竹資源開發(fā)系列旅游商品項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

PAGEPAGE49竹資源開發(fā)系列旅游商品項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一、項(xiàng)目與項(xiàng)目單位概況（一）項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目名稱：竹資源開發(fā)系列旅游商品項(xiàng)目2、立項(xiàng)背景ⅩⅩⅩ有限公司以開發(fā)ⅩⅩ縣各類竹材資源為主業(yè)。公司法人ⅩⅩⅩ多年來一直從事竹資源開發(fā)系列旅游商品項(xiàng)目的研究，針對(duì)我縣10多萬畝山竹林還沒有開發(fā)的現(xiàn)狀，經(jīng)過幾年的實(shí)踐，多年的努力，已經(jīng)探索出竹資源開發(fā)系列旅游商品項(xiàng)目綜合利用的方法，并按照生態(tài)農(nóng)業(yè)原理組合產(chǎn)業(yè)鏈。具體方法是用優(yōu)質(zhì)竹材加工抽絲進(jìn)行瓷胎竹編，剩余竹材通過工藝提取竹釬維，生產(chǎn)竹釬維美容毛巾、手帕、竹釬維手提袋等旅游產(chǎn)品，竹渣通過機(jī)械壓制后燒制加工成竹碳粉雕工藝品，基本沒有廢棄物產(chǎn)生。達(dá)到降低生產(chǎn)成本，多層增值目的，以最少的投入和資源消耗，獲得最大的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)三大效益統(tǒng)一的綜合效益。為將竹資源開發(fā)系列旅游商品項(xiàng)目推向市場(chǎng)，公司正在組織員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以帶動(dòng)全縣農(nóng)民發(fā)展竹業(yè)旅游商品生產(chǎn)共同收益。3、主導(dǎo)產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)模式項(xiàng)目主導(dǎo)產(chǎn)品為瓷胎竹編、竹釬維旅游生活日用品和竹碳粉雕工藝品。瓷胎竹編、竹釬維旅游生活日用品和竹碳粉雕工藝品由公司經(jīng)營(yíng)，竹材由農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)，公司收購。4、建設(shè)性質(zhì)本項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，原有房屋、設(shè)備可利用的重新估價(jià)計(jì)入投資成本。5、建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容（1）建設(shè)地點(diǎn)：項(xiàng)目建設(shè)在桑植縣城郊朱家臺(tái)。（2）規(guī)模：加工瓷胎竹編2萬件，竹釬維旅游生活日用品800萬件，竹碳粉雕工藝品8萬件。（3）建設(shè)期限：建設(shè)期一年半，第二年下半年投產(chǎn)，第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。（4）建設(shè)內(nèi)容：①瓷胎竹編加工車間2000m2②竹釬維旅游生活日用品加工車間2000m2③竹碳粉雕工藝品加工車間2000m2④倉庫1500m2，供電、供水用房400m2⑤道路及環(huán)保綠化6、投資規(guī)模、資金籌措（1）項(xiàng)目建設(shè)總投資：固定資產(chǎn)投資1992萬元+流動(dòng)資金1008萬元＝3000萬元（2）資金籌措：公司自籌資金1800萬元、銀行貸款1200萬元。7、項(xiàng)目達(dá)標(biāo)后的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)銷售總收入（萬元）6000總成本費(fèi)用（萬元）3885年均稅金（萬元）1247年均利潤(rùn)（萬元）868投資利潤(rùn)率（%）28.93投資利稅率（%）70.50投資回收期（年）4.3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）31.8財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）3690.36產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)民增收：每畝竹林增收1800元8、輻射范圍及帶動(dòng)能力本項(xiàng)目可輻射桑植縣竹林及山竹林主產(chǎn)區(qū)，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行產(chǎn)前產(chǎn)后技術(shù)及銷售服務(wù)。（二）項(xiàng)目單位概況1、公司性質(zhì)：項(xiàng)目承擔(dān)單位ⅩⅩⅩ有限公司，創(chuàng)建于2008年1月，注冊(cè)資金500萬元，屬有限公司。2、公司員工和技術(shù)創(chuàng)新能力：公司員工68人，聘用大中專畢業(yè)生6人，專業(yè)從事生產(chǎn)管理及市場(chǎng)營(yíng)銷工作。公司法人黃興國專業(yè)從事竹資源綜合循環(huán)利用研究11年，擁有5項(xiàng)發(fā)明專利、2項(xiàng)實(shí)用新型專利、6項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專利，公司主導(dǎo)產(chǎn)品瓷胎竹編、竹釬維旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工藝品均是自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，公司有很強(qiáng)的產(chǎn)品自主研發(fā)創(chuàng)新能力。3、公司財(cái)務(wù)狀況公司成立來，針對(duì)我縣豐富的竹資源和數(shù)萬畝沒有開發(fā)的山竹資源，結(jié)合張家界旅游市場(chǎng)，利用專利技術(shù)開發(fā)出一系列竹工藝旅游商品：張家界瓷胎竹編山水畫、竹釬維旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和張家界竹碳粉雕民族文化工藝品。項(xiàng)目完成后年可加工瓷胎竹編2萬件，竹釬維旅游生活日用品800萬件，竹碳粉雕工藝品8萬件。實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬元，年稅金1247萬元，年利潤(rùn)868萬元。二、項(xiàng)目投資必要性分析（一）國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)重點(diǎn)發(fā)展的新型產(chǎn)業(yè)竹林是林業(yè)的重要組成部分，發(fā)展竹林是保護(hù)生態(tài)環(huán)境，增加生產(chǎn)生活資料的重要途徑。瓷胎竹編、竹釬維旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工藝品做為新型產(chǎn)品還沒有商業(yè)化，小規(guī)模生產(chǎn)不斷效率低下，而且利用率低，成本增加。造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。瓷胎竹編旅游工藝品是張家界地區(qū)的地方獨(dú)特手工藝品，起源于清代中葉，當(dāng)時(shí)主要用做貢品，技藝幾近絕傳。產(chǎn)品技藝獨(dú)特，以精細(xì)見長(zhǎng)，具有“精選料、特細(xì)絲、緊貼胎、密藏頭、五彩圖”的技藝特色。瓷胎竹編工藝經(jīng)過破竹、烤色、去節(jié)、分層、定色、刮平、劃絲、抽勻等十幾道工序，全是手工操作，制作出精細(xì)的竹絲，所用竹絲斷面全為矩形，在厚薄粗細(xì)上都有嚴(yán)格要求，厚度僅為一兩根頭發(fā)絲厚，寬度也只有四五根發(fā)絲寬，根根竹絲都通過勻刀，達(dá)到厚薄均勻，粗細(xì)一致，觀者無不贊嘆其難。瓷胎竹編在制作中全憑雙手一把刀的手工編織，讓根根竹絲依胎成形，緊貼瓷面，所有接頭之處都做到藏而不露，宛如天然生成、渾然一體。為了增強(qiáng)藝術(shù)效果，瓷胎竹編還使用了一些特殊的著色工藝，如最具特色的烤色技藝、五彩繽紛的染色工藝，都是瓷胎竹編獨(dú)有的技藝。瓷胎竹編旅游產(chǎn)品以其紀(jì)念性、地方性成為中外賓客優(yōu)選的旅游紀(jì)念品。特別是工藝小花瓶以及功夫茶具等小巧玲瓏、便于攜帶的瓷胎竹編產(chǎn)品非常受旅游客人的青睞。瓷胎竹編工藝品也可做外事接待、出國人員禮品和國內(nèi)大型活動(dòng)的禮品、紀(jì)念品。瓷胎竹編產(chǎn)品還是欣賞與實(shí)用相結(jié)合的實(shí)用工藝品。不少日本客人和東南亞客人購買回去，不僅做為工藝品欣賞，也做為實(shí)用品自賞或待客，甚至做為茶道用具。綜上所述，瓷胎竹編旅游產(chǎn)品有較大的旅游產(chǎn)品市場(chǎng)空間。竹纖維是從原竹中提練出來的綠色環(huán)保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防蟲和產(chǎn)生負(fù)離子特性，并能有效的阻擋紫外線對(duì)人體的輻射，不會(huì)對(duì)皮膚產(chǎn)生任何刺激。竹纖維的紫外線穿透率為萬分之六，棉的紫外線穿透率為萬分之二千五，竹纖維的抗紫外線能力是棉的417倍。竹纖維具有單位細(xì)度細(xì)、手感柔軟；白度好、色彩亮麗；韌性及耐磨性強(qiáng)，有獨(dú)特的回彈性；有較強(qiáng)的縱向和橫向強(qiáng)度、且穩(wěn)定均一，懸垂性佳；柔軟滑爽不扎身，比棉還軟，有著特有的絲絨感。抑菌抗菌，殺菌率75％：同樣數(shù)量的細(xì)菌在顯微鏡下觀察，細(xì)菌在棉、木纖維制品中能夠大量繁衍，而竹纖維制品上的細(xì)菌在24小時(shí)后被殺死75%左右。日本人的新發(fā)現(xiàn)增加了這一成果的附加值，后經(jīng)國家棉紡織產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢測(cè)也證實(shí)了以上結(jié)果。