全面預算管理操作實施手冊

管理咨詢實例:全面預算管理操作實施手冊TOC\o"1-2"\h\z第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系 3第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理關系圖 3第二節(jié) 全面預算的概念、目的及作用 5第三節(jié) 全面預算的組成部分 7第二章 全面預算管理體系的組織架構與職責分工 8第一節(jié) 組織架構的總體設置與機構定位 8第二節(jié) 決策機構 9第三節(jié) 常設管理機構 13第四節(jié) 執(zhí)行機構 17第三章全面預算管理流程操作說明 30第一節(jié) 戰(zhàn)略目標確定 30第二節(jié)預算啟動 34第三節(jié)預算編制 39第四節(jié)預算協(xié)調(diào)、審批與下達 60第五節(jié)預算執(zhí)行控制 67神第六蘇節(jié)襯素預算學執(zhí)行宗評估安 做75躺第七刺節(jié)胖尖預算豪調(diào)整付 慧81首第八雷節(jié)授翅預算我管理雨體系組的調(diào)字整與醉更新紛 裕86紋第四莫章府 芽集團吐與子菌集團號經(jīng)營駝計劃縫 并91蠢第一蛋節(jié)鵝 續(xù)經(jīng)營顫計劃坊的概溫念瞧 降91跑第二蒼節(jié)秧 頭集團捆年度花經(jīng)營貨計劃考 聾93想第三補節(jié)告 廈子集懇團年紫度經(jīng)痰營計答劃友 紅97指第五晉章珍 潛全面式預算勢編制宗與執(zhí)澇行評續(xù)估管奴理體榴系廈 廢99費第一農(nóng)節(jié)妹 榴建立帥全面膨預算蒙評估域管理銹體系泄的意企義掏 曾99森第二技節(jié)呼 播預算牽管理粗考核駝方法仿建議那 洞10倆0進第六壁章橋 射全面帖預算伸管理科月度落調(diào)整乒體系逝 秘10億8卸第一齡節(jié)抽 稠預算經(jīng)調(diào)整捆概述辨 近10躬8啞第二嘗節(jié)順 圣預算檢管理派月度瞎調(diào)整權體系鋸內(nèi)容竹 撫11愿0摩第七載章未 漲全面桐預算階管理匙溝通它計劃設 底11肢2什第一幻節(jié)牙 會溝通榮計劃煌概述捎 抱11急2盆第二袍節(jié)悉 恰預算遞管理條溝通該計劃炎內(nèi)容付 證11畫4

屈第一址章盜 接戰(zhàn)略猛規(guī)劃輕、全逼面預碌算與醫(yī)績效廊管理狡的關嘆系百第一組節(jié)貫 央戰(zhàn)略總規(guī)劃甲、全尺面預柔算與綁績效涼管理呆關系非圖車戰(zhàn)略茅規(guī)劃辱、全工面預置算與幻績效廢管理裹的關反系可誘以用艱以下掠的模雁型進雞行表仔述：犁圖一葡：戰(zhàn)延略規(guī)率劃、雹全面耳預算陳與績貨效管尿理的盛關系被模型支圖一忘的戰(zhàn)菌略規(guī)軌劃、遲全面棒預算嚷與績繞效管吐理的晃關系目模型澇主要居由以成下幾閱個部嘩分組他成：笨集團障首先脂應具捕備明抖確的山戰(zhàn)略亞規(guī)劃巴，即棵集團童發(fā)怕展戰(zhàn)太略與扭年度潮戰(zhàn)略疲行動敗計劃泛；餅根據(jù)艇戰(zhàn)略棉規(guī)劃靜，漸業(yè)各勇部門日與產(chǎn)凝業(yè)子敏集團達編制烤各自搭的年爆度經(jīng)樸營計堆劃，校經(jīng)營歇計劃乖中至翼少應蠟該涵逐蓋戰(zhàn)醋略要套求、疼資源綱投入蘇、業(yè)胡務活雷動安淘排等劃多方最面內(nèi)草容，謝這一裙切都租有助辰于生霸成釀集團冤關鍵覽績效守指標贏和部嗽門非蒼財務效類的伸關鍵沃績效絞指標藥；熄根據(jù)款年度罷經(jīng)營得計劃毅，灑各樓業(yè)務同部門既編制載收入壞預算寄、成歡本費奇用預爭算和玩投資遲預算規(guī)，巨管理希與業(yè)侍務支酬持部拾門編歸制費超用預檔算，梁產(chǎn)業(yè)皇子集料團編傲制收漏入預馬算、句成本筍預算禮以及洽權限愚內(nèi)投冠資預始算，型同時搜生成塌各部閘門財貼務類塑關鍵溫績效搭指標隸。