關(guān)于零售信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策【三篇】

關(guān)于零售信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策【三篇】一、中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概況

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，也是其利潤的主要來源。然而，信貸業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來巨大利潤的同時，給商業(yè)銀行造成的損失也不容小覷，這種危害集中體現(xiàn)在巨額不良資產(chǎn)上。近年來中國的不良貸款率維持在1%左右，屬于較低水平，但最近一兩年開始上升。貸款按照風(fēng)險程度來劃分，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類，其中后三類稱為不良貸款。在中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（即“銀監(jiān)會”）披露的2014年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表（法人）中，第四季度的不良貸款余額高達(dá)8426億元，比第一季度高出1965億元。不良貸款率從第一季度的1.04%上升為1.25%，其中次級類貸款率為0.60%，可疑類貸款率為0.50%，損失類貸款率為0.15%。數(shù)目如此巨大的不良貸款，使商業(yè)銀行和監(jiān)管部門面臨著巨大的挑戰(zhàn)，尤其是在利率市場化的背景下，商業(yè)銀行在運作中必須充分考慮資金的成本以及貸款的目標(biāo)收益率，信用風(fēng)險的加大、不良貸款余額的增加都會增加商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的難度和相關(guān)費用的支出。二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析

（一）信息不對稱及道德風(fēng)險

信息不對稱是造成信貸風(fēng)險的主要原因，主要是指銀行和企業(yè)的信息不對稱。我們以房地產(chǎn)信貸風(fēng)險為例來說明這一問題。房地產(chǎn)市場具有較強的波動性，表現(xiàn)在房地產(chǎn)泡沫的形成和破滅都容易發(fā)生。當(dāng)經(jīng)濟復(fù)蘇時，人們對經(jīng)濟持樂觀態(tài)度，投資者及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有投資房地產(chǎn)的需求，通過向銀行貸款來籌集資金，但由于銀行和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間的信息不對稱，有些房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)就會向銀行提供虛假的信息，這時銀行以平均利率發(fā)放貸款，會引發(fā)逆向選擇效應(yīng)，而使高信用評級的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)退出信貸市場，從而使信貸市場暴露在高風(fēng)險之中。當(dāng)經(jīng)濟衰退時，投資者投資房地產(chǎn)的意向減弱，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)面臨經(jīng)營風(fēng)險，其資金鏈緊縮，出現(xiàn)財務(wù)危機，只能通過向銀行貸款來保持資金的流動性。但由于泡沫破滅，房地產(chǎn)企業(yè)的市值迅速下降，銀行相對于房地產(chǎn)企業(yè)而言處于信息不對稱的狀態(tài)，為了降低信貸風(fēng)險，此時銀行就不會向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款，造成房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金鏈進(jìn)一步緊縮。一旦房地產(chǎn)企業(yè)陷入財務(wù)困境，就會受到很強的道德風(fēng)險的激勵，而拒不償還貸款，造成銀行信貸風(fēng)險的加大。信息不對稱為借款人提供了隱藏風(fēng)險的機會，由此引發(fā)的風(fēng)險將轉(zhuǎn)嫁給銀行，勢必會造成銀行不良貸款的增加。（二）利率市場化對信貸風(fēng)險的影響

利率市場化是指以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，金融機構(gòu)根據(jù)市場供求狀況和對金融市場動向的判斷自主調(diào)節(jié)利率水平。利率市場化在擴大商業(yè)銀行自主權(quán)的同時，也導(dǎo)致了信用風(fēng)險的產(chǎn)生。一方面，利率市場化擴大了投資者的投資渠道，在各金融機構(gòu)競爭的作用下，利率水平持續(xù)上升，刺激著投資者將從銀行獲得的貸款投向金融市場。尤其是當(dāng)超高利率存在時，借款人為了獲得高額利潤，就會選擇高利率的投資活動，而高利率一般意味著高風(fēng)險，這就使得信貸市場貸款業(yè)務(wù)整體質(zhì)量下降，從而引發(fā)信用風(fēng)險。另一方面，在利率管制的情況下，銀行沒有貸款的定價權(quán)，而在利率市場化條件下，銀行同時具有貸與不貸的權(quán)利以及貸款的定價權(quán)。商業(yè)銀行的權(quán)利范圍有所擴大，但其內(nèi)部的管理體制還存在漏洞，且信貸風(fēng)險管理薄弱，違反市場規(guī)律的行為時有發(fā)生，這也造成了信貸風(fēng)險的加大。（三）三查制度不能有效落實