這也為防“非典”提供了防護(hù)服的選擇，這是其它紡織原料不可比擬的(棉毛巾在夏日會(huì)發(fā)臭即是細(xì)菌成千上萬倍繁衍的結(jié)果)?！侗静菥V目》中有24處闡述了竹子的不同藥用功能和方劑，民間更是有近千種竹子的藥方?，F(xiàn)代醫(yī)學(xué)認(rèn)為：“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除體內(nèi)的自由基和酯類過氧化合物，并能阻斷強(qiáng)致癌物質(zhì)N-亞硝酸氨化合物，不僅能顯著提高機(jī)體免疫能力，而且具有滋潤(rùn)皮膚和抗疲勞、抗衰老的生物功效。針對(duì)所上所述，提取竹釬維加工系列旅游生活日用品前景廣闊。竹纖維是從原竹中提練出來的綠色環(huán)保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防蟲和產(chǎn)生負(fù)離子特性，并能有效的阻擋紫外線對(duì)人體的輻射，不會(huì)對(duì)皮膚產(chǎn)生任何刺激。竹纖維的紫外線穿透率為萬分之六，棉的紫外線穿透率為萬分之二千五，竹纖維的抗紫外線能力是棉的417倍。竹纖維具有單位細(xì)度細(xì)、手感柔軟；白度好、色彩亮麗；韌性及耐磨性強(qiáng)，有獨(dú)特的回彈性；有較強(qiáng)的縱向和橫向強(qiáng)度、且穩(wěn)定均一，懸垂性佳；柔軟滑爽不扎身，比棉還軟，有著特有的絲絨感。抑菌抗菌，殺菌率75％：同樣數(shù)量的細(xì)菌在顯微鏡下觀察，細(xì)菌在棉、木纖維制品中能夠大量繁衍，而竹纖維制品上的細(xì)菌在24小時(shí)后被殺死75%左右。日本人的新發(fā)現(xiàn)增加了這一成果的附加值，后經(jīng)國家棉紡織產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢測(cè)也證實(shí)了以上結(jié)果。這也為防“非典”提供了防護(hù)服的選擇，這是其它紡織原料不可比擬的(棉毛巾在夏日會(huì)發(fā)臭即是細(xì)菌成千上萬倍繁衍的結(jié)果)。《本草綱目》中有24處闡述了竹子的不同藥用功能和方劑，民間更是有近千種竹子的藥方?，F(xiàn)代醫(yī)學(xué)認(rèn)為：“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除體內(nèi)的自由基和酯類過氧化合物，并能阻斷強(qiáng)致癌物質(zhì)N-亞硝酸氨化合物，不僅能顯著提高機(jī)體免疫能力，而且具有滋潤(rùn)皮膚和抗疲勞、抗衰老的生物功效。針對(duì)所上所述，提取竹釬維加工系列旅游生活日用品前景廣闊。加工的竹碳做成的工藝品和碳雕工藝品能夠吸附異味：利用竹炭的吸附特點(diǎn)，吸附建筑、裝修材料和家具所散發(fā)的有害氣體，創(chuàng)造健康能夠的居住環(huán)境。防潮調(diào)濕：利用竹炭的吸附特點(diǎn)，吸附濕氣，保護(hù)建筑及其表面設(shè)施。抑菌防霉：利用竹炭釋放負(fù)離子和吸附特性，實(shí)現(xiàn)抑菌防霉的目的，不僅保護(hù)了地板、地毯、墻布（紙）。并且改善了室內(nèi)的空氣質(zhì)量。因此也有很好的開發(fā)前景。本項(xiàng)目與時(shí)俱進(jìn)，合乎張家界旅游集群產(chǎn)業(yè)政策，將楠竹種植業(yè)與瓷胎竹編、竹釬維產(chǎn)品、竹碳雕刻工藝品系列產(chǎn)品系統(tǒng)集成組裝產(chǎn)業(yè)鏈，提高了竹林的轉(zhuǎn)化增值率，是在農(nóng)業(yè)中發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)和新型生態(tài)農(nóng)業(yè)的典型，是國家大力提倡和發(fā)展的一種循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式。（二）是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)貧困地區(qū)脫貧致富的迫切需要桑植縣是湖南的國家級(jí)貧困縣之一。人均土地資源、木材竹材產(chǎn)量均居全省各縣（市）前列，但人均純收入?yún)s居全省末位，不到全省平均的50%。林業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的13.6%,比相鄰的慈利縣高4.2個(gè)百分點(diǎn)但產(chǎn)值總額不到慈利的60%，主要原因是慈利縣高產(chǎn)值的經(jīng)濟(jì)林（如杜仲、厚樸等藥材林）比重大：桑植縣楠竹及山竹林都是單一用材品種,附加值很低，而10多萬畝山竹林基本處于原始狀態(tài)，除了種菜做掛站外基本沒有開發(fā)利用，如果能加工瓷胎竹編，提取竹釬維和加工竹碳雕刻工藝品，定期間伐更新，經(jīng)濟(jì)效益會(huì)大大提高。桑植人均耕地面積比全省少，旱地坡土多、海拔高度較高,適宜發(fā)展竹林的種植，經(jīng)濟(jì)效益會(huì)成倍增長(zhǎng)。這是桑植貧困山區(qū)脫貧致富的有效途徑之一。桑植縣屬高寒山區(qū)，群山起伏，溝谷深切，沒有任何污染，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，農(nóng)作物單位產(chǎn)量雖低，但是發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)的環(huán)境條件好，要利用生態(tài)條件好的優(yōu)勢(shì)，發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)，創(chuàng)新產(chǎn)品名牌，重點(diǎn)提高產(chǎn)品品質(zhì)來彌補(bǔ)產(chǎn)量低的劣勢(shì)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，打入國內(nèi)外市場(chǎng)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，這樣才能促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，實(shí)現(xiàn)脫貧致富。張家界芙蓉龍旅游商品有限公司提出的公司+農(nóng)戶、竹林×瓷胎竹編系列、竹釬維旅游日用品系列、竹碳雕刻工藝品系列的生態(tài)農(nóng)業(yè)循環(huán)開發(fā)利用的模式，為桑植縣竹林主產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供了一種可供選擇的發(fā)展模式，很有現(xiàn)實(shí)意義，可以因地制宜推廣。（三）是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模經(jīng)營(yíng)的迫切需要公司法人的各種發(fā)明專利不少，但真正轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的還不多，主要原因是沒有很好地實(shí)現(xiàn)資源循環(huán)利用，沒有延伸產(chǎn)業(yè)鏈同農(nóng)民緊密結(jié)合。大量的竹材沒有利用，白白浪費(fèi)掉，同時(shí)還要花費(fèi)一筆不小的清理和處理費(fèi)用。通過本項(xiàng)目的實(shí)施，從原先的次品材料中提取竹釬維，廢棄的竹渣中加工附加值很高的竹碳，物盡其所用，變廢為寶，可達(dá)到進(jìn)一步提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的目的。通過與農(nóng)民結(jié)合,把技術(shù)成果推向市場(chǎng)，同農(nóng)民共同發(fā)展。三、市場(chǎng)分析（一）適應(yīng)當(dāng)前國內(nèi)外消費(fèi)潮流利用竹資源開發(fā)竹工藝品和建筑材料的廠家已經(jīng)不少，但這些廠家資源消耗量大，廢料多，加工過程中使用油漆多，不利于環(huán)境保護(hù)，而且這類產(chǎn)品目前競(jìng)爭(zhēng)激烈。張家界芙蓉龍旅游商品有限公司利用張家界這一國際旅游城市平臺(tái)，利用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，推出的產(chǎn)品具有新、奇、特、土和綠色、環(huán)保的特點(diǎn)，極具欣賞收藏價(jià)值，適合當(dāng)前國內(nèi)外消費(fèi)潮流，市場(chǎng)前景廣闊。（二）項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力分析開發(fā)的系列旅游產(chǎn)品與國內(nèi)市場(chǎng)上傳統(tǒng)產(chǎn)品比較具有顯著特點(diǎn)：（1）環(huán)保竹包裝完全采用天然材料加工，過程中不加入任何化工產(chǎn)品，安全環(huán)保，廢棄物可以二次利用，對(duì)環(huán)境無影響。（2）收藏價(jià)值高竹包裝本身就是一件精美的工藝品，可以用來裝點(diǎn)家室，一物多用。竹林×瓷胎竹編系列、竹釬維旅游日用品系列、竹碳雕刻工藝品系列組裝集成生態(tài)經(jīng)濟(jì)綜合循環(huán)轉(zhuǎn)化增值體系，實(shí)施從田間到山頭到車間到市場(chǎng)的全程監(jiān)控監(jiān)測(cè)，確保安全達(dá)標(biāo)，質(zhì)量過得硬。（三）市場(chǎng)定位瓷胎竹編系列具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，不與同類包裝產(chǎn)品雷同，與天然竹包裝相同的產(chǎn)品，短期內(nèi)還不會(huì)出現(xiàn)，可以搶先占領(lǐng)市場(chǎng)制高點(diǎn)，占領(lǐng)國內(nèi)市場(chǎng)，力爭(zhēng)出口，是有希望的。竹釬維旅游日用品、竹碳雕刻工藝品定位于張家界旅游市場(chǎng)和國內(nèi)大的旅游城市，有較大的市場(chǎng)空間。四、生產(chǎn)建設(shè)條件分析（一）項(xiàng)目區(qū)概況項(xiàng)目原材料來源于桑植縣鏡內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，部分材料來源于湘、鄂、西周邊地區(qū)。