上海股份公司財務(wù)制度管理規(guī)范

/上海股份公司財務(wù)制度管理規(guī)范一、制度宗旨上海股份公司是一家以股份制為主要經(jīng)營形式的公司，擁有一定規(guī)模和影響力。為確保公司的財務(wù)活動穩(wěn)健、規(guī)范，維護(hù)公司的財產(chǎn)安全和利益，制定本財務(wù)制度管理規(guī)范。二、財務(wù)管理體系上海股份公司實行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)、部門負(fù)責(zé)、專職負(fù)責(zé)相結(jié)合的財務(wù)管理體系，確保公司的財務(wù)管理權(quán)責(zé)明確，各項財務(wù)制度規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化。2.1負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司董事長是公司財務(wù)工作的最高負(fù)責(zé)人，他要在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，全面領(lǐng)導(dǎo)公司各級財務(wù)工作。公司董事會是公司決策和監(jiān)督層面上的最高財務(wù)機構(gòu)。2.2部門負(fù)責(zé)財務(wù)部門是公司財務(wù)管理的具體執(zhí)行機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司的資金管理、會計核算、財務(wù)報表等重要財務(wù)活動，屬于公司管理層面一個重要的職能部門。2.3專職負(fù)責(zé)公司制定行之有效的財務(wù)制度，需要有專業(yè)人員進(jìn)行實施，公司有專門的財務(wù)人員工作，包括會計、出納等專業(yè)人員，他們需要熟悉公司的財務(wù)制度，認(rèn)真執(zhí)行。三、財務(wù)工作原則為了保證公司財務(wù)活動的規(guī)范、透明、公正，上海股份公司制定了以下的財務(wù)管理原則:3.1知金、管金、用金公司全體成員必須正確認(rèn)識和管理財務(wù)，防止大額固定支出和資產(chǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重浪費，要求在貨貸平衡的基礎(chǔ)上，確保資金的安全性、流動性和收益性，做到資金管理不留死角，切實將財務(wù)管理落到實處。3.2記賬、核賬、審計公司財務(wù)管理工作要落實記賬制度，保證會計憑證的合法、準(zhǔn)確、及時；憑合法有效的原始憑證予以登記，建立財務(wù)檔案；嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算；組織內(nèi)部審查以及外部審計等核查工作，確保財務(wù)報表的真實、準(zhǔn)確和完整，防止虛假賬目和財產(chǎn)損失。3.3物盡其用、節(jié)約為本公司財務(wù)工作中要采取物盡其用和節(jié)約為本，做到省錢、省時、省力，提高財政效益，避免出現(xiàn)不必要的浪費，確保資金的安全、創(chuàng)造更多的財富。四、財務(wù)報表與財務(wù)分析4.1財務(wù)報表上海股份公司財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表四種。資產(chǎn)負(fù)債表：反映企業(yè)在特定日期下的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況。利潤表：反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的銷售收入、成本、費用和稅金等情況，以及企業(yè)的凈利潤和各項財務(wù)指標(biāo)?，F(xiàn)金流量表：反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況，以及對現(xiàn)金流量的分析和解釋。股東權(quán)益變動表：反映企業(yè)股東權(quán)益的變動情況，并與上一期進(jìn)行比較和解釋。4.2財務(wù)分析財務(wù)分析是一個綜合性的過程，需要對財務(wù)報表中的各項指標(biāo)進(jìn)行分析，掌握公司的財務(wù)狀況，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供參考。財務(wù)分析常用的方法有比率分析、趨勢分析、垂直分析和橫向分析等。五、財務(wù)監(jiān)督機制上海股份公司建立了完善的財務(wù)監(jiān)督機制，有效制約公司財務(wù)管理的規(guī)范性和安全性。主要包括：5.1財務(wù)監(jiān)督部門公司設(shè)立的財務(wù)監(jiān)督部門主要負(fù)責(zé)對財務(wù)管理的監(jiān)督，建立有效的審計制度，對整個財務(wù)管理過程進(jìn)行監(jiān)察和審查，并及時向上級機關(guān)、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況和效益。5.2外審機構(gòu)上海股份公司每年都會選擇一家國家認(rèn)可的會計師事務(wù)所進(jìn)行公司的財務(wù)審計工作，對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行審計，以檢查公司財務(wù)管理的工作是否規(guī)范、透明、正確。六、結(jié)語上海股份公司是一家經(jīng)營