關(guān)于信托的準(zhǔn)據(jù)法與承認(rèn)信托的海牙公約

關(guān)于信托的準(zhǔn)據(jù)法與承認(rèn)信托的海牙公約

1984年海牙會(huì)議通過(guò)的《關(guān)于信托的準(zhǔn)據(jù)法與承認(rèn)信托的公約》曾經(jīng)少數(shù)國(guó)家批準(zhǔn)，其中包括意大利、荷蘭和聯(lián)合王國(guó)。

公約的目的是制定關(guān)于信托的準(zhǔn)據(jù)法的一些共同的沖突法原則，并不打算把信托概念引入大陸法系國(guó)家的國(guó)內(nèi)法。按照公約第3條，公約的范圍限于當(dāng)事人自愿設(shè)定的、以書(shū)面證明的信托。公約對(duì)信托所下的定義是廣闊的。大陸法系與英美法信托類(lèi)似的概念可能包括在這個(gè)定義之內(nèi)。公約不適用于把財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移與受托人的遺囑或其他行為的有效性問(wèn)題，公約只適用于已經(jīng)成立的信托。

公約所針對(duì)的重大問(wèn)題之一為準(zhǔn)據(jù)法。問(wèn)題是這樣解決的。信托首先應(yīng)受轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人所選擇的法律管轄。很明顯，選擇美國(guó)法或加拿大法是無(wú)用的，因?yàn)槊绹?guó)的每一個(gè)州、加拿大的每一個(gè)省有自己的信托法。選擇一個(gè)沒(méi)有信托制度的國(guó)家的法律，等于沒(méi)有選。如果所選擇的國(guó)家的法律對(duì)所涉及某一類(lèi)信托沒(méi)有規(guī)定，選擇也是無(wú)用的。如果沒(méi)有選擇法律，或選擇不被考慮，則信托應(yīng)受與它有最密切聯(lián)系的國(guó)家的法律管轄。為確定后一種法律，主要應(yīng)考慮以下各點(diǎn)，即：轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人指定的管理信托的地點(diǎn)；信托資產(chǎn)所在地；受托人的住所地或營(yíng)業(yè)地；信托的對(duì)象以及向他們履行信托義務(wù)的地點(diǎn)。

但是適用上述各原則可能找到一個(gè)對(duì)信托或牽涉到的某一類(lèi)信托沒(méi)有規(guī)定的國(guó)家的法律。在這種情形下，公約就不適用。在大多數(shù)情形下，按上述各項(xiàng)原則確定的法律對(duì)信托有所規(guī)定。

公約允許把信托的各個(gè)可分的方面分割開(kāi)來(lái)，由不同國(guó)家的法律管轄。

按照公約第11條，符合以上述標(biāo)準(zhǔn)所選定的國(guó)家的法律設(shè)定的信托，應(yīng)該認(rèn)定為信托，其結(jié)果至少應(yīng)該包括兩點(diǎn)，即：信托財(cái)產(chǎn)構(gòu)成分別的資金；受托人憑他的受托人身份能起訴或被訴。

不得使用公約作為手段把英美法上的信托引入到大陸法系國(guó)家的國(guó)內(nèi)法。為此目的，公約第13條規(guī)定，締約國(guó)沒(méi)有承認(rèn)下述信托的義務(wù)，即該信托的各項(xiàng)重要因素與使用信托概念的國(guó)家有最密切的聯(lián)系。應(yīng)該忽視選擇準(zhǔn)據(jù)法、經(jīng)營(yíng)管理信托的地點(diǎn)以及受托人的慣常住所地等因素，因?yàn)檫@些因素只取決于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移人的決定。

公約對(duì)稅務(wù)沒(méi)有作規(guī)定。

一、公約的適用范圍

公約的起草者不打算解決信托引起的所有問(wèn)題，因此制定3套排除規(guī)定，表現(xiàn)在以下3個(gè)方面

公約覆蓋的信托

第2、3條描述公約覆蓋的信托。英美法學(xué)理認(rèn)為給信托下一個(gè)確切的定義不利于信托制度的靈活性。大陸法學(xué)理認(rèn)為除以信托的歷史為依據(jù)制定的定義外，沒(méi)有更能令人滿意的定義。公約避免提出一個(gè)確切的定義，但描述了信托的基本特征。第2條說(shuō)本公約所稱的信托指轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人在生前或以遺囑設(shè)定的法律關(guān)系。在這個(gè)關(guān)系中，把財(cái)產(chǎn)為受益人的得益或?yàn)橐粋€(gè)特定的目標(biāo)交給受托人控制。第2條強(qiáng)調(diào)大陸法學(xué)理往往忽視的極重要的因素，即信托資產(chǎn)構(gòu)成一筆分別的資金，不是受托人自己的財(cái)產(chǎn)的一部分。第11條規(guī)定承認(rèn)信托的效力時(shí)，對(duì)第2條作了補(bǔ)充，說(shuō)信托的財(cái)產(chǎn)免受受托人本人的債權(quán)人的請(qǐng)求權(quán)的進(jìn)攻，信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的遺產(chǎn)或夫妻財(cái)產(chǎn)。