距張家界火車站、飛機(jī)場(chǎng)60公里、公路四通八達(dá)。桑植縣是國家級(jí)貧困縣，全縣山地占90%左右，人均耕地0.85畝，人均山林7畝多。草叢、灌木叢適宜栽植楠竹的土地較多，土層深厚土壤肥沃，近年來人均純收入1200元左右，人均糧食300公斤左右，都大大低于全省平均水平，只有人均林業(yè)產(chǎn)值約160多元，高于全省人均150元的水平，林業(yè)在項(xiàng)目區(qū)具有一定優(yōu)勢(shì)，但生產(chǎn)周期長(zhǎng)、產(chǎn)出率低，致使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民長(zhǎng)期處于貧困狀態(tài)。（二）項(xiàng)目實(shí)施有利的條件1、政策環(huán)境好國家實(shí)施扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略，桑植縣是國家級(jí)貧困縣屬重點(diǎn)扶持地區(qū)。國家實(shí)行退耕還林政策，桑植縣是退耕還林重點(diǎn)縣，有利發(fā)展竹林生產(chǎn)。2、科技開發(fā)優(yōu)勢(shì)公司法人經(jīng)過多年開發(fā)實(shí)踐，已培養(yǎng)一批科技創(chuàng)新人才，現(xiàn)有科技成果資源較多，只要能引進(jìn)資金，公司就能將科技成果轉(zhuǎn)化為競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品，占有一定的市場(chǎng)份額。3、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)張家界是舉世聞名的風(fēng)景旅游區(qū)、國家森林公園，每年接游客2500萬人次左右，平均每年以10%左右的速度增長(zhǎng)，旅游產(chǎn)品供不應(yīng)求，特別是符合綠色環(huán)保、有特色的旅游特產(chǎn)品緊俏。項(xiàng)目區(qū)距張家界不到60公里，張家界芙蓉龍旅游商品公司注冊(cè)經(jīng)營(yíng)地址在張家界后花園，與張家界風(fēng)景區(qū)相毗鄰，有優(yōu)厚的資源優(yōu)勢(shì)和地理優(yōu)勢(shì)。4、土地資源和環(huán)境優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目區(qū)人均土地7畝以上，竹林面積占有很大比重，特別是山竹林10多萬畝還沒有開發(fā)，而且適宜栽竹的草叢、灌木叢地較多，一般海撥在500米以上，無污染源，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，年降雨量1500mm左右，年平均溫度16℃以上，適宜竹林生長(zhǎng)。5、勞動(dòng)力充足項(xiàng)目區(qū)每個(gè)勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)耕地不到1畝，有50%的勞動(dòng)力剩余，全縣外出做工的近8萬人。勞動(dòng)力充足。（三）存在的問題和解決辦法項(xiàng)目實(shí)施除解決資金問題外，一個(gè)很重要的問題是項(xiàng)目區(qū)勞動(dòng)力文化技術(shù)素質(zhì)較低，不適應(yīng)高新技術(shù)項(xiàng)目的要求，為了解決這個(gè)問題，公司將免費(fèi)對(duì)項(xiàng)目區(qū)及周邊農(nóng)戶勞動(dòng)力集中進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，使每個(gè)農(nóng)戶主要?jiǎng)趧?dòng)力，都掌握竹林養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)程和維護(hù)管理新技術(shù)。五、項(xiàng)目建設(shè)方案（一）建設(shè)任務(wù)與規(guī)模1、建設(shè)任務(wù)本項(xiàng)目要著眼于提高科技創(chuàng)新能力，壯大企業(yè)，面向項(xiàng)目區(qū)，致富農(nóng)民，具體完成3大任務(wù)：（1）建成以芙蓉龍旅游商品有限公司為龍頭、農(nóng)戶為基礎(chǔ)的竹業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體系，制訂產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)造質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。（2）建成以農(nóng)民增收、企業(yè)增利為中心的產(chǎn)前產(chǎn)中產(chǎn)后社會(huì)化服務(wù)體系，促進(jìn)農(nóng)戶與企業(yè)共同發(fā)展、共同富裕。（3）建成以產(chǎn)品安全質(zhì)量為中心，從田頭到山頭到車間到市場(chǎng)的公司產(chǎn)品環(huán)境、質(zhì)量、技術(shù)全程監(jiān)控監(jiān)測(cè)體系，確保公司產(chǎn)品安全達(dá)標(biāo)，促進(jìn)社會(huì)和諧、人類健康。2、建設(shè)規(guī)模（1）新建編織工藝車間，年產(chǎn)加工瓷胎竹編2萬件；（2）新建雕刻工藝車間，年產(chǎn)加工竹碳粉雕工藝品8萬件；（3）新建竹纖維提取車間，年產(chǎn)加工竹纖維旅游生活用品800萬件。3、產(chǎn)品方案及生產(chǎn)能力設(shè)計(jì)（1）公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品年產(chǎn)加工瓷胎竹編2萬件，銷售收入400萬元年產(chǎn)加工竹碳粉雕工藝品8萬件，銷售收入1600萬元年產(chǎn)加工竹釬維旅游生活日用品800萬件，銷售收入4000萬元（2）農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品年采伐楠竹和山竹林8000噸。（二）項(xiàng)目實(shí)施地址選擇1、竹林示范基地定植選擇條件和方案竹林定植原則上以村為單位，其條件是：生態(tài)環(huán)境好的緩坡地集中連片，主要利用疏林、草叢、灌木林、間種套種，不毀壞原有林木草類，先進(jìn)行帶墾地植竹，定植后逐年清除雜木雜草。入選村與公司簽訂長(zhǎng)期租賃合同，由公司出資統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一服務(wù)、統(tǒng)一竹子采伐加工處理，由農(nóng)戶承包管理并用農(nóng)家牲畜制肥養(yǎng)竹。牲畜喂養(yǎng)費(fèi)用農(nóng)戶自理、產(chǎn)品歸農(nóng)戶，牲畜糞便施竹林。2、加工車間地址選擇加工車間靠近竹林集中區(qū)便于原材料運(yùn)輸，又要求供電供水方便，水質(zhì)符合有機(jī)食品標(biāo)準(zhǔn)，故選擇距竹林產(chǎn)區(qū)不到10公里的桑植城郊朱家臺(tái)工業(yè)園區(qū),使用公司原有房產(chǎn)、地產(chǎn)并進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄U(kuò)建，以節(jié)約資金。（三）技術(shù)方案本項(xiàng)目核心技術(shù)是生物技術(shù)和環(huán)保技術(shù)，以公司自主創(chuàng)新張家界瓷胎竹編山水畫、竹釬維旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和張家界竹碳粉雕民族文化工藝品生產(chǎn)技術(shù)，并對(duì)當(dāng)前竹林先進(jìn)適用技術(shù)實(shí)行組裝集成，建立項(xiàng)目技術(shù)創(chuàng)新體系。1、項(xiàng)目設(shè)計(jì)工藝流程①瓷胎竹編生產(chǎn)工藝工藝流程簡(jiǎn)圖：竹材→分選破竹→分層抽絲→烤色、去節(jié)→分層、定色→刮平、劃絲、抽勻竹材→在各種瓷器上進(jìn)行編織→瓷胎竹編。生產(chǎn)流程簡(jiǎn)述：竹材經(jīng)過精選，分層抽絲，烤色、去節(jié)再分層、定色，通過刮平、劃絲、抽勻后的竹絲細(xì)如發(fā)絲，爾后在各種瓷器上進(jìn)行圖案編織，即得各種瓷胎竹編工藝品產(chǎn)品。②竹釬維旅游生活日用品生產(chǎn)工藝工藝流程簡(jiǎn)圖：加工瓷胎竹編后剩余的竹材→分選裁減→壓力容器內(nèi)蒸汽除木質(zhì)素、果膠等雜質(zhì)→竹粗纖維→植物酶菌水溶液浸泡→加熱去木質(zhì)素、果膠、糖和脂肪→分絲、水洗，軟化漂白→常規(guī)脫水處理，均勻加入適量的纖維增強(qiáng)劑→再用乳化劑對(duì)竹纖維進(jìn)行柔軟度處理，使其達(dá)到紡織的柔軟度要求→干燥處理→可紡性竹纖維→按要求編織竹釬維旅游生活日用品。生產(chǎn)流程簡(jiǎn)述：將原竹通過整形按竹節(jié)長(zhǎng)度定尺裁減，再將裁減好的竹節(jié)置于壓力容器內(nèi)，用過熱蒸汽除去原竹中的木質(zhì)素、果膠等雜質(zhì)，制取竹粗纖維。再用含有植物酶菌的水溶液，通過浸泡、加熱去掉竹纖維中的木質(zhì)素、果膠、糖和脂肪。再用溝槽分絲機(jī)對(duì)纖維化的竹粗纖維進(jìn)行碾壓分絲，同時(shí)用水沖洗，使大部分的木質(zhì)素、果膠等雜質(zhì)與竹纖維中的纖維分離。再通過漂白和漂洗使竹粗纖維中的纖維進(jìn)一步軟化漂白。然后，再將竹粗纖維中的纖維進(jìn)行常規(guī)的脫水處理，并均勻加入適量的纖維增強(qiáng)劑，以進(jìn)一步增強(qiáng)纖維的強(qiáng)度。再用乳化劑對(duì)竹纖維進(jìn)行柔軟度處理，使其達(dá)到紡織的柔軟度要求。最后通過干燥處理，及可獲得具有可紡性的竹纖維。根據(jù)需要編織竹釬維旅游生活日用品成品。③竹碳粉雕工藝品生產(chǎn)工藝生產(chǎn)流程簡(jiǎn)圖：加工瓷胎竹編和提取竹釬維后剩余的材料洗凈→煙熏預(yù)干燥→干燥→預(yù)炭化→炭化→煅燒(精煉)→自然冷卻→粉粹→活化→制胚成型→按照設(shè)計(jì)要求雕刻→竹碳粉雕工藝品。