在商業(yè)銀行的貸款程序中，貸款監(jiān)管分為三個程序：貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查。然而，在實踐中，貸款的三查制度并沒有得到嚴(yán)格的執(zhí)行。貸前調(diào)查主要是對借款人財務(wù)狀況、信用記錄、發(fā)展前景的調(diào)查。一些銀行在進(jìn)行貸前調(diào)查時急于獲得短期利益，只是簡單地分析了企業(yè)遞交的財務(wù)報表等，并沒有對企業(yè)信息的真實性進(jìn)行實地考察。貸時審查是由審查人員對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實評定，測定風(fēng)險度。這存在很大的主觀性，審查人員有很大的機會弄虛作假，這種由于內(nèi)部監(jiān)管不到位而引發(fā)的問題很可能造成不良貸款的出現(xiàn)。貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人所貸款項應(yīng)用情況以及借款人經(jīng)營情況做的調(diào)查。而在實踐中，貸后檢查難以實行。首先，銀行對借款人的資金真實應(yīng)用情況用難以追蹤，不能及時獲得相關(guān)信息并提出解決方案；其次，借款人在接受調(diào)查時刻意掩蓋問題的行為也加大了檢查的難度?？偠灾?，三查制度作為防范信貸風(fēng)險的重要手段，卻存在著執(zhí)行不力的情況。銀行內(nèi)部的這些管理漏洞，給了不良借款人以可乘之機，也會給銀行帶來難以估量的損失。三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的應(yīng)對方案

（一）完善借款人及其擔(dān)保人審查制度

銀行在貸款前應(yīng)該對借款人的還款能力做詳細(xì)的調(diào)查，并謹(jǐn)慎評定借款人的信用等級，實行多層次的審批制度，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。尤其是要保證客戶信息的真實性。在貸款時，優(yōu)先考慮信用等級高的客戶，把他們作為發(fā)放貸款的主要對象。對信用等級低的客戶，要關(guān)注其風(fēng)險程度，優(yōu)先對風(fēng)險程度低的客戶發(fā)放貸款。同時也要加強對貸款擔(dān)保人的審查。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)。可見，擔(dān)保人對信貸風(fēng)險的出現(xiàn)有重要的緩沖作用。因此，在簽訂貸款合同時，要一并審查擔(dān)保人的信用等級以及還款能力。另外，在還款能力的確定上，應(yīng)主要考慮企業(yè)的流動性資產(chǎn)金額，要保證企業(yè)在正常經(jīng)營的情況下有足夠的還款能力，弱化對企業(yè)不動產(chǎn)的評估。因為通過流動資金可以看出一個企業(yè)的財務(wù)狀況，擁有流動資金較多的企業(yè)，其財務(wù)狀況較好。企業(yè)償還貸款的能力才能得到保障。（二）實行信貸資產(chǎn)證券化降低銀行風(fēng)險

當(dāng)借款人出現(xiàn)道德風(fēng)險時，會將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給銀行，從而造成銀行的大量壞賬，如果銀行不將這些風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，就將獨自承擔(dān)巨大的虧損，十分不利于商業(yè)銀行的資金流通。信貸資產(chǎn)證券化很好的解決了這一問題。所謂資產(chǎn)證券化，就是將流動性較差的信貸資產(chǎn)分解，如房地產(chǎn)貸款等，重組形成資產(chǎn)池，這組資產(chǎn)收益現(xiàn)金流比較穩(wěn)定，并且在未來持續(xù)保持穩(wěn)定，就可以把這組資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的收益權(quán)打包，在金融市場上以證券的形式出售給愿意承擔(dān)該風(fēng)險的人。資產(chǎn)證券化相當(dāng)于將風(fēng)險資產(chǎn)拆分重組，分散了資產(chǎn)原本的風(fēng)險，同時又促進(jìn)了金融創(chuàng)新?？蛻艨梢愿鶕?jù)自身的情況選擇證券產(chǎn)品，并獲得收益；銀行則可以提前回籠資金，提高資金的使用效率。（三）強化信貸審批監(jiān)管法律制度