第3條說(shuō)公約“只適用于自愿設(shè)定的、以書(shū)面證明的信托”。就是說(shuō)不是英美法上的各種信托都在內(nèi)。這一點(diǎn)說(shuō)明公約只針對(duì)清楚的、簡(jiǎn)單的信托，歸復(fù)信托、推定信托不在內(nèi)。后兩種信托只是作為報(bào)帳交款或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的司法救濟(jì)的擬制性的依據(jù)。在這個(gè)問(wèn)題上，第22

條為公約的擴(kuò)大適用作了以下規(guī)定，即締約國(guó)得在任何時(shí)候宣告本公約的規(guī)定將擴(kuò)大適用于判決設(shè)定的信托。

覆蓋的情況

許多國(guó)家，例如法國(guó)區(qū)別國(guó)內(nèi)合同與具有國(guó)際特征的合同，選擇法律限于后一種合同。此項(xiàng)限制對(duì)信托將是不恰當(dāng)?shù)?。因?yàn)榧兇庠趪?guó)內(nèi)背景中設(shè)定的信托，往往日后必須在國(guó)外得到承認(rèn)，以便受托人在國(guó)外行事。但是，在另一方面必須避免把信托引入國(guó)內(nèi)法上沒(méi)有信托制度的國(guó)家。第13條考慮到上述不同理由，規(guī)定：“沒(méi)有一個(gè)國(guó)家必須承認(rèn)一個(gè)信托，如果該信托的重要因素，除選擇準(zhǔn)據(jù)法、管理信托的地點(diǎn)與受托人的經(jīng)常居住地外，與不承認(rèn)信托制度的國(guó)家有更為密切的聯(lián)系?！?/p>

公約只能對(duì)大陸法系法院承認(rèn)英美法的信托有利，而不是造成不利。按照公約，締約國(guó)沒(méi)有拒絕承認(rèn)信托的義務(wù)。這是因?yàn)榈?4條有這樣的規(guī)定：“公約不阻止實(shí)施對(duì)承認(rèn)信托更加有利的法律規(guī)則?！?/p>

覆蓋的事物

按照公約第19條，公約不影響締約國(guó)在稅務(wù)方面的權(quán)力。

愈來(lái)愈多的信托牽涉到在大陸法系國(guó)家內(nèi)的信托資產(chǎn)。公約的規(guī)定有助于大陸法系國(guó)家發(fā)展有關(guān)的稅法。

二、法律的選擇

當(dāng)事人意思自主

關(guān)于當(dāng)事人意思自主原則，信托文書(shū)與合同不同，準(zhǔn)據(jù)法由轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人獨(dú)自規(guī)定。公約第7條說(shuō)：“信托受轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人所選擇的法律管轄?！笔紫龋诠s項(xiàng)下，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人選擇準(zhǔn)據(jù)法的自由是很寬的。所選擇的法律不必與信托有客觀聯(lián)系。其次，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人得選擇不同的法律以管轄信托的各個(gè)方面。再次，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人能改變所選擇的法律，例如他能允許在某些情形下改變經(jīng)營(yíng)管理信托的地點(diǎn)以及管轄信托管理的法律。為保護(hù)信托，法院得推理解釋轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人曾作出這種許可。但唯一限制為這種改變是管轄信托有效性的法律認(rèn)為有效的。

關(guān)于管轄法的規(guī)定必須明示地寫(xiě)在設(shè)定信托的文書(shū)上或證明信托的文書(shū)上；選擇準(zhǔn)據(jù)法也可以是默示的。如果轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人的默示意思從文書(shū)本身就足夠清楚，就不需要參照案件的情形進(jìn)行解釋。

當(dāng)事人沒(méi)有選擇法律

公約第7條規(guī)定如果信托文書(shū)沒(méi)有規(guī)定“信托應(yīng)受與它有密切關(guān)系的法律管轄”，在確定信托與它有密切的關(guān)系的法律時(shí)，特別應(yīng)注意：轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人指定的管理信托的地點(diǎn)；信托財(cái)產(chǎn)所在地；受托人的居住地或營(yíng)業(yè)所在地；信托對(duì)象以及履行地。從表面上看，條文似乎要求使用“集合各項(xiàng)接觸”方法，但條文的寫(xiě)法體現(xiàn)兩者之間的折衷，即比較靈活的最密切聯(lián)系標(biāo)準(zhǔn)與把各種接觸結(jié)合起來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)。