生產(chǎn)流程簡(jiǎn)述：加工瓷胎竹編和提取竹釬維后剩余的材料洗凈后煙熏預(yù)干燥、干燥、預(yù)炭化、炭化、煅燒(精煉)和自然冷卻等階段。各個(gè)階段有不同的溫度,煙熏預(yù)干燥階段為60～100℃,干燥階段為100～150℃,預(yù)炭化階段為150～270℃,炭化階段為270～450℃,煅燒階段為450～1000℃左右。所用竹材一般在室外先放置約7天,再進(jìn)入窯中進(jìn)行煙熏預(yù)干燥,大約仍需1周,而自然冷卻至窯口溫度50～60℃時(shí)也需要一周,出窯一般也要2天。所以從裝窯到出炭一般要25～30天,竹炭產(chǎn)率一般為20%左右。竹談通過自然冷卻粉粹活化處理，制胚成型按照設(shè)計(jì)要求雕刻制成竹碳粉雕工藝品。2、采用植保生物綜合防治技術(shù)、防竹林病蟲害，要求項(xiàng)目區(qū)無疫情。3、環(huán)境監(jiān)測(cè)與質(zhì)量管理委托有資質(zhì)的環(huán)境監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行測(cè)試，提出環(huán)境治理保護(hù)方案，公司品保部定期對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，防止和糾正質(zhì)量事故的發(fā)生。（四）建設(shè)內(nèi)容1、工程建設(shè)項(xiàng)目，總建筑面積7900m2（見附表1-2）①新建編織工藝車間2000m2②新建雕刻工藝車間2000m2③新建竹釬維提取車間2000m2④倉庫1500m2；⑤、供電、供水用房400m2⑥竹林墾植與改造2500畝⑦道路及環(huán)保綠化2、設(shè)備選型與購置（詳見附表1-3）編織車間成套設(shè)備碳雕加工設(shè)備竹釬維提取提取設(shè)備水電及運(yùn)輸設(shè)備（五）總圖布局與運(yùn)輸1、2500畝竹林示范基地及設(shè)施配套見平面布置圖。2、編織車間、碳雕工藝品加工車間、竹釬維提取車間見平面布置圖。3、物流運(yùn)輸：項(xiàng)目區(qū)原材料包括竹材采伐運(yùn)輸超過5000噸，項(xiàng)目區(qū)外運(yùn)輸量瓷胎竹編工藝品、竹碳雕刻工藝品、竹釬維旅游生活日用品約2500噸。購置運(yùn)輸車2輛，主要解決項(xiàng)目區(qū)內(nèi)運(yùn)輸，項(xiàng)目區(qū)外運(yùn)輸可委托專業(yè)物流公司運(yùn)輸。（六）建設(shè)期及實(shí)施進(jìn)度1、2008年1月完成項(xiàng)目可研報(bào)告編制與審批。2、2008年5月如批準(zhǔn)可研報(bào)告，即組織初步設(shè)計(jì)和施工，建設(shè)期一年半，投產(chǎn)期半年。3、2010年5月完成全部建筑工程項(xiàng)目竣工投入運(yùn)行。六、投資估算（一）投資估算1、固定資產(chǎn)投資估算按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀徊牧希静摹㈤衩┎?、石塊），參照當(dāng)?shù)赝愴?xiàng)目參數(shù)，對(duì)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資進(jìn)行全面估算（詳見附表1-1），固定資產(chǎn)總投資為1992萬元，其中建筑工程590萬元，占固定資產(chǎn)投資的29.62%；設(shè)備購置1186萬元，占固定資產(chǎn)投資的59.54%；其他費(fèi)用216萬元,占固定資產(chǎn)投資的10.84%。2、流動(dòng)資金估算按詳細(xì)估算方法估算，項(xiàng)目投產(chǎn)需要流動(dòng)資金1008萬元。3、建設(shè)總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金=1992+1008=3000萬元。（二）資金籌措1、芙蓉龍旅游商品有限公司自籌1800萬元。2、銀行貸款1200萬元。（三）資金使用管理項(xiàng)目建設(shè)總投資3000萬元，按經(jīng)營(yíng)主體分為兩部份，一是公司直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目瓷胎竹編瓶和竹碳雕刻工藝品加工、竹釬維提取生活日用品加工，由公司直接經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算自負(fù)盈虧共需投資2500萬元；二是由公司發(fā)包給農(nóng)民承包經(jīng)營(yíng)竹林養(yǎng)護(hù)，共需投資500萬元。兩部分投資均由公司統(tǒng)一管理，貸款統(tǒng)借統(tǒng)還，公司對(duì)使用投資的分公司、二級(jí)單位和農(nóng)戶建立投資與效益掛勾的投資使用責(zé)任制，限期通過固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行回收，回收后的資金用于還貸和進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)投資。實(shí)行誰投資誰還貸誰受益。七、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)參數(shù)1、項(xiàng)目計(jì)算期12年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，盈余公積提取15%2、利率：固定資產(chǎn)貸款利率5.85%、流動(dòng)資金貸款利息5.35%3、稅率：農(nóng)產(chǎn)品加工增值稅13%、農(nóng)產(chǎn)品原料銷售增值稅11%、城市建筑稅率按增值稅額5%、教育附加按增值稅額3%。所得稅按生產(chǎn)利潤(rùn)33%，優(yōu)惠稅收政策按出交后退的原則先按本節(jié)所列稅率計(jì)算經(jīng)營(yíng)效益。4、產(chǎn)品價(jià)格先按一般同類產(chǎn)品計(jì)算：瓷胎竹編工藝品200元/件、竹碳雕刻工藝品平均價(jià)200元/件，竹釬維旅游生活日用品價(jià)格5元/件（二）銷售收入估算、銷售稅金及附加估算1、銷售收入估算（公司直接經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品）瓷胎竹編工藝品2萬個(gè)×200元/件=400萬元竹碳雕刻工藝品8萬件×20元/件=1600萬元竹釬維旅游生活日用800萬件×5元/噸=4000萬元全部達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)銷售總收入為6000元，第一年投產(chǎn)50%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。2、銷售稅金及附加估算按不同層次產(chǎn)品稅率分別計(jì)算匯總，求得項(xiàng)目產(chǎn)品綜合稅率為17.93%（計(jì)算過程從略）。（三）總成本費(fèi)用估算1、估算依據(jù)外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)按分產(chǎn)品估算匯總求得，折舊費(fèi)包括攤銷費(fèi)為簡(jiǎn)化計(jì)算，統(tǒng)一按固定資產(chǎn)總投資扣除5%殘值，按11年（建設(shè)期不計(jì)）平均計(jì)算折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)，有利提高資金周轉(zhuǎn)速度。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)25%提取，工資福利費(fèi)按員工平均2萬元估算，技術(shù)開發(fā)研究費(fèi)按銷售收入3%、管理費(fèi)按銷售收入2%、銷售費(fèi)用按銷售收入6%估算，利息支出按流動(dòng)資金貸款利率5.35%估算，土地使用費(fèi)按租用費(fèi)每畝320元估算。2、達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算方案如表：（萬元）成本項(xiàng)目總計(jì)竹釬維日用品碳雕工藝品瓷胎竹編原材料費(fèi)24201598608214燃料動(dòng)力費(fèi)4026104工資福利費(fèi)36019812636修理費(fèi)6848164折舊費(fèi)1721113823利息支出6442166技術(shù)研發(fā)1801204812管理費(fèi)12080328銷售費(fèi)3602409624土地利用費(fèi)10164316總計(jì)3885252710213373、達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品含稅成本及稅后利潤(rùn)估算：(萬元)成本項(xiàng)目總計(jì)竹釬維日用品碳雕工藝品瓷胎竹編銷售總收入600040001600400總成本費(fèi)388525271021337稅金及附加82056220652生產(chǎn)利潤(rùn)129591137311所得稅4273001234稅后利潤(rùn)8686112507成本利潤(rùn)率(%)22.3424.1824.492.08（四）財(cái)務(wù)效益綜合評(píng)價(jià)1、盈利能力分析（1）計(jì)算期12年平均稅后利潤(rùn)為759萬元，投資利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)額÷建設(shè)總投資×100%=759÷3000×100%=25.3%（2）計(jì)算期12年平均稅金為1091萬元，利稅平均為1850萬元，投資利稅率=年平均利潤(rùn)稅金÷建設(shè)總投資×100%=1850÷3000×100%=61.67%（3）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31.8%、投資回收期為4.3年、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3690.36萬元。2、不確定性分析（1）盈虧平衡點(diǎn)=固定成本÷（銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本）×100%=836÷（6000－820－3049）×100%=836÷2131×100%=39.23%。