信貸資產(chǎn)的質(zhì)量取決于審批環(huán)節(jié)，在審批環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，能大大降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，從源頭控制信貸風(fēng)險。首先，要加強銀行內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查這三個階段分別交給三個不同的崗位來完成，大大減少互相串通的可能性。并嚴(yán)格規(guī)定工作人員的審批權(quán)限，控制貸款審批人員的審批品種和貸款額度。其次，完善貸后檢查的法律規(guī)制。對發(fā)放出去的貸款，法律應(yīng)該明確規(guī)定商業(yè)銀行要設(shè)置專門的檢查機構(gòu)。對發(fā)放的貸款時時跟蹤調(diào)查，保證借款人按照貸款合同的規(guī)定合理使用貸款，在放貸過程中控制風(fēng)險的擴張。四、結(jié)語

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時必須要克服的難題，對信貸風(fēng)險問題的深入研究不僅有利于優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，更有利于金融監(jiān)管體系的進(jìn)一步完善。這就需要我們結(jié)合信貸市場的現(xiàn)狀，加強金融監(jiān)管，引入新的分析技術(shù)，多方面、多角度地分析信貸風(fēng)險的特點及其成因，并有效地解決這一問題，維持金融市場良好高效的運行秩序。風(fēng)險,始終貫穿金融工作信貸業(yè)務(wù)中,防范和控制風(fēng)險是金融工作永恒的主題,政策性銀行也不例外。當(dāng)前,受國際經(jīng)濟不景氣的影響,國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展增速放緩,銀行風(fēng)險管理顯的尤為重要。因此,筆者根據(jù)在縣支行工作中的親身體驗,談?wù)剬鹑跇I(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的一點認(rèn)識。一、當(dāng)前信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題

