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文檔簡介

公司備用金管理制度一、制度目的本制度旨在規(guī)范公司備用金的管理，保證備用金的安全、合規(guī)、高效運營，防范公司風險，提高公司經濟效益。二、適用范圍本制度適用于公司內所有備用金的管理。三、備用金的定義和管理原則定義：備用金是指公司內部用于應急、突發(fā)和日常小額支出的資金。原則：備用金的使用必須符合公司的財務制度和相關法律法規(guī)，原則上禁止私自挪用和占用備用金。四、備用金的設置預算編制：每年度初，公司根據業(yè)務發(fā)展和日常支出情況編制備用金預算，經過財務部門審核后報領導班子批準，納入公司總預算。內部賬戶設置：為方便管理和監(jiān)督備用金使用，公司開設備用金專屬賬戶，并將備用金存入該賬戶。五、備用金的使用申請申請條件：備用金必須符合以下條件才可向領導班子申請使用：（1）備用金預算內；（2）符合公司內部財務制度；（3）具有緊急性/必要性。申請流程：（1）部門內部發(fā)起使用申請，說明具體使用事由和金額；（2）經部門負責人審核和簽字；（3）上級主管部門審核并簽字；（4）主管領導審批；（5）財務部門出具備用金審批單。六、備用金的支出支出原則：備用金支出必須符合備用金使用申請及財務部門審核通過的備用金審批單。支出方式：（1）備用金的支出通常采用轉賬或支票支付；（2）備用金支出必須有相應的票據和憑證，并注明支出事由和金額。七、備用金的管理和監(jiān)督監(jiān)督責任：公司領導班子及相關部門的負責人是備用金管理的主體，應當制定相應的管理制度和措施，加強備用金的管理和監(jiān)督。監(jiān)督方式：（1）對部門備用金的使用情況定期進行檢查和審計；（2）加強對相關人員的監(jiān)督和內部控制；（3）對違規(guī)使用備用金的責任人進行追責和處理。八、備用金使用記錄和報告記錄方式：備用金使用記錄應當詳細記錄備用金的使用情況、使用時間、使用事由、使用金額、使用票據等。報告方式：（1）定期向領導班子匯報備用金的使用情況和余額情況；（2）根據需要向股東和監(jiān)管部門報告?zhèn)溆媒鸸芾砬闆r。九、附則如果備用金預算出現赤字的情況，應當限制

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