廢舊鋁材回收加工資源綜合利用項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)可研報(bào)告

廢舊鋁材回收加工資源綜合利用項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（二）主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表15—7財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表項(xiàng)目單位指標(biāo)備注營業(yè)收入萬元85000.00正常年份總成本費(fèi)用萬元77650.00正常年份利潤總額萬元4786.92正常年份所得稅萬元1196.73正常年份總投資收益率%50.37生產(chǎn)期平均值項(xiàng)目資本金凈收益率%61.32生產(chǎn)期平均值項(xiàng)目投資回收期年2.0所得稅前（含建設(shè)期）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元20977.17所得稅前（含建設(shè)期）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%92所得稅前（含建設(shè)期）產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)%48在保守估算收入，足額計(jì)算成本的前提下，項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)指標(biāo)高于基準(zhǔn)值，能夠滿足評(píng)價(jià)要求，財(cái)務(wù)上完全可行的。四、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是分析項(xiàng)目成本與效益關(guān)系的指標(biāo)。本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：BEP=固定成本/（單位產(chǎn)品銷售收入-單位產(chǎn)品變動(dòng)成本）=2.4萬噸，即產(chǎn)量達(dá)到48%即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。盈虧平衡點(diǎn)收入：銷售收入盈虧平衡點(diǎn)=銷售收入×生產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=40800.00萬元根據(jù)計(jì)算數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡圖如下：40800.004840800.0048%銷售收入-稅金及附加總成本費(fèi)用虧損區(qū)固定成本2.4萬噸盈利區(qū)0100%銷售量(產(chǎn)量)萬元銷售收入盈虧平衡分析圖盈虧平衡分析表明，項(xiàng)目在銷售價(jià)格不變的前提下，生產(chǎn)能力達(dá)到48％即可保本，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合上述，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是完全可行的。第十六章風(fēng)險(xiǎn)分析一、主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)程度分析（一）資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目起點(diǎn)高、發(fā)展快，盡管項(xiàng)目業(yè)主的主要股東均為我市從事項(xiàng)目開發(fā)方面的專業(yè)人士，資本金充足，且均已明確了在未來幾年將對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)給予持續(xù)的資金投入，使項(xiàng)目建設(shè)具有了可靠的資金保障。但項(xiàng)目總體規(guī)劃目標(biāo)涉及資金量大，則資金管理的風(fēng)險(xiǎn)也就相應(yīng)增加；同時(shí)僅靠項(xiàng)目業(yè)主的現(xiàn)金投入，也難以迅速實(shí)現(xiàn)投資建設(shè)目標(biāo)。因此，在爭取政府政策和資金補(bǔ)助的同時(shí)，應(yīng)把資金風(fēng)險(xiǎn)作為較嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)對(duì)待。（二）管理風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目起步快、規(guī)模大，在實(shí)施經(jīng)營過程中，必須有完善的管理體系，嚴(yán)密的管理制度，合理的激勵(lì)機(jī)制，才能產(chǎn)生高效的運(yùn)作效率。如不高度重視，就會(huì)出現(xiàn)管理混亂，機(jī)構(gòu)臃腫，各部門責(zé)權(quán)不分等情況，使管理跟不上公司發(fā)展速度，從而造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，制約公司發(fā)展。此類風(fēng)險(xiǎn)可以采取各種措施有效規(guī)避，因此屬一般風(fēng)險(xiǎn)。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)市場是充滿風(fēng)險(xiǎn)的，存在很多不可控因素，這使得項(xiàng)目存在一定的市場風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)往往難于預(yù)料和預(yù)防。本項(xiàng)目未來遇到的市場風(fēng)險(xiǎn)主要來自幾個(gè)方面：一是來自銷售人員和經(jīng)銷商的風(fēng)險(xiǎn)；二是隨著消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品品種、質(zhì)量要求的不斷提高，項(xiàng)目產(chǎn)品可能與市場需求不相匹配；三是隨著市場對(duì)產(chǎn)品需求的不斷增加以及該行業(yè)效益的提高，會(huì)有更多的企業(yè)進(jìn)入到該行業(yè)中，必然加劇企業(yè)間的競爭。