信貸業(yè)務(wù)是目前中國銀行的主體業(yè)務(wù),作為國家農(nóng)業(yè)政策性銀行的農(nóng)發(fā)行也不例外,“保本微利”的經(jīng)營目標(biāo)也主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營對象、經(jīng)營方式的特殊性,決定了其經(jīng)營具有高風(fēng)險性。(一)信貸道德風(fēng)險。道德風(fēng)險是指由于個人道德而產(chǎn)生的風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行的信貸道德風(fēng)險,主要是信貸工作人員,因個人道德修養(yǎng)不高或是非標(biāo)準(zhǔn)不清,違反信貸規(guī)范,主觀故意形成的風(fēng)險。主要表現(xiàn)在以下兩方面:一是在受理和調(diào)查評價階段時。信貸人員不按照規(guī)定受理貸款申請,不嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入條件和限制性條件要求。在審查貸款申請資料時,不認(rèn)真審查,甚至幫助貸款客戶弄虛作假,人為忽略材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性,在撰寫調(diào)查報告時夸大客戶經(jīng)營業(yè)績,隱瞞事實真像,只反映借款人合規(guī)性信息,而對借款人所存在的風(fēng)險提及較少,甚至主觀回避主要風(fēng)險點。決策者只是在調(diào)查人員提供的信息上分析決策,無法掌握借款人的風(fēng)險信息,從而在貸款審批和發(fā)放時,難以對貸款風(fēng)險全面掌握、客觀評價和有效控制,致使信貸項目從開始就有損失的可能。二是貸后管理階段。在貸款發(fā)放后,信貸人員貸后檢查流于形式,忽視對借款人貸后經(jīng)營情況變化的跟蹤了解,沒有對貸款項目進(jìn)展情況進(jìn)行深入研究分析,缺乏對經(jīng)營風(fēng)險的理解,因而難以及時發(fā)現(xiàn)和有效處置風(fēng)險,導(dǎo)致貸款無法按期收回,形成不良貸款。另外,道德風(fēng)險還客觀存在于借款人方面。主要表現(xiàn)在企業(yè)法人代表、主要股東和重要管理者不講誠信、惡意騙貸、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資金等。我行金玉糧食購銷有限公司的貸款風(fēng)險就是這樣的例子。導(dǎo)致上述問題出現(xiàn)的原因,主要是有關(guān)人員素質(zhì)低下,同時還與企業(yè)所有者、管理者等之間的矛盾,有關(guān)人員的不良嗜好等多方面原因有關(guān)。(二)信貸操作風(fēng)險?？h支行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面:一是監(jiān)督不力、責(zé)任認(rèn)定不到位。為加大各項規(guī)章制度執(zhí)行力度,農(nóng)發(fā)行內(nèi)部及有關(guān)外部監(jiān)管機構(gòu)組織了大量現(xiàn)場檢查。但這種檢查多是自上而下運動式的、就事論事式的專項檢查,而非內(nèi)在性的和制度化的檢查,由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改,缺乏持續(xù)跟進(jìn)的責(zé)任認(rèn)定、追究機制,諸多問題屢查屢犯的現(xiàn)象難以從根本上消除。二是關(guān)鍵崗位制約制度執(zhí)行乏力。