營運資金管理

財務(wù)管理習(xí)題營運資金管理題號一、單項選擇題答案1現(xiàn)金的持有動機不包括（）。A.交易動機B.預(yù)防動機C.保值增值動機D.投機動機2下列各項中不屬于現(xiàn)金的是()A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行匯票C.商業(yè)匯票D.銀行存款3利用存貨模型確定最佳現(xiàn)金持有量時，不予考慮的因素是()A.持有現(xiàn)金的機會成本B.現(xiàn)金的管理成本C.現(xiàn)金的交易成本D.現(xiàn)金的平均持有量4下列現(xiàn)金的成本中，屬于固定成本性質(zhì)的是()A.現(xiàn)金管理成本B.持有現(xiàn)金的機會成本C.現(xiàn)金交易成本D.現(xiàn)金短缺成本5企業(yè)制定的信用條件內(nèi)容不包括()A.確定信用期限B.確定折扣期限C.確定現(xiàn)金折扣D.確定收賬方法6下列哪一項存貨成本與每次進(jìn)貨量成正比例關(guān)系()A.每次訂貨的變動成本B.儲存變動成本C.缺貨成本D.年購貨成本7企業(yè)置存貨幣資金的原因主要是（）。A.滿足交易性、預(yù)防性、收益性需要B.滿足交易性、投機性、收益性需要C.滿足交易性、預(yù)防性、投機性需要D.滿足交易性、投資性、收益性需要8下列（）屬于應(yīng)收賬款的機會成本。A.對客戶的資信調(diào)查費用

B.收賬費用C.壞賬損失

D.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息9下列選項中，貨幣資金的（）同貨幣資金持有量成正比例關(guān)系。A.轉(zhuǎn)換成本

B.機會成本

C.短缺成本

D.管理費用10下列各項中，不屬于信用條件構(gòu)成要素的是（）。

A.信用期限

B.現(xiàn)金折扣

C.折扣期限

D.商業(yè)折扣11經(jīng)濟批量模型所依據(jù)的假設(shè)不包括（）。

A.所需存貨市場供應(yīng)充足

B.存貨價格穩(wěn)定C.倉儲條件不受限制

D.允許缺貨12下列現(xiàn)金日常管理不包括的是（）。

A.力爭現(xiàn)金流量同步B.運用現(xiàn)金浮游量C.加速收款D.現(xiàn)金預(yù)算13（）是指企業(yè)訂購下一批存貨時存貨的庫存儲備量。

A.正常耗用量B.再訂貨點C.最大耗用量D.保險儲備14存貨經(jīng)濟批量是指（）。

A.訂貨成本最低的訂貨批量

B.儲存成本最低的訂貨批量C.缺貨成本最低的訂貨批量

D.存貨相關(guān)總成本最低的訂貨批量15應(yīng)收賬款的日常管理不包括（）。

A.加速應(yīng)收賬款的收回B.對客戶的信用調(diào)查C.對客戶的信用評估D.應(yīng)收賬款的賬齡分析16在成本分析模式下不存在（）。

A.機會成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.轉(zhuǎn)換成本17企業(yè)應(yīng)收賬款余額為21萬元，年賒銷收入凈額為840萬元，則應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為（）天

A.9

B.29

C.18

D.1218采取賒銷方式就必然產(chǎn)生應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款是為了（）。

A.顧客的要求

B.商業(yè)信用C.增加銷售，減少存貨

D.保證產(chǎn)品質(zhì)量19存貨的取得成本是（）。

A.采購成本

B.訂貨成本C.采購成本和訂貨成本

D.采購成本和儲存成本20儲存成本是指存貨在儲存過程中發(fā)生的支出，儲存成本（）。

A.一部分是固定性的

B.全部是固定性的C.全部是變動性的

D.一部分是固定性的，一部分是變動性的21假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為160000元，現(xiàn)金和有價證券的轉(zhuǎn)換成本為30元，有價證券的月利率為0.6%，則該企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量為（）元。

A.80000

B.40000

C.20000

D.16000022決定存貨的經(jīng)濟批量成本的無關(guān)因素是（）。

A.變動性進(jìn)貨費用

B.變動性儲存成本C.缺貨成本

D.固定性儲存成本23某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價證券的每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本為（）元。