市場風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性極大，屬較嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。二、防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分看到各種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性，采取切實(shí)可行的防范措施，有效避免風(fēng)險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。（一）加強(qiáng)資金籌集與管理充分做好項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，積極拓寬資金籌集渠道，明確建設(shè)資金來源，申請(qǐng)政府部門給予政策和資金扶持。制定嚴(yán)格的資金使用計(jì)劃，設(shè)立建設(shè)資金管理小組，實(shí)行專款專用，明確資金使用途徑，合理利用每筆資金，將有限的資金最大限度地用到建設(shè)項(xiàng)目中，積極消除資金籌集及管理風(fēng)險(xiǎn)。（二）積極維護(hù)和開拓市場首先對(duì)銷售人員進(jìn)行科學(xué)篩選和全面培訓(xùn)；選擇與信用度良好的經(jīng)銷商或客戶合作并簽訂合同，建立長期、穩(wěn)定、相互信任的合作關(guān)系。對(duì)市場進(jìn)行深入調(diào)查，鎖定目標(biāo)市場，通過提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，樹立名、特、優(yōu)、新的品牌形象，增強(qiáng)市場競爭能力。加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，開展多渠道營銷，擴(kuò)大產(chǎn)品的市場占有率；同時(shí)積極掌握市場動(dòng)態(tài)，根據(jù)市場需求及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品策略和營銷策略。在維護(hù)產(chǎn)品現(xiàn)有市場的同時(shí)，積極開辟新市場，減輕市場風(fēng)險(xiǎn)。（三）加強(qiáng)運(yùn)營管理按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善法人治理結(jié)構(gòu)，組建好項(xiàng)目決策班子。建設(shè)高效的管理機(jī)構(gòu)，靈活的運(yùn)行機(jī)制，配備得力的管理人員，通過實(shí)行內(nèi)部人員競爭上崗、對(duì)外招聘等多種形式建設(shè)一支過硬的管理隊(duì)伍。完善管理體系，健全管理制度，建立合理的獎(jiǎng)懲分配制度及有效的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)施準(zhǔn)時(shí)化管理和全面質(zhì)量管理，抓好生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，加大成本控制力度，使企業(yè)朝著既定目標(biāo)健康發(fā)展。第十七章社會(huì)效益本項(xiàng)目屬于“城市礦產(chǎn)”資源循環(huán)利用項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后，使用天然氣作為燃料，預(yù)計(jì)每年的資源消耗為：天然氣400萬m3，折標(biāo)煤5200噸，電力8.97萬Kwh，折標(biāo)煤11.01噸，生產(chǎn)過程中節(jié)能折標(biāo)煤4402.87噸。同時(shí)每年可減少SO2排放約681.9噸，減少NO230.2噸，減少固體廢棄物3638.3噸。與此同時(shí)，同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)生產(chǎn)5萬噸同類鋁錠需要耗用原材料6.3萬噸,本項(xiàng)目采用的國際先進(jìn)的鋁液攪拌技術(shù),可節(jié)約1.05萬噸廢舊鋁材，使＂城市礦產(chǎn)＂資源得到更為有效的回收他和利用。本項(xiàng)目減排效益良好，給周圍居民創(chuàng)造了良好的人居環(huán)境。還可新增就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。第十八章結(jié)論與建議1、本項(xiàng)目符合國家節(jié)能環(huán)保及冶金行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，符合四川省及遂寧市產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃，符合項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目有利于四川省節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。2、項(xiàng)目選址科學(xué)合理，布局思路正確，工藝技術(shù)成熟可靠，建設(shè)基礎(chǔ)條件良好。3、本報(bào)告調(diào)查研究準(zhǔn)備充分，資料收集全面，論證較充分，分析較深入，可信度強(qiáng)。4、經(jīng)濟(jì)分析深入、細(xì)致，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)合理，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)綜合效益高，可行性強(qiáng)。5、項(xiàng)目的建成將為企業(yè)壯大實(shí)力，提高市場競爭力，為企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。6