盡管先行制度中對一些關(guān)鍵崗位有明確界定,但這些制度執(zhí)行起來并不順暢,在許多情況下這些制度的執(zhí)行會因為這樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看,認(rèn)真分析每一筆不良貸款,主要有貸款前調(diào)查風(fēng)險、合同簽訂過程中的法律風(fēng)險、抵押擔(dān)保風(fēng)險、貸款使用中的風(fēng)險、清收中的法律障礙、受償中的風(fēng)險、處置風(fēng)險等等。從考查、發(fā)放、管理整個過程梳理分析,半數(shù)以上是由道德因素造成的,另外主要就是操作風(fēng)險。三是信息不對稱導(dǎo)致風(fēng)險控制滯后。農(nóng)發(fā)行與各商業(yè)銀行信息不對稱依然嚴(yán)重,借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其自身承債能力的授信,導(dǎo)致各家銀行競相通過放松擔(dān)保條件等手段進(jìn)行競爭,既不利于信貸市場競爭環(huán)境,又增加了銀行經(jīng)營風(fēng)險處置。農(nóng)發(fā)行自身內(nèi)部信息也存在嚴(yán)重的不對稱的問題。目前的信貸監(jiān)測工作還不夠系統(tǒng)和全面,各種監(jiān)測方法和對象相對獨立,只注重重點監(jiān)測,全面監(jiān)測較少,這樣就有可能出現(xiàn)監(jiān)測死角和盲區(qū),有些風(fēng)險就不能及時發(fā)現(xiàn)和揭示。(三)信貸體制風(fēng)險。縣支行信貸體制缺陷主要表現(xiàn)在以下幾方面:風(fēng)險識別體制存在缺陷。一是判斷客戶貸款風(fēng)險的手段比較單一,通常僅依賴于客戶提供的會計報表、帳戶信息和授信信息等因素,而由于多種原因,企業(yè)通常會向銀行提供虛假的會計報表誤導(dǎo)銀行,導(dǎo)致銀行無法掌握客戶真實的經(jīng)營及財務(wù)狀況,貸款從受理審查之日就處在高風(fēng)險之中。二是缺乏行業(yè)研究和客戶個案分析。對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮。從長遠(yuǎn)看,貸款投向的高度集中,一旦發(fā)生貸款損失,對貸款行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以預(yù)計的系統(tǒng)性風(fēng)險。信貸風(fēng)險監(jiān)測存在缺陷。一是存在信息不對稱。一方面銀行內(nèi)部上下級行之間信息不對稱。從銀行內(nèi)部體制看,總行與分支行在信貸管理中由于委托——代理問題存在信息不對稱,上級行將貸款權(quán)限上收,下級行在審貸和信貸管理過程中缺乏積極性,不會在貸款的風(fēng)險控制中投入更多的成本,信貸人員因懼怕貸款責(zé)任終身制不愿承擔(dān)責(zé)任而選擇“惜貸”等策略。另一方面銀企信息不對稱。從銀行與企業(yè)看,銀行貸款主要依據(jù)客戶提供的綜合信息、財務(wù)會計信息等識別和認(rèn)定貸款風(fēng)險,由于所掌握和愿意披露的信息的多少和內(nèi)容的不同,容易影響貸款的發(fā)放和風(fēng)險的防范,從而繞過銀行相關(guān)制度的約束。二是監(jiān)測制度不完善。農(nóng)發(fā)行沒有建立有力的貸款客戶信息反饋系統(tǒng),不能對每一貸款客戶進(jìn)行經(jīng)常性的跟蹤檢查,無法準(zhǔn)確掌握貸款的使用情況及企業(yè)的經(jīng)營效益狀況,對不同風(fēng)險程度的貸款沒有進(jìn)行差別管理,貸后管理重心不突出,資源配置不足與浪費并存。二、信貸風(fēng)險管理與防范措施