A.200

B.1250

C.40

D.50024在成本分析模式和存貨模式下確定最佳貨幣資金持有量時，都須考慮的成本是（）。

A.機會成本

B.短缺成本

C.管理成本

D.轉(zhuǎn)換成本25現(xiàn)金的成本不包括（）。

A.機會成本B.壞賬成本C.管理成本D.短缺成本26下列項目中，不屬于現(xiàn)金持有動機中交易動機的是（）。A.派發(fā)現(xiàn)金股利B.支付工資C.繳納所得稅D.購買股票27企業(yè)評價客戶等級，決定給予或拒絕客戶信用的依據(jù)是（）。A.信用標(biāo)準(zhǔn)B.收賬政策C.信用條件D.信用政策28下列各項中，不屬于信用條件構(gòu)成要素的是（）。A.信用期限B.現(xiàn)金折扣(率)C.現(xiàn)金折扣期D.商業(yè)折扣29在允許缺貨的情況下，經(jīng)濟訂貨批量是使（）的訂貨批量。A.進(jìn)貨成本與儲存成本之和最小B.訂貨成本等于儲存成本C.訂貨成本、儲存成本與短缺成本之和最小D.進(jìn)貨成本等于儲存成本與短缺成本之和30采用ABC控制法對存貨進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是（）。A.數(shù)量較多的存貨B.占用資金較多的存貨C.品種較多的存貨D.庫存時間較長的存貨題號二、多項選擇題答案1存貨的取得成本通常包括（）。A.訂貨成本B.儲存成本C.采購成本D.缺貨成本2在其他情況不變的情況下，壓縮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，有利于（）。A.提高短期償債能力B縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期C減少企業(yè)資金占用D擴大企業(yè)銷售規(guī)模3企業(yè)持有現(xiàn)金的動機有（）。A.交易動機B預(yù)防動機C投資動機D補償動機4與應(yīng)收賬款機會成本有關(guān)的因素是（）。A應(yīng)收賬款平均余額B變動成本率C銷售成本率D資金成本率5企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有（）。A企業(yè)銷售水平高低B企業(yè)舉債能力強弱C金融市場投資機會的多少D企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度6在其他條件不變的情況下，如果企業(yè)平時持有較多的現(xiàn)金，下列說法正確的有（）。

A.會降低現(xiàn)金的短缺成本B.會增加現(xiàn)金占用的機會成本C.會降低現(xiàn)金的交易成本D.會增加現(xiàn)金的管理成本7某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年（按360天計算）需要現(xiàn)金400萬元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價證券的年利率為8%，則下列說法正確的有（）。

A.最佳現(xiàn)金持有量為200000元B.最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元

C.最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機會成本＝轉(zhuǎn)換成本＝8000元D.有價證券交易間隔期為18天8影響信用標(biāo)準(zhǔn)的基本因素包括（）。

A.同行業(yè)競爭對手的情況B.企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險的能力C.客戶的資信程度D.信用成本9存貨的功能包括（）。

A.防止停工待料B.適應(yīng)市場變化C.降低進(jìn)貨成本D.維持均衡生產(chǎn)10根據(jù)存貨經(jīng)濟進(jìn)貨批量的基本模型，經(jīng)濟進(jìn)貨批量是（）A.能使訂貨總成本與儲存總成本相等的訂貨批量。B.能使變動性訂貨成本與變動性儲存成本相等的訂貨批量C.使存貨總成本最低的進(jìn)貨數(shù)量D.能使變動性訂貨成本和變動性儲存成本之和最低的進(jìn)貨數(shù)量題號三、判斷題答案1一般來說，企業(yè)收賬支出越大，措施越有力，可收回賬款越多，壞賬損失越小，所以企業(yè)應(yīng)不惜一切代價催收欠款。2在年需要量確定的情況下，經(jīng)濟訂貨批量越大，進(jìn)貨間隔期越長。3在存貨的ABC分類管理發(fā)下，應(yīng)當(dāng)重點管理的雖然品種數(shù)量少，但是金額較大的存貨。4企業(yè)為滿足交易動機所持有的現(xiàn)金余額主要取決于企業(yè)的日常開支水平。5企業(yè)營運資金越大，風(fēng)險越小。但收益率也越低；相反，企業(yè)營運資金越小，風(fēng)險越大，但收益率也越高。6現(xiàn)金折扣是企業(yè)為了鼓勵客戶多買商品而給予的價格優(yōu)惠，每次購買的數(shù)量越多，價格也越便宜。7確定應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率的目的是為了確定應(yīng)收賬款最高收現(xiàn)水平的控制標(biāo)準(zhǔn)。8進(jìn)行正常的短期投資活動所需要的現(xiàn)金屬于正常交易動機所需現(xiàn)金。9賒銷是擴大銷售的有力手段之一，企業(yè)應(yīng)盡可能放寬信用條件，增加賒銷量。10一般來說，當(dāng)某種存貨品種數(shù)量比重達(dá)到70%左右時，可將其劃分為A類存貨，進(jìn)行重點管理和控制。四、計算題1.已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計全年（按360天計算）現(xiàn)金需要量為360000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次300元，有價證券年均報酬率為6%。要求：（1）運用存貨模式計算最佳現(xiàn)金持有量。（2）計算最佳現(xiàn)金持有量下的最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機會成本。（3）計算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價證券交易次數(shù)和有價證券交易間隔期。2.某企業(yè)預(yù)測2010年度銷售收入凈額為4500萬元，現(xiàn)銷與賒銷比例為1∶4，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為60天，變動成本率為50%，企業(yè)的資金成本率為10%。一年按360天計算。要求：（1）計算2010年度賒銷額。（2）計算2010年度應(yīng)收賬款的平均余額。（3）計算2010年度維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金額。（4）計算2010年度應(yīng)收賬款的機會成本額。（5）若2010年應(yīng)收賬款需要控制在400萬元，在其他因素不變的條件下，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)應(yīng)調(diào)整為多少天？3.某企業(yè)目前年賒銷收入為300萬元，信用條件“n/30”，變動成本率為70%，資本成本率為12%。改公司為了擴大銷售，制定了2個信用條件方案。A方案：信用條件“n/60”，預(yù)計賒銷收入將增加80萬元，平均壞賬損失率4%，預(yù)計收賬費用為20萬元；B方案：信用條件“n/30,n/60”，預(yù)計賒銷收入將增加140萬元，平均壞賬損失率3%