（2）貸款償還能力分析本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款1200萬元，貸款第四年還清本息后累計(jì)結(jié)余資金1075萬元，實(shí)際可以在第3年時(shí)還清，還可結(jié)余資金875萬元，貸款償還期為4.1年（含建設(shè)期）。（3）敏感性分析投資成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加和銷售收入減少三個(gè)變動(dòng)因素以銷售收入減少最為敏感，收入減少10%時(shí)，累計(jì)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，項(xiàng)目動(dòng)態(tài)分析不能保本。由于盈虧平衡點(diǎn)在50%以下，投資回收期未超過5年，出現(xiàn)銷售收入減少10%以上的概率較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力是較高的。（五）財(cái)務(wù)效益綜合評(píng)價(jià)結(jié)論上述財(cái)務(wù)效益各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均大大超過社會(huì)基準(zhǔn)水平，高于目前同行業(yè)同類產(chǎn)品實(shí)際達(dá)到的較好水平，說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是切實(shí)可行的。由于評(píng)價(jià)的產(chǎn)品價(jià)格定得偏低、稅率計(jì)算偏高，因此實(shí)際實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)效益會(huì)超過本報(bào)告測(cè)算指標(biāo)。八、環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評(píng)價(jià)（一）環(huán)境現(xiàn)狀與項(xiàng)目影響評(píng)價(jià)1、環(huán)境保護(hù)現(xiàn)狀基礎(chǔ)桑植有十分優(yōu)越的生態(tài)環(huán)境發(fā)展條件，桑植縣委、縣政府高度重視環(huán)境保護(hù)工作，始終把資源和環(huán)境的保護(hù)放在首位，堅(jiān)持樹立和維護(hù)國家級(jí)自然保護(hù)區(qū)和世界一流生態(tài)環(huán)境形象，使人類的各類活動(dòng)始終限制在環(huán)境容量之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)桑植的生態(tài)環(huán)境資源的永續(xù)利用。目前全縣已嚴(yán)格劃分了自然保護(hù)區(qū)，農(nóng)副業(yè)建設(shè)區(qū)和外圍保護(hù)地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設(shè)全面啟動(dòng)，桑植正在向各項(xiàng)生態(tài)環(huán)境指標(biāo)達(dá)到和保護(hù)世界同類區(qū)域的一流標(biāo)準(zhǔn)努力，桑植有自然環(huán)境和生態(tài)系統(tǒng)的美學(xué)價(jià)值、科學(xué)價(jià)值完全可以得到充分的保護(hù)和利用。根據(jù)環(huán)保部門設(shè)置的水質(zhì)監(jiān)測(cè)所研究分析，項(xiàng)目區(qū)處于澧水源頭，區(qū)域內(nèi)工廠少，規(guī)模不大，居民人口分散，加上植物保護(hù)較好，污染范圍小，石油類及重金屬排放很少，對(duì)水質(zhì)影響很小，環(huán)境保護(hù)在張家界乃至全省獨(dú)領(lǐng)風(fēng)騷。根據(jù)1999年監(jiān)測(cè)結(jié)果分析，桑植空氣質(zhì)量良好，八大公山自然保護(hù)區(qū)及各景區(qū)均達(dá)到《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，縣城及人口聚居集中地，保持二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。2、項(xiàng)目環(huán)境影響（1）、竹林種植對(duì)環(huán)境保護(hù)有益無害竹林種植增加多年生常青生物種類，擴(kuò)大森林覆蓋率和生物體多樣化對(duì)生態(tài)環(huán)境有長(zhǎng)期的保護(hù)調(diào)節(jié)作用，沒有負(fù)面影響。（2）、雕刻工藝車間采用清潔化生產(chǎn)工藝，對(duì)環(huán)境無不利影響（3）、竹材加工有少量廢棄物和機(jī)械噪音不超過70分貝。（4）、竹釬維提取采用的是真空控溫軟化技術(shù)，其廢水經(jīng)過處理基本沒有什么污染。（5）、鍋爐房采用電熱鍋爐無灰塵污染（6）、項(xiàng)目中心人流、物流、車流量急劇擴(kuò)大，廢氣廢渣相應(yīng)增多（二）環(huán)境保護(hù)與治理措施1、環(huán)衛(wèi)設(shè)施管理中心和加工廠區(qū)配環(huán)保工人和小型流動(dòng)垃圾車，實(shí)行早晚及時(shí)清運(yùn)，按照廠區(qū)優(yōu)化布置原則，設(shè)廢物垃圾箱。垃圾等固體廢棄物，要求達(dá)到國家無害化處理的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，減量化處理后的垃圾數(shù)量，減少到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2、“三廢”處理設(shè)施管理中心和加工廠區(qū)的污廢水主要來自糞便污水和竹釬維提取生產(chǎn)廢水。糞便污水處理達(dá)標(biāo)后排入室外排汚管網(wǎng)、農(nóng)田、竹林作肥料或飼料用。車間和廠區(qū)兩端均建沖水廁所，竹釬維提取生產(chǎn)廢水，及時(shí)清洗排入污水處理池,經(jīng)處理達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后排入室外。3、綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種植藥用景觀樹木、花草，在生活辦公區(qū)前設(shè)置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設(shè)置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。（三）環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略要求，資源利用高效益，環(huán)境保護(hù)措施可行，經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)評(píng)估分析，項(xiàng)目無環(huán)境不利因素。九、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)（一）竹林專業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)1、本項(xiàng)目建設(shè)1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個(gè)村2500畝楠竹專業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)化示范基地本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)竹林標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和生產(chǎn)，可帶動(dòng)桑植縣林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)桑植縣林業(yè)增產(chǎn)增效。2、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有直接的推動(dòng)作用，發(fā)展竹材加工業(yè)產(chǎn)值成倍增長(zhǎng)，并帶動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)發(fā)展，改變當(dāng)?shù)責(zé)o工業(yè)的落后局面，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。3、產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況竹林種植及生產(chǎn)、加工、銷售、產(chǎn)前產(chǎn)后服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)以公司為龍頭聯(lián)接在一起，形成利益共享的聯(lián)合體，農(nóng)民專司種植生產(chǎn)，解除了賣難買難之憂，節(jié)約了成本，種養(yǎng)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)有機(jī)肥與竹林自然轉(zhuǎn)化，提高了生產(chǎn)和生態(tài)效益?！肮尽蓖ㄟ^產(chǎn)業(yè)化服務(wù)、收購加工增值，推廣轉(zhuǎn)化了高新技術(shù)，提高了經(jīng)營(yíng)服務(wù)效益，增強(qiáng)了自我發(fā)展能力。4、項(xiàng)目區(qū)有1000左右勞動(dòng)力參加竹林種植基地建設(shè)與龍頭企業(yè)結(jié)成產(chǎn)銷合同關(guān)系、技物結(jié)合的服務(wù)關(guān)系，提高農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)化組織化程度。（二）農(nóng)民增收500多農(nóng)戶參與種植基地建設(shè)，每戶可種竹材5畝，使500多個(gè)剩余勞動(dòng)力可以充分就業(yè)從事竹林材種植。