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線。防范信貸風(fēng)險,提高貸款質(zhì)量,是農(nóng)發(fā)行穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障,也是孜孜以求的目標(biāo)。實施信貸風(fēng)險的防范管理是個系統(tǒng)工程,涉及基礎(chǔ)工作、管理水平、員工素質(zhì)等諸多方面。我們應(yīng)該從道德風(fēng)險和操作風(fēng)險方面入手來加強防范信貸風(fēng)險:

(一)加強員工教育,防范道德風(fēng)險。防范信貸風(fēng)險,首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識,才能在信貸活動中主導(dǎo)自己的行為,自覺規(guī)避和防范信貸風(fēng)險。防范道德風(fēng)險必須加強信貸人員“三個方面”的教育。一是職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證,對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo),并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。二是遵紀(jì)守法教育。重點學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑,使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪,觸犯了會受到怎樣的刑罰,達(dá)到不越“雷池”的目的。加強案例警示教育,通過組織信貸人員學(xué)習(xí)上級轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報、舉辦法制教育培訓(xùn)班,剖析案件根源、歷數(shù)犯罪危害、反思自身問題,不斷增強信貸人員的守法合規(guī)意識,自覺規(guī)避和抵制信貸不廉、不法行為,防范道德風(fēng)險。嚴(yán)查貸款違紀(jì)違法行為,通過采取向社會公開承諾、設(shè)立舉報電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監(jiān)督頻率等措施,及時發(fā)現(xiàn)和處理信貸違規(guī)、違紀(jì)和違法行為。對違規(guī)違紀(jì)的,給予限期收回貸款、退回違規(guī)所得、經(jīng)濟處罰以及警告直至開除的紀(jì)律處分；對詐騙等違法行為,堅決移交司法機關(guān)處理。三是愛崗敬業(yè)教育。愛崗敬業(yè)是做好任何一項工作的先決條件,員工只有愛崗敬業(yè),才會激發(fā)出工作的熱情和動力,才會積極作為并追求工作的完美,并將個人行為與單位目標(biāo)保持一致性。因此,要把培養(yǎng)信貸人員愛崗敬業(yè)意識放到建設(shè)的突出位置,積極開展理論探討以及“行業(yè)樹形象,崗位樹標(biāo)兵”等活動,用正面的典型引導(dǎo)人、激勵人。同時,要強化制度約束和責(zé)任追究,用反面的教材警示人、告誡人,使信貸人員自覺算好政治賬、經(jīng)濟賬、名譽賬、家庭賬,在信貸管理活動中,時刻堅守道德防線和法律制度防線。(二)提升員工素質(zhì),防范操作風(fēng)險。構(gòu)筑以人為本工程,健全貸款責(zé)任制度。人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素,在信貸業(yè)務(wù)和管理中,人才的重要性是顯而易見的。在信貸風(fēng)險管理中要充分發(fā)揮全體信貸人員的主觀能動性,切實增強風(fēng)險意識,防范信貸風(fēng)險。一是要對進(jìn)入信貸崗位的專業(yè)人員要求符合一定的標(biāo)準(zhǔn),信貸員一般須有正直、踏實和謹(jǐn)慎的素質(zhì)；二是要注重信貸人才的培養(yǎng),既要做好基礎(chǔ)理論知識、業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí),更要重視法律訴訟知識、心智技能的培訓(xùn)和鍛煉；三是要通過以老帶新,實施師徒幫教制,使每一位信貸人員都具有識別風(fēng)險、把握風(fēng)險和防范風(fēng)險的能力；四是要實行獎勤罰懶考核,充分調(diào)動信貸人員的工作積極性,對業(yè)績突出的給予精神和物質(zhì)上的獎勵,對業(yè)績差的給予處罰；五是要落實信貸責(zé)任追究制,按照《基本信貸制度》的規(guī)定,實行行長(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制,同時明確信貸工作崗位責(zé)任制,凡是貸款造成損失的,對相關(guān)責(zé)任人應(yīng)有一定的經(jīng)濟處罰,加大貸款責(zé)任追究制度的實施力度,防止出現(xiàn)“踢皮球”現(xiàn)象。(三)加強授信管理,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。一要科學(xué)測評客戶信用等級。通過信用評級把信貸風(fēng)險防范的重點從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范,以風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)衡量潛在客戶,優(yōu)化客戶選擇。二要運用信貸組合原理,分散貸款風(fēng)險。通過對授信業(yè)務(wù)的對象風(fēng)險評級組合、行業(yè)類別組合、業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報率和期限組合,來防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險,也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風(fēng)險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等,適時調(diào)整客戶授信額度,從而保持貸款安全性和流動性、效益性的三性統(tǒng)一。三是要注重搜集分析主要股東和主要經(jīng)營管理者的個人誠信信息,防范個人道德風(fēng)險。加強與稅務(wù)、海關(guān)以及司法部門的聯(lián)系合作,多渠道查詢有關(guān)股東和經(jīng)營管理者納稅信息、訴訟信息等；要引進(jìn)并利用好個人征信系統(tǒng),強化同業(yè)合作和信息共享,查詢是否有有信貸違約等不良記錄和信用劣跡。(四)建立風(fēng)險預(yù)警機制,促使質(zhì)量關(guān)口前移。要積極利用現(xiàn)代化科技手段,通過對信貸信息的綜合加工處理,分析預(yù)測風(fēng)險,提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業(yè)調(diào)查,確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險程度,對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對策。在信貸員開展定期調(diào)查中既要根據(jù)借款人的經(jīng)營效益,更要重視其現(xiàn)金流量,還要了解和掌握非財務(wù)因素、信用支持情況等情況進(jìn)行預(yù)測和分析,在此基礎(chǔ)上作出貸款風(fēng)險評價；二是充分利用CM2006系統(tǒng)、信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和人民銀行的征信查詢系統(tǒng),了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財務(wù)狀況等信息,預(yù)測分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢,對有可能影響貸款安全的,及時采取有力的應(yīng)對措施加以防范和化解；三是我行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,及時掌握借款企業(yè)相關(guān)信息,發(fā)揮信息反饋作用,抓住關(guān)鍵點和突破口,主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險?？傊?對信貸風(fēng)險防范管理來說,堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提,構(gòu)筑以人為本體制是保證,明確業(yè)務(wù)市場定位是方向,調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段,達(dá)到安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一結(jié)合,轉(zhuǎn)移和規(guī)避信貸風(fēng)險是目的。1淺談高校貸款的必要性

