理結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應的款項，包括代銷、寄銷、貽銷商品的款項。正確答案：錯38.單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可采用匯兌結(jié)算方式。正確答案：對39.在企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)中，人民幣也可能屬于“外幣”范疇。正確答案：對40.外幣業(yè)務(wù)是指以外國貨幣計價和結(jié)算的業(yè)務(wù)。正確答案：錯41.我國企業(yè)記賬采用的記賬本位幣可以是人民幣或某種外幣，所以，必須采用相應的記賬本位幣編制會計報表。正確答案：錯42.賬面匯率是過去的記賬匯率，屬于歷史匯率。正確答案：對第五篇：貨幣資金練習題【含答案】貨幣資金練習題一、單項選擇1．根據(jù)規(guī)定，下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中不能用現(xiàn)金支付的是（）。A.支付職工獎金3000元B.支付零星辦公用品購置費500元C.支付物資采購款1500元D.支付職工差旅費2500元2．企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報請（）審查批準。A．工商行政管理部門B．上級主管部門C．稅務(wù)部門D．開戶銀行3．企業(yè)采購人員持銀行匯票到外地辦理款項支付結(jié)算后，憑有關(guān)發(fā)票賬單報銷時，應借記有關(guān)科目，貸記（）科目。A．銀行存款B．應收票據(jù)C．應付票據(jù)D．其他貨幣資金4．下列結(jié)算方式中，只適用于同城辦理結(jié)算的是（）。A．銀行本票B．銀行匯票C．商業(yè)匯票D．委托收款5．商業(yè)匯票結(jié)算方式適用于購銷雙方（）。A.訂有購銷合同的商品交易B.非商品交易的勞務(wù)供應C.各種預收款項的結(jié)算D.各種托收款項的結(jié)算6．采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算，銷貨企業(yè)應在（）送交開戶銀行辦理收款手續(xù)。A．收到承兌的匯票時B．提交商品后C．匯票即將到期時D．匯票到期時7.通過“應收票據(jù)”科目核算的的票據(jù)是（）。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.銀行本票D.支票二、多項選擇1．下列結(jié)算方式中，同城、異地均可使用的結(jié)算方式是（）。A.銀行本票B.銀行匯票C.委托收款D.支票2．按照《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有（）。A.現(xiàn)金支票B.銀行匯票C.銀行本票D.商業(yè)匯票E.轉(zhuǎn)賬支票3．貨幣資金的控制原則是（）。A．嚴格職責分工B．實行交易分開C．實施內(nèi)部稽核D．實施定期輪崗E．不得輪換崗位4．下列各項屬于貨幣資金的有（）。A．庫存現(xiàn)金B(yǎng)．銀行本票存款C．銀行活期存款D．銀行凍結(jié)存款E．外埠存款5．按照《現(xiàn)金管理暫行條例》，下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬于現(xiàn)金使用范圍的有（）。A.支付差旅費500元B.支付購買材料款120XXC.支付職工工資3500元D.購買辦公用品20XXE.李某報銷醫(yī)藥費1500元6．嚴格使用空白支票的措施有（）。A.支票上填寫日期B.支票上填寫收款單位和款項用途C.規(guī)定付款限額D.規(guī)定報銷期限E．支票領(lǐng)用人在專設(shè)登記簿上簽章F．將支票交其他單位簽發(fā)7．企業(yè)取得的銀行本票的款項多于結(jié)算款，應該（）。A.通過銀行退交本票多余款B.另開支票退回企業(yè)C．退給現(xiàn)金D．要求付款單位重開銀行本票三、判斷1．企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。（）2．銀行匯票是由企業(yè)簽發(fā)的、見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（）3．核定庫存現(xiàn)金限額所依據(jù)的正常開支的需要量，不包括每月一次定期發(fā)放工資和不定期的差旅費等大額現(xiàn)金支出。（）四、業(yè)務(wù)題（一）練習貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算根據(jù)下列紅旗廠（小規(guī)模納稅人）貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)編制會計分錄。1．4月1日，組織職工聽“技術(shù)報告”，報銷市內(nèi)交通費90元，出納員以現(xiàn)金付訖。2．4月2日，采購員王信去上海采購材料，經(jīng)銀行同意開出信匯結(jié)算憑證，委托銀行匯往上海人民銀行建國路支行20XX0元，開立采購賬戶。3．4月4日，采購員張立去南京儀表廠購買材料，采用銀行匯票結(jié)算方式，填寫“銀行匯票委托書”向銀行申請簽發(fā)銀行匯票，簽發(fā)金額為5000元。4．4月6日，采購員王開去市五金公司購買小五金（低值易耗品），填寫“銀行本票申請書”，交銀行簽發(fā)銀行本票，面額為400元。10日，王開從市五金公司購入小五金一批，計貨款380元，銀行本票多余額20XX回現(xiàn)金。五金已入庫。5．4月12日