國(guó)際強(qiáng)制性規(guī)則

按照公約第16條，所謂國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)則是指那些不顧沖突法規(guī)則，對(duì)國(guó)際性情況亦必須適用的法律規(guī)定。這些規(guī)定是指審判地法的規(guī)定，在特別情形下指與案件有密切聯(lián)系的另一個(gè)國(guó)家的法律規(guī)定。屬于這一類(lèi)的法律規(guī)定主要有外匯管制、進(jìn)出口管制法律。這些法規(guī)的適用，不問(wèn)它的背景是什么，是合同、財(cái)產(chǎn)還是信托，也不問(wèn)管轄合同或財(cái)產(chǎn)的法律是哪一個(gè)國(guó)家的法律。例如一個(gè)英國(guó)的轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)人為英國(guó)的受益人設(shè)定的，信托財(cái)產(chǎn)分散在好幾個(gè)國(guó)家的信托，雖受英國(guó)法管轄，但受托人謀求從一個(gè)實(shí)施外匯管制的國(guó)家搬出資產(chǎn)將受外匯管制法的約束。

排除反致

公約第17條排除反致。因?yàn)樵摋l規(guī)定“本公約所稱的‘法律’指每一個(gè)締約國(guó)沖突法規(guī)則以外的法律規(guī)則”。

在大陸法國(guó)家的；沖突法體系上制定一個(gè)新的范疇，即信托

所有屬于大陸法法系的國(guó)家以及在很大程度上英國(guó)法法系國(guó)家制定沖突法時(shí)，都沿用其國(guó)內(nèi)法的范疇制定沖突法使用的范疇。因此那些國(guó)內(nèi)法上沒(méi)有信托范疇的國(guó)家決不能為信托制定一條恰當(dāng)?shù)臎_突法規(guī)則。解決辦法只能是憑每一個(gè)案件的具體情況，找到一個(gè)能把信托納入其范疇的現(xiàn)有的國(guó)內(nèi)法范疇。公約的革新是要求國(guó)內(nèi)法上沒(méi)有信托制度的國(guó)家在它的沖突法上加上公約第2條所稱的信托這一范疇。有了這項(xiàng)規(guī)定，大陸法國(guó)家關(guān)于何謂信托的爭(zhēng)論就此可以告一段落。但是，在大陸法國(guó)家法律體系內(nèi)加上信托會(huì)遇到困難。信托一如其他處分財(cái)產(chǎn)的行為，并不存在于真空之中，而是與其他法律關(guān)系，例如婚姻法、親屬法、合同法和繼承法密切結(jié)合的。大陸法如像英美法對(duì)這些領(lǐng)域都制定了沖突法。

因此應(yīng)解決的問(wèn)題是：如何使統(tǒng)一的關(guān)于信托的統(tǒng)一沖突法規(guī)則與審判地國(guó)家在其他領(lǐng)域內(nèi)的沖突法規(guī)則共存，在牽涉到信托的案件中能一起運(yùn)行。公約制定兩步走的機(jī)制。先辨認(rèn)適用于各項(xiàng)爭(zhēng)執(zhí)點(diǎn)的法律，為此必須查閱各項(xiàng)應(yīng)適用的沖突法規(guī)則。例如首先應(yīng)該探討按照準(zhǔn)據(jù)法，向受托人轉(zhuǎn)移信托財(cái)產(chǎn)有沒(méi)有有效地完成。公約第4條說(shuō)明這一點(diǎn)。按照該條，公約對(duì)受托人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)有效性的預(yù)先性爭(zhēng)執(zhí)點(diǎn)不適用。

2.結(jié)合各不同的法律。這里可能出現(xiàn)3種不同的情況：整個(gè)案件，例如以遺囑成立的信托與繼承受同一個(gè)國(guó)家的法律管轄。在這一點(diǎn)上，瑞士法最方便。瑞士法允許居住在瑞士的外國(guó)人決定他的繼承受他的本國(guó)法還是瑞士法管轄。這樣，一個(gè)居住在瑞士的英國(guó)人或美國(guó)人決定由同一個(gè)國(guó)家的法律管轄他的繼承與遺囑成立的信托。信托與有關(guān)事項(xiàng)受兩個(gè)實(shí)施信托制度的國(guó)家的法律管轄。這里出現(xiàn)的困難不太大。困難最大的為信托準(zhǔn)據(jù)法必須與適用于有關(guān)事項(xiàng)的法律共存，而后一種法律是不包括信托制度的法律。公約當(dāng)然不能詳細(xì)處理這些問(wèn)題。

承認(rèn)

公約第11條關(guān)于承認(rèn)信托的規(guī)定充分表示公約的精神，即不采取試圖把信托轉(zhuǎn)換成承認(rèn)英美法系信托的那些大陸法國(guó)家的類(lèi)似制度。第11條第l款說(shuō)，按照公約第2章規(guī)定的法律設(shè)定的信托將作為信托予以承認(rèn)。這項(xiàng)規(guī)定也說(shuō)明承認(rèn)與選擇法律的相互依賴性。承認(rèn)信托沒(méi)有其他要求，具備公約的要求條件的信托將作為信托予以承認(rèn)。當(dāng)然限于按照準(zhǔn)據(jù)