國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度_第1頁
國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度_第2頁
國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度_第3頁
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文檔簡介

國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度一、制度目的為了規(guī)范國有企業(yè)內(nèi)部審計工作，提升審計質(zhì)量，保障企業(yè)利益，特制定本工作制度。二、適用范圍本制度適用于國有企業(yè)所有內(nèi)部審計工作。三、工作內(nèi)容審計計劃：年度審計計劃由國有企業(yè)內(nèi)審部門統(tǒng)籌制定，審核并報企業(yè)領導批準后實施。審計對象：審計對象包括國有企業(yè)各部門、子公司及相關合作單位等。審計周期：審計周期一般為1年，特殊情況可視情況而定。審計方式：審計方式分為按計劃、特別審計以及身份調(diào)查等形式。審計標準：審計標準包括國家及企業(yè)有關規(guī)章制度、法律法規(guī)、審計技術(shù)規(guī)范以及內(nèi)部管理制度等。審計報告：審計報告應當客觀、準確、完整地反映審計結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)等重大問題，應當及時通報企業(yè)領導，對其給予重視并配合有關部門進行調(diào)查和處理。同時，要求審計報告應當及時提交企業(yè)領導、審計委員會及有關部門以備查閱。四、審計要求審計人員應當具備一定的職業(yè)素養(yǎng)以及執(zhí)業(yè)能力，保證審計工作的公正性、客觀性。嚴格遵守國家及企業(yè)有關規(guī)程制度，履行職務。在審計過程中，應當充分采集、分析和評估相關證據(jù)，確保審計結(jié)論的準確性。對于相關人員的不配合工作需要，應當及時報告企業(yè)領導，協(xié)調(diào)處理。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應當提出合理的整改意見，跟蹤落實整改情況。五、責任與制度紀律國有企業(yè)內(nèi)審部門是內(nèi)審工作的主體，負責對內(nèi)部審計工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導等。企業(yè)領導和審計委員會應當積極支持內(nèi)審工作，確保內(nèi)審工作的有效實施。各部門要認真配合內(nèi)審工作，提供必要的協(xié)助和配合，落實整改要求。對于違反制度紀律者，應當依據(jù)企業(yè)的有關規(guī)定和國家法律法規(guī)進行處理。六、制度執(zhí)行本制度由國有企業(yè)內(nèi)審部門具體負責執(zhí)行，并根據(jù)實際情況隨時進行修訂和完善。七、附則本制度為國有企業(yè)內(nèi)部審計工作的基本制度，各企業(yè)或機構(gòu)可以根據(jù)實際情況進行適當修訂。修訂涉及重大內(nèi)容

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