每畝總產(chǎn)出可達(dá)1800元，比現(xiàn)有林業(yè)生產(chǎn)每畝可增收1700多元。參加項(xiàng)目建設(shè)的農(nóng)戶，戶平收入達(dá)9000元左右,純收入5000-6000元，人平純收入可達(dá)3000元左右，比現(xiàn)有收入1200元左右增加1.5倍。（三）社會(huì)效益1．增加就業(yè)機(jī)會(huì)本項(xiàng)目投入生產(chǎn)后，需錄用員工500人，解決了貧困地區(qū)部分農(nóng)民、下崗工人、殘疾人（瓷胎竹編編織聘用雙手無障礙的殘疾人操作）就業(yè)問題。2．科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力原竹材料只有600元/噸，經(jīng)深加工后，每噸竹材可增加產(chǎn)出2000-3000元,是原來的3-4倍。（四）生態(tài)效益本項(xiàng)目建設(shè)竹林與加工結(jié)合的新型生態(tài)農(nóng)業(yè)模式，不使用化肥和化學(xué)農(nóng)藥，杜絕了農(nóng)業(yè)內(nèi)部污染源，改善了水利環(huán)境和旅游環(huán)境；有利促進(jìn)人類身體健康；改善當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的生產(chǎn)、生活條件，更新農(nóng)民消費(fèi)觀念，改變自給自足的生產(chǎn)生活習(xí)慣，發(fā)展市場(chǎng)農(nóng)業(yè)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)有很大的促進(jìn)作用。十、項(xiàng)目組織與管理（一）勞動(dòng)定員與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織1、勞動(dòng)定員與生產(chǎn)組織本項(xiàng)目公司直接經(jīng)營(yíng)部分按專業(yè)分瓷胎竹編工藝品、竹碳雕刻制品加工和竹釬維旅游生活日用品三條生產(chǎn)線，建立公司直接領(lǐng)導(dǎo)下的分公司，不包括銷售人員和公司現(xiàn)有管理人員，擬定員500人。3個(gè)產(chǎn)品建立獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的二級(jí)公司，由公司下達(dá)經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任狀。農(nóng)民經(jīng)營(yíng)的竹林養(yǎng)護(hù)由公司進(jìn)行技物結(jié)合的合同購銷服務(wù)。2、銷售策略和營(yíng)銷模式（1）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)分離在項(xiàng)目建成投產(chǎn)、創(chuàng)立自己的知名品牌后，采用生產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的模式進(jìn)行運(yùn)作，在大中城市設(shè)立經(jīng)營(yíng)公司或辦事處，張家界驚夢(mèng)芙蓉龍旅游商品有限公司只按照經(jīng)營(yíng)公司的定貨單進(jìn)行生產(chǎn)、發(fā)貨，貨款由經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)自己給生產(chǎn)部門提供的定單與生產(chǎn)部門結(jié)算，實(shí)行生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。（2）銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)專業(yè)化為提高市場(chǎng)占有率，公司定期組織考核和培訓(xùn)銷售隊(duì)伍，派駐精干銷售員，進(jìn)駐各地專業(yè)銷售網(wǎng)點(diǎn)。建設(shè)一支精干的銷售隊(duì)伍，成立銷售公司，建立健全銷售網(wǎng)絡(luò)，在省內(nèi)實(shí)行批發(fā)直銷相結(jié)合；在全國重點(diǎn)大中城市的相關(guān)行業(yè)，發(fā)展行區(qū)經(jīng)銷商，拓寬原有銷售網(wǎng)絡(luò)及渠道，引進(jìn)高級(jí)營(yíng)銷人員開拓東南亞國家和地區(qū)的銷售渠道，開拓海外市場(chǎng)。（二）與農(nóng)戶結(jié)合方式與基地農(nóng)民的聯(lián)結(jié)方式，一是產(chǎn)銷掛勾的合同訂購制；二是技物結(jié)合的全程服務(wù)制，技術(shù)到戶、服務(wù)到戶、上門服務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)、生產(chǎn)不斷服務(wù)不止；三是條件成熟時(shí)推行股分制，項(xiàng)目區(qū)周邊農(nóng)戶土地使用權(quán)入股，利益共享風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。（三）技術(shù)培訓(xùn)1、項(xiàng)目管理人員，技術(shù)人員送對(duì)口高等院校培訓(xùn)2、基地農(nóng)戶主要?jiǎng)趧?dòng)力，由公司協(xié)同林業(yè)技術(shù)部門分期分批進(jìn)行培訓(xùn)，項(xiàng)目技術(shù)人員、管理人員現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行指導(dǎo)。3、組織培訓(xùn)瓷胎竹編和平面竹編工藝，碳雕刻工藝品加工技術(shù)和竹釬維提取生產(chǎn)旅游生活日用品技術(shù)。（四）勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生本項(xiàng)目無有害工種崗位，田間作業(yè)要注意特殊自然災(zāi)害情況下的勞動(dòng)保護(hù)，防暴雨山洪、冰雹突然襲擊，防山林火災(zāi)，防機(jī)械工傷事故，層層建立安全生產(chǎn)責(zé)任制。瓷胎竹編工藝品、竹碳雕刻制品、竹釬維提取生產(chǎn)旅游生活日用品要建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)、清潔生產(chǎn)操作規(guī)程和崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，實(shí)現(xiàn)安全衛(wèi)生生產(chǎn)零事故。十一、結(jié)論與建議（一）可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目是竹資源旅游產(chǎn)品開發(fā)、專用原料基地建設(shè)，屬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，合乎張家界旅游集群產(chǎn)業(yè)發(fā)展綱要，項(xiàng)目采用現(xiàn)有高新技術(shù)及先進(jìn)適用技術(shù)組裝集成的技術(shù)方案，具有較強(qiáng)的先進(jìn)適用性；是山區(qū)貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)具有比較優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目，對(duì)貧困地區(qū)農(nóng)民增收有巨大的關(guān)聯(lián)帶動(dòng)作用。經(jīng)過研究，在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上、市場(chǎng)銷路上都是可行的，且可信度較高，可研報(bào)告批復(fù)后但必須精心組織設(shè)計(jì)，完善落實(shí)建設(shè)方案。（二）問題和建議本項(xiàng)目以瓷胎竹編和竹釬維旅游生活日用品加工為主，是引進(jìn)的高新技術(shù)成果，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)不可忽視。竹碳雕刻是首次在工藝品產(chǎn)品市場(chǎng)上應(yīng)用,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)重視,要求營(yíng)銷部門要有防御風(fēng)險(xiǎn)的措施,超前化解風(fēng)險(xiǎn)。附表1-1固定資產(chǎn)投資估算表單位:萬元序號(hào) 項(xiàng)目類別 建筑工程 設(shè)備費(fèi) 安裝工程 其他 合計(jì)1 工程費(fèi)用 590 1186 82 18581.1 瓷胎竹編工藝車間 160 53 4 2171.2 竹碳雕刻工藝車間 160 194 4 3581.3 竹釬維加工車間 160 843 54 10571.4 倉庫 90 901.5 公用工程及運(yùn)輸 20 96 20 1361.6 竹林墾殖與改造 02 其他費(fèi)用 98 982.1 前期工作及設(shè)計(jì)費(fèi) 38 382.2 開辦費(fèi)管理費(fèi) 45 452.3 預(yù)備費(fèi) 15 153 建設(shè)期貸款利息 36 364 固定資產(chǎn)投資合計(jì) 590 1186 82 134 1992附表1-2建筑工程項(xiàng)目一覽表單位:萬元序號(hào) 工程項(xiàng)目名稱 計(jì)算單位 工程量 單位造價(jià)(元) 投資額(萬元)1 瓷胎竹編工藝車間 M2 2000 800 1602 竹碳雕刻工藝車間 M2 2000 800 1603 竹釬維加工車間 M2 2000 800 1604 倉庫 M2 1500 600 905 供電、供水房、鍋爐房 M2 400 500 20合計(jì) 7900 590附表1-3設(shè)備清單單位:萬元序號(hào) 設(shè)備名稱 計(jì)算單位 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單價(jià)(元) 投資額(萬元)1 剖竹機(jī) 臺(tái) 1500W 10 5000 52 抽絲機(jī) 