公司財(cái)務(wù)管理制度程序

公司財(cái)務(wù)管理制度程序一、概述公司財(cái)務(wù)管理制度程序是為了規(guī)范公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷、記賬和審計(jì)等各項(xiàng)工作的科學(xué)性、規(guī)范性和效率性，避免財(cái)務(wù)人員的濫權(quán)和失誤，使財(cái)務(wù)管理工作得以順利進(jìn)行。二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批流程2.1.一般財(cái)務(wù)開(kāi)支審批流程預(yù)算管理部門提供預(yù)算方案預(yù)算管理部門提交預(yù)算方案至經(jīng)理審核經(jīng)理審核預(yù)算方案并批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備付款計(jì)劃并提交經(jīng)理確認(rèn)經(jīng)理查看付款計(jì)劃并批準(zhǔn)付款財(cái)務(wù)部門付款財(cái)務(wù)確認(rèn)付款并記錄賬目財(cái)務(wù)部門將賬目記錄表報(bào)送預(yù)算管理部門審核2.2.特殊財(cái)務(wù)開(kāi)支審批流程部門經(jīng)理申請(qǐng)?zhí)厥庵С鲐?cái)務(wù)主管與部門經(jīng)理協(xié)商并規(guī)劃支出預(yù)算財(cái)務(wù)主管提交預(yù)算方案給經(jīng)理審核經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)算方案財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備付款計(jì)劃并提交經(jīng)理確認(rèn)付款經(jīng)理查看付款計(jì)劃并批準(zhǔn)付款財(cái)務(wù)部門付款財(cái)務(wù)確認(rèn)付款并記錄賬目財(cái)務(wù)部門將賬目記錄表報(bào)送預(yù)算管理部門審核，通過(guò)成本部門審批。三、財(cái)務(wù)審計(jì)制度程序3.1.審計(jì)的目的審計(jì)的目的是檢查公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行整體檢查，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)的建議，以確保公司財(cái)務(wù)不出現(xiàn)問(wèn)題或盡早發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.2.審計(jì)程序確認(rèn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性確認(rèn)公司財(cái)務(wù)紀(jì)律的有效性和適法性獲取有關(guān)公司財(cái)務(wù)管理的有用信息給出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理的建議3.3.審計(jì)結(jié)果的報(bào)告審計(jì)結(jié)果的報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)狀況的概述公司的財(cái)務(wù)過(guò)程和資金流動(dòng)情況發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議四、財(cái)務(wù)管理的職責(zé)4.1.預(yù)算管理部門預(yù)算管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的預(yù)算過(guò)程，制定并監(jiān)督執(zhí)行公司的預(yù)算計(jì)劃。4.2.財(cái)務(wù)管理部門財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，包括：準(zhǔn)備和及時(shí)支付賬單和費(fèi)用記錄和核對(duì)公司的會(huì)計(jì)記錄檢查和維護(hù)公司的預(yù)算計(jì)劃對(duì)公司的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行歸類和管理保持財(cái)務(wù)信息的機(jī)密性和準(zhǔn)確性監(jiān)督財(cái)務(wù)程序，提供改進(jìn)方案4.3.成本管理部門成本管理部門負(fù)責(zé)管理公司的成本，并監(jiān)督成本計(jì)算過(guò)程。4.4.審計(jì)部門審計(jì)部門負(fù)責(zé)審核公司的財(cái)務(wù)記錄和程序，并向公司管理層提供審計(jì)結(jié)果的分析和建議。五、財(cái)務(wù)管理制度的修訂財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)定期進(jìn)行修訂，以適應(yīng)公司的發(fā)展和變化，修訂須經(jīng)公司管理層授權(quán)并由財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)。修訂后的制度應(yīng)得到與之有關(guān)的人員和部門的認(rèn)可和正式頒布。結(jié)束語(yǔ)公司財(cái)務(wù)管理制度程序，是規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理的基本依據(jù)，有利于保障公司的財(cái)務(wù)秩序和經(jīng)濟(jì)效益，并且有利于