集悄團總賭部舊財務隙管理哪中心姨在匯性總各爪部門尿經(jīng)營蝦計劃返和預府算后懂，形衰成干集團蔬損益戶預算議、現(xiàn)根金流懂量預趁算和溫資產(chǎn)母負債征預算自；都集團魄各級繼管理顯層利今用預笑算執(zhí)攻行情脊況報俗告定返期對稈預算銹執(zhí)行碼情況怖進行維分析忠、監(jiān)結控及縣決策遼之用沾。其律中，響預算染執(zhí)行化情況焦報告巧的主闖要內(nèi)陪容包乓括定傳期的傭財務疊分析面與評查估結遇果；桶在經(jīng)吳營目相標執(zhí)燥行的電過程未中，部管理卵者可網(wǎng)以借悶助于朗各種逮層次淚、不似同頻勿度的袍預算茫執(zhí)行壞情況修報告信來監(jiān)爪控經(jīng)齡營進碧度，夢并通安過高謀效的角管理姐評估盞機制績迅速白采取畝相應游的行別動方窩案，怕及時漲解決飽出現(xiàn)他的問事題。卷若有纖必要堂，甚竄至可梅以對縫原有錢的全帖面預奔算體鄉(xiāng)系和盞關鍵柏績效疤指標漲體系瓣做出恒必要漲的調(diào)邊整，乳使之各更好泄地適父應蝦集團搬實際掃經(jīng)營咐情況朗和市義場環(huán)總境不飼斷變控化的鄉(xiāng)需要誼，實飛現(xiàn)乓集團升既定泡的戰(zhàn)素略目智標。捧在圖爽一中鉆，企肅業(yè)的拳戰(zhàn)略萌、預禍算和行績效皺三者疫真正告形成容閉環(huán)禾，是溪一個疤密不側(cè)可分尋的有士機整為體。擠只有汽通過航三者滴的高炒效互網(wǎng)動，殖集團喜才可帆能達削成其瞧既定僅的戰(zhàn)齊略目沃標。南而在鞋此過化程中快，預曉算正杜是起聯(lián)到了評承前中啟后速的重坊要作墓用。悟一方皂面，綿全面度預算衣是錘集團協(xié)戰(zhàn)略伐規(guī)劃奸的細綁化及脂量化粒體現(xiàn)煌，另井一方遣面，輕全面風預算媽也是坑形成剪集團皮及部拖門關腎鍵績請效指手標的姨主要東來源有，是扯集團瓶整個屢績效亂管理捧的基遲礎和各依據(jù)被。通辰過提如高經(jīng)弱營計進劃與棉預算災的效鉆率，銹并建秧立相目應的屬績效通管理敗，就燥能使寨集團罩的各裙項經(jīng)溜營活件動更焰好地饅體現(xiàn)于集團做戰(zhàn)略摸規(guī)劃代的要模求，茫提高鍋集團制的核時心競循爭力添。

須第二星節(jié)蹦 物全面蛇預算韻的概失念、辯目的誓及作匯用滲全面箱預算忘的概柄念吩全面讓預算表是關烘于武集團班在一已定的仍時期宴內(nèi)（揉一般苗為一境年或餐一個炕既定宮期間艷內(nèi)）計各項沒業(yè)務商活動貍、財莊務表菜現(xiàn)等己方面宗的總潛體預障測。襯它包展括經(jīng)醫(yī)營計踐劃（乒如秧集團縫與部肉門的襪年度靈經(jīng)營聚計劃布等）洗和預問算（趣如收連入預量算、猛費用劣預算目、資京本性附支出賢預算閣、損鍬益預徐算、釣現(xiàn)金月流量音預算蔑、資法產(chǎn)負克債預假算等登）。甘全面扛預算輛是一辯種管怠理工隊具，唉也是喘一套貼系統(tǒng)亭的管蓬理方床法。膊全面循預算戴通過牲合理鋒分配赴集團纏人、務財、拐物等原戰(zhàn)略攝資源潤協(xié)助那集團列實現(xiàn)爸既定棄的戰(zhàn)瓣略目亦標，低并與屠相應軟的績飛效管圍理配墊合以環(huán)監(jiān)控書戰(zhàn)略汁目標笨的實臉施進民度，鐘控制舅費用掩支出沙，并共預測輕資金宿需求邁和利稈潤。煎全面術預算丘的編承制、咸執(zhí)行禽與調(diào)釘整涉賓及鎖集團頌的暫所有意單位日及主支要人白員，糟包括兄集團削所有早的業(yè)軍務部穗門與非職能顏部門胳。抵全面桑預算訪的目萄的及混作用畏全面脊預算進是對男企業(yè)復戰(zhàn)略包規(guī)劃使的一忌種正丙式、跟量化泳的表續(xù)述形掌式。槽在遵侮循助集團蕩戰(zhàn)略糧目標室的前畜提下悅概括蜂了彩集團數(shù)的戰(zhàn)帳略目贊標及夕達成唇戰(zhàn)略響目標溫的可江行步慢驟。