臺(tái) 1500W 2 25000 53 編織臺(tái) 個(gè) 2m2 1000 200 204 染色罐 個(gè) 5m3 15 8000 125 大切機(jī) 臺(tái) 500W 5 10000 56 竹蔑掛具 個(gè) 2000 30 6 編織車間小計(jì) 537 車床 臺(tái) 50 4000 208 激雕刻機(jī) 臺(tái) 30 50000 1509 上色線 條 2 120000 24 雕刻工藝車間小計(jì) 19410 磨漿機(jī) 套 4 50000 2011 產(chǎn)品檢測(cè)化驗(yàn)儀器 套 1 500000 5012 提取罐 套 8 200000 16013 中間罐 套 8 30000 2414 醇沉罐 套 8 50000 4015 回收塔 套 4 25000 1016 離心機(jī) 套 4 60000 2417 真空濃縮罐 套 4 400000 16018 蒸餾設(shè)備 套 4 200000 8019 均質(zhì)機(jī) 套 4 100000 4020 干燥機(jī) 套 4 50000 2021 提取液儲(chǔ)存罐 套 16 30000 4822 制冷系統(tǒng) 套 1 110000 1123 包裝機(jī) 臺(tái) 4 40000 1624 空氣凈化設(shè)備 套 1 800000 8025 電熱鍋爐及輔件 套 4 150000 60 提取車間小計(jì) 84326 供排水設(shè)備 套 2 80000 1627 供電設(shè)備 套 1 100000 1028 運(yùn)輸車 輛 2 150000 3029 污水處理設(shè)備 套 1 400000 40小計(jì) 96總計(jì) 1186附表2流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào) 項(xiàng)目年份 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 流動(dòng)資產(chǎn) 1702.71 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 34574.311.1 應(yīng)收帳款 8 517.12 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 10372.121.2 存貨 1159.25 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 23449.251.2.1 原材料 8 401.26 802.50 802.50 802.50 802.50 802.50 802.50 802.50 802.50 802.50 802.50 8426.261.2.2 燃料 12 1.75 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 36.751.2.3 在產(chǎn)品 8 491.12 937.50 937.50 937.50 937.50 937.50 937.50 937.50 937.50 937.50 937.50 9866.121.2.4 產(chǎn)成品 8 265.12 485.50 485.50 485.50 485.50 485.50 485.50 485.50 485.50 485.50 485.50 5120.121.3 現(xiàn)金 12 26.34 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 752.942 流動(dòng)負(fù)債 425.86 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 8943.062.1 應(yīng)付帳款 7 425.86 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 8943.063 流動(dòng)資金 1276.85 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 2435.44 25631.254 自有流動(dòng)資金 268.85 1158.59 1427.445 流動(dòng)資金本年度增加額 1008.00 1008.006 流動(dòng)資金償還 7 利息 37.74 37.74附表3總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào) 項(xiàng)目年份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 1210.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 25410.002 外購燃料動(dòng)力 20.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 420.003 工資及福利費(fèi) 180.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 3780.004 修理費(fèi) 34.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00 714.005 折舊費(fèi) 86.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 1806.006 攤銷費(fèi) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.007 利息支出 32.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 672.008 技術(shù)開發(fā)研究費(fèi) 90.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 1890.009 管理費(fèi) 60.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1260.0010 銷售費(fèi) 180.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 3780.0011 土地使用費(fèi) 50.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 1060.0011 總成本費(fèi)用 1942.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 3885.00 40792.0011 固定成本 418.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 8778.0011 可變成本 1524.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 3049.00 32014.0012 經(jīng)營(yíng)成本 1825.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 38325.00附表4損益表單位：萬元序號(hào) 項(xiàng)目年份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1 銷售收入 3000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 630002 銷售稅金及附加 410 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 86103 總成本費(fèi)用 1942 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 407924 利潤(rùn)總額 648 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 135985 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06 應(yīng)納所得稅額 648 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 135987 所得稅 214 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 44878 稅后利潤(rùn) 434 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 91119 可供分配利潤(rùn) 434 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 911110 盈余公積金 65 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 136711 應(yīng)付利潤(rùn) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 012 未分配利潤(rùn) 369 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 774413 累計(jì)未分配利潤(rùn) 369 1107 1844 2582 3319 4057 4794 5532 6269 7007 7744 附表5借款還本付息計(jì)算表單位：萬元序號(hào) 項(xiàng)目年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 0.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1 借款及還本付息 2 年初借款本息累計(jì) 1200.00 1200.00 1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 本金 1200.00 1200.00 1200.00 4 建設(shè)期利息 36.00 5 本年借款 1200.00 6 本年應(yīng)計(jì)利息 36.00 70.20 70.20 11.70 7 本年還本 1000.00 200.00 8 本年付息 36.00 70.20 70.20 11.70 9 償還能力 36.00 455.