高校之所以必要貸款主要在于以下幾方面的原因：第一，高校自身收容學(xué)生增加，開設(shè)業(yè)務(wù)增多。正如《紅樓夢》中王熙鳳所說："大有大的難處"。高校維持日常的正常運營的開支量很大；第二，國家的財務(wù)撥款支持鞭長莫及或者不足。在中國，大多數(shù)的普通高校分到的中央財務(wù)支持十分有限，根本不足以維持高校的日常運營；第三，高校的發(fā)展需要大量的資金。高校想要做大做強，沒有充足的資金后盾是根本無法實現(xiàn)的；第四，現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟體制十分靈活，為高校向銀行借貸提供了多種優(yōu)惠的政策，很多地方高校有當(dāng)?shù)卣鰮?dān)保，比較方便且容易從銀行借貸到資金；第五，現(xiàn)代社會，高?？梢越?jīng)營很多盈利性業(yè)務(wù)，也就是說高?？梢酝ㄟ^作為獨立的法人進(jìn)入到市場經(jīng)濟中獲得經(jīng)濟收益，高校具有償還銀行債務(wù)的經(jīng)濟實力。2高校貸款具體風(fēng)險詳談

高校貸款存在的具體風(fēng)險無外乎兩個方面，一個是高校外在環(huán)境存在的借貸風(fēng)險，這類風(fēng)險往往難于控制，對高校借貸的影響比較根本，而且該種風(fēng)險本身的風(fēng)險性就很大；另一個是高校自身經(jīng)營管理導(dǎo)致的借貸風(fēng)險，此類風(fēng)險是高校內(nèi)部產(chǎn)生的。中國有句古語說："外界的憂患可以抵御，內(nèi)部的問題才最難解決也最致命"。因此，高校因自身原因所承擔(dān)的借貸風(fēng)險往往容易演變成嚴(yán)重的危機，最終導(dǎo)致高校的破產(chǎn)。接下來，筆者將就這兩種風(fēng)險進(jìn)行具體的介紹。（一）外界環(huán)境中高校貸款的風(fēng)險

外界環(huán)境中的高校貸款風(fēng)險包括以下幾種：第一，高校的信譽風(fēng)險。在中國，具備公共事業(yè)性質(zhì)的單位一旦爆出丑聞就特別容易導(dǎo)致一邊倒的輿論攻伐，高校尤其明顯。一旦高校有負(fù)面新聞被爆料出來將會引發(fā)社會對高校的普遍批評，造成高校聲譽掃地，再難借貸到銀行的貸款，而且正在借貸的資金合同存在很大的會被解除的風(fēng)險；第二，高校與政府、經(jīng)融機構(gòu)的關(guān)系存在的風(fēng)險。當(dāng)下高校向銀行貸款往往是由地方政府做擔(dān)保人，原本借貸人，經(jīng)融機構(gòu)，擔(dān)保人三者的關(guān)系明確而且穩(wěn)定，但是，如果政府是擔(dān)保人，高校是借貸人，銀行是提供貸款的經(jīng)融機構(gòu)，那么原本純粹的三者關(guān)系就會變得十分復(fù)雜。政府對高校的經(jīng)營事業(yè)難免指手畫腳，而且政府與高校中涉款人員往往會中飽私囊一部分，造成高校貸款存在虧空，高校對借貸資金的管理缺乏絕對的自主性，要受到政府的嚴(yán)格監(jiān)督。三者的關(guān)系很多時候不明確，這對于高校借貸有害無利，增大了借貸的風(fēng)險；第三，外界經(jīng)濟環(huán)境的風(fēng)險。高校所經(jīng)營的營利性項目承擔(dān)著較大的經(jīng)濟風(fēng)險。（二）高校自身經(jīng)營管理存在的風(fēng)險

高校自身經(jīng)營管理存在的風(fēng)險主要有兩個方面。一是高校需要承擔(dān)財務(wù)部門容易貪腐的風(fēng)險。對于高校從銀行借貸來的資金，由于監(jiān)督管理不善，管理資金的財務(wù)部門人員往往無法抵御誘惑，從中挪用或者直接貪墨，這是高校需要承擔(dān)的最大的內(nèi)在風(fēng)險；二是高校承擔(dān)資金投資使用的風(fēng)險。高校如果缺乏理財高手或者善于投資的人才，就無法充分利用從銀行借貸來的資金，不僅無法發(fā)揮資金的作用，反而使高校在投資活動中擔(dān)負(fù)更高的債務(wù)，最終債臺高筑導(dǎo)致破產(chǎn)。3降低高校貸款的風(fēng)險，科學(xué)管理高校財務(wù)的若干建議

（一）明確借貸活動中的關(guān)系

高校應(yīng)該提出明確借貸活動中的三方關(guān)系，將三方的義務(wù)內(nèi)容與權(quán)力范圍明確地寫明在合同契約之中。通過合同限制政府部門作為擔(dān)保人的權(quán)力，其應(yīng)只有監(jiān)督的權(quán)力而無涉款的權(quán)力以及干涉款項使用的權(quán)力，銀行等金融機構(gòu)同樣有監(jiān)督借貸資金使用的權(quán)力，而無中間撤資的權(quán)力，否則承擔(dān)高于借貸資金的賠償。明確借貸活動中三者關(guān)系的同時，高校應(yīng)該盡力搞好與擔(dān)保人以及經(jīng)融機構(gòu)的關(guān)系，降低借貸的風(fēng)險。（二）