財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度匯編

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度省屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見的通知》要求以及《公司章程》等相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于公司各個(gè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)，是各種風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)上的體現(xiàn)。它主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、籌融資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯投資風(fēng)險(xiǎn)就是由于公司受到各種難以預(yù)計(jì)或控制因素的影響使投資4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則4.2重要性原則。公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)在全面性基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)4.3制衡性原則。公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)在公司治理、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)4.4適應(yīng)性原則。公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施辦法要適合企業(yè)實(shí)際情況并4.5成本效益性原則。公司通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)的收益要高于用于財(cái)整理、傳遞、報(bào)告等工作；定期測(cè)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)，通過分析，對(duì)不同性質(zhì)和程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出警報(bào)，及時(shí)防及別及預(yù)算執(zhí)行情況、籌資計(jì)劃、投資分析、市場(chǎng)信息、同行業(yè)政策、法6.1.4綜合意見法。充分征求各部門、相關(guān)專家的意見，發(fā)揮各部門6.1.5合同執(zhí)行跟蹤法。公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、法律信用部根據(jù)簽訂6.1.6案例分析法。運(yùn)用公司外以往案例的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行對(duì)比分集團(tuán)要求按照省國(guó)資委下發(fā)的《省屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)參考指標(biāo)體系》結(jié)合外貿(mào)行業(yè)平均值執(zhí)行。對(duì)籌資、項(xiàng)目建設(shè)、并購(gòu)等單項(xiàng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債率、或有負(fù)債比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率、帶息相結(jié)合的原則，對(duì)公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因等進(jìn)行深入分7.2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)由公司對(duì)承擔(dān)項(xiàng)目可行性研究的單位和部門提析、敏感性分析、組合性分析資風(fēng)險(xiǎn)是指以股權(quán)方式融資時(shí)，由于發(fā)行數(shù)量、時(shí)機(jī)、籌資成本等原7.3.2股權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要考慮潛在股權(quán)結(jié)構(gòu)變化從而導(dǎo)致控制協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)(管理風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn))、政策風(fēng)險(xiǎn)、體制風(fēng)險(xiǎn)、反收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境責(zé)任財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)程度超過公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，而且很難掌握的財(cái)務(wù)活動(dòng)予以回8.3分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。選擇不同的投資項(xiàng)目、時(shí)間、融資方法進(jìn)行財(cái)務(wù)8.4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。公司可采用保險(xiǎn)法、合同法、轉(zhuǎn)包法、處置法等包括投資、銷售、結(jié)算方式、遠(yuǎn)期合約、公證、特別約定等來進(jìn)行財(cái)險(xiǎn)報(bào)告目(股權(quán))投資、籌資、并購(gòu)、期貨等行為事項(xiàng)實(shí)行同步跟蹤管理及據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及實(shí)際情況制定本部10.2公司管理層對(duì)各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及10.3在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(或指定的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu))重點(diǎn)監(jiān)督公司決策是否合規(guī)；董事會(huì)及高管層是否按照《公司章程》風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估。其主要容為風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括其有效性、成本效益性、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、存在問題和改進(jìn)公會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，并對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)(一)速動(dòng)比率(短期償債能力)＝(流動(dòng)資產(chǎn)一存貨)／流動(dòng)負(fù)(二)己獲利息倍數(shù)(長(zhǎng)期償債能力)＝(利潤(rùn)總額＋利息支出)(三)資產(chǎn)負(fù)債率(資本結(jié)構(gòu))＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額*100%(四)或有負(fù)債比率(資本結(jié)構(gòu))＝或有負(fù)債余額／(所有者權(quán)益其中：或有負(fù)債＝己貼現(xiàn)承兌匯票＋擔(dān)保余額＋貼現(xiàn)與擔(dān)保外的被事項(xiàng)金額＋其他或有負(fù)債(五)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(資產(chǎn)質(zhì)量狀況)＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額／平(六)不良資產(chǎn)比率(資產(chǎn)質(zhì)量狀況)＝年末不良資產(chǎn)總額／(資額)x100%其中：年末不良資產(chǎn)總額＝資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＋應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的虧掛帳＋未處理資產(chǎn)損失(七)帶息負(fù)債比率(負(fù)債結(jié)構(gòu))＝(短期借款＋一年到期的長(zhǎng)期負(fù)債＋長(zhǎng)期借款＋應(yīng)付債券＋應(yīng)付利息)／負(fù)債總額*100%(八)盈余現(xiàn)金保障倍