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 9591.0010 未分配利潤(rùn) 369.00 738.00 738.00 738.00 738.00 738.00 738.00 738.00 738.00 738.00 738.00 7749.0011 折舊 86.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 172.00 1806.0012 攤銷 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0013 其他資金 36.00 36.0014 本年節(jié)余資金 455.00 -90.00 710.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 910.00 8355.0015 累計(jì)節(jié)余資金 455.00 365.00 1075.00 1985.00 2895.00 3805.00 4715.00 5625.00 6535.00 7445.00 8355.00 8355.00附表6財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資部分）單位：萬元序號(hào) 項(xiàng)目年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 現(xiàn)金流入 3000 6000 6000 6000 6000 6000 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 7165.00 129017.001 產(chǎn)品銷售收入 3000 6000 6000 6000 6000 6000 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 126000.002 回收固定資產(chǎn)余值 157.00 157.003 回收流動(dòng)資金 1008.00 2860.00 現(xiàn)金流出 1500 3949 4897 4897 4897 4897 4897 4897.00 4897.00 4897.00 4897.00 4897.00 109831.604 固定資產(chǎn)投資 1500 492 3014.005 流動(dòng)資金 1008 2860.006 經(jīng)營(yíng)成本 1825 3650 3650 3650 3650 3650 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 77187.607 銷售稅金及附加 410 820 820 820. 820 820 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 17220.008 所得稅 214 427 427 427 427 427 427.00 427.00 427.00 427.00 427.00 9460.009 所得稅后凈現(xiàn)金流量 -1500 -949 1103 1103 1103 1103 1103 1103.00 1103.00 1103.00 1103.00 2268.00 19185.4010 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 -1500 -2449 -1346 -243 860 1963 3066 4169.00 5272.00 6375.00 7478.00 9746.00 19185.4011 所得稅前凈現(xiàn)金流量 -1500 -735 1530 1530 1530 1530 1530 1530.00 1530.00 1530.00 1530.00 2695.00 28645.4012 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 -1500 -2235 -705 825 2355 3885 5415 6945.00 8475.00 10005.00 11535.00 14230.00 28645.40 指標(biāo)計(jì)算 所得稅后 所得稅前 FIRR 31.8 40.7 FNPV(萬元)10% 3690.36 6143.57 N(年)(靜態(tài)) 4.3年 3.8年 附表7資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元序號(hào) 項(xiàng)目年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 資產(chǎn) 1500 3877.71 5200.16 5738.16 6476.16 7214.16 7952.16 8690.16 9428.16 10166.16 10904.16 11642.162 流動(dòng)資產(chǎn)總額 1702.71 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.16 3287.163 應(yīng)收帳款 517.12 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.50 985.504 存貨 1159.25 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.00 2229.005 現(xiàn)金 26.34 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.66 72.666 累計(jì)盈余資金 455.00 365.00 1075.00 1985.00 2895.00 3805.00 4715.00 5625.00 6535.00 7445.00 8355.007 在建工程 1500 8 固定資產(chǎn)凈值 1720.00 1548.00 1376.00 1204.00 1032.00 860.00 688.00 516.00 344.00 172.00 0.009 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)凈值 10 負(fù)債及所有者權(quán)益 11 流動(dòng)負(fù)債總額 2067.85 3969.80 2769.89 2583.09 2495.36 2358.29 2220.59 2083.89 1946.30 1808.99 1822.2912 應(yīng)付帳款 425.86 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.72 851.7213 流動(dòng)資金借款 1571.79 3047.88 1906.47 1731.37 1643.64 1506.57 1368.87 1232.17 1094.58 957.27 970.5714 其他短期借款 15 長(zhǎng)期借款 1236 70.20 70.20 11.70 16 負(fù)債小計(jì) 1236 2067.85 3969.80 2769.89 2583.09 2495.36 2358.29 2220.59 2083.89 1946.30 1808.99 1822.2917 所有者權(quán)益 264 1809.86 1230.36 2968.27 3893.07 4718.80 5593.87 6469.57 7344.27 8219.86 9095.17 9819.8718 資本金 264 1032.07 1032.07 1032.07 996.97 996.97 996.97 996.97 996.97 996.97 996.97 996.9719 資本公積金 20 累計(jì)盈余公積金 65.00 195.00 325.00 455.00 585.00 715.00 845.00 975.00 1105.00 1235.00 1365.0021 累計(jì)未分配利潤(rùn) 369.00 564.00 889.00 1344.00 1929.00 2644.00 3489.00 4464.00 5569.00 6804.00 8169.0022 資產(chǎn)負(fù)債率(%) 53.33 76.34 48.27 39.89 34.59 29.66 25.55 22.10 19.14 16.59 15.6523 計(jì)算指標(biāo)流動(dòng)比率(%) 82.34 82.80 118.67 127.26 131.73 139.39 148.03 157.74 168.89 181.71 180.3924 速動(dòng)比率(%) 26.28 26.66 38.20 40.96 42.41 44.87 47.65 50.78 54.37 58.49 58.07附表8敏感性分析表變化因素 內(nèi)部收益率 累計(jì)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年）基本方案 31.80% 3690.36 4.3投資費(fèi)用增加10% 25.87% 3549.29 4.42經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加10% 14.37% 720.47 6.47收入減少10% 6.22% -430.03 11.1目錄

目錄 i第一章總論 11.1項(xiàng)目摘要 11.1.1項(xiàng)目名稱 11.1.2項(xiàng)目建設(shè)單位及負(fù)責(zé)人 11.1.3項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 11.1.4項(xiàng)目建設(shè)年限 11.1.5項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 11.1.6投資估算及資金構(gòu)成 21.1.7資金籌措 21.1.8運(yùn)行費(fèi)用與效益分析 21.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 31.3綜合評(píng)價(jià)與論證結(jié)論 3HYPERLINK"file:///H:\\準(zhǔn)備修改傳百度文檔