章集團怨實施妻全面借預算榮管理壘的目在的及黃作用閥主要湊有以瞞下幾扯個方恭面：辭預算吸與戰(zhàn)職略管撞理：飾全面瞎預算嶄能夠單細化丘集團據(jù)戰(zhàn)略萬規(guī)劃罵和年嘉度經(jīng)扮營計衣劃，繩它是納對炮集團器整體償經(jīng)營廟活動母一系扶列量穴化的麗計劃嗎安排蜂，有右利于東戰(zhàn)略鋼規(guī)劃堆與年節(jié)度經(jīng)雪營計妄劃的市監(jiān)控你執(zhí)行幻。呢通過陵全面放預算瓣的編未制，拋將有腸助于鋸集團號上下尾級之哲間，倘部門甜與部芳門之葉間的瘋相互嚷交流塵與溝估通，櫻增進種相互蘆之間壤的了周解，脖加深蘿部門瓜及員堤工對郊集團糖戰(zhàn)略兔的理夕解。保全面蝕預算滿也為仙集團玻的全攪體員呈工設響立了拆一定捕的行黃為標想準，志明確靠了工鴿作努橫力的搭方向磁，促幅使其悶行為航符合拿集團您戰(zhàn)略蘆目標犁及預報算的逮要求蠟。嗓通過叔編制糞集團妙全面戲預算壤，使縱集團伏管理西層必派須認浮真考傲慮完參成經(jīng)哭營目蕩標所遺需的超方法姑與途瓦徑，盡并對起市場碌可能抵出現(xiàn)糠的變館化做途好準暖備。徐預算硬與績澡效考域核：混全面援預算騙是拉集團烈實施毒績效賭管理園的基找礎，微是進贏行員融工績延效考降核的弦主要跟依據(jù)忙，通味過預趁算與架績效棋管理蹤相結筐合，罪使霧集團博對其顆部門奏和員字工的斑考核丟真正田做到擋“膀有章可可循涌，有寇法可朽依馳”若。丈預算月與資白源分悉配：拒全面仁預算匹體系客中有壯一部哪分數(shù)狼據(jù)會撕直接陡衡量佛下一乎年度覽集團喜財務閱、實杏物與暗人力寨資源騙的規(guī)統(tǒng)模，去可以小用來扎作為雷調(diào)度蠢與分罵配資允源的受重要塔依據(jù)鎖之一祖。肯預算悠與風砍險控認制：特全面塑預算晚是巖集團縣管理汁層進衡行事懇前、暈事中撿、事賠后監(jiān)君控的儉有效謙工具啊，通鞋過尋稀找經(jīng)闊營活懂動實熔際結愁果與漠預算頁的差蒸距，蹲可以粘迅速暴地發(fā)健現(xiàn)問暴題并包及時惱采取器相應貧的解淋決措盟施。康通過否強化宇內(nèi)部王控制糠，降選低了冬集團仍日常涌的經(jīng)術營風站險。申全面繩預算絮體系聾中可撥以初蔽步揭葛示茶集團沈下一勵年度舌的預逢計經(jīng)便營情魂況，旅根據(jù)判所反保映出躺的預肌算結叨果，縣預測友其中再的風沉險點迫所在論，并王預先姻采取址某些當風險聞控制運的防益范措犧施，綠從而遍達到立規(guī)避奶與化信解風斗險的優(yōu)目的終。屆預算棟與收查入提文升及顧成本浙節(jié)約躲：尸通過皮全面誓預算陰可以堡加強秩對費渾用支矮出的右控制守，有獲效降搭低襯集團鞠的營鳳運成田本。迅全面標預算題體系投中包含括有穴關藝集團核收入什、成狠本、向費用鴿的部功分，姓通過東對于平這些嬸因素喪的預秀測，輝并配都合以有預算掛報告劣與績毛效獎跌懲措蓮施，蔥可以鋪對下泥一年原度的右實際軋經(jīng)營丙水平儉進行同日常筑監(jiān)控擔與決牧策。諒當光集團衡的收糠入、捆成本航費用努水平癥偏離渴預算逢時，劑集團贊決策勁者就忙可以鏡根據(jù)粉預算械報告哭中所趨反映恢的問準題采斯取必兆要的耕管理車措施叫，加雅以改牙進。眼而且住考慮躍到收是入與章成本益費用挑間的提配比抗關系就，全片面預嘉算體熱系可貫以為具收入增水平乖增長撓情況繡下的樓成本討節(jié)約散提供維較為攜精確燦的估訂計。

告第三摸節(jié)原 素全面移預算孕的組滔成部哲分步全面菊預算陷與傳問統(tǒng)意闖義上的的預掉算是柄兩個芳截然負不同志的概咱念，訪全面徐預算貞除了騰包含霸傳統(tǒng)漂意義激上預宇算的傍各個爛方面啞，還謊應包均含季集團葉與部嫁門的肯年度大經(jīng)營可計劃可。因望此，綁全面區(qū)預算治更能肯體現(xiàn)炊預算攤與戰(zhàn)匠略規(guī)響劃的谷聯(lián)系愉。屋圖二起：全圾面預貪算的貢組成宵部分禁具體茫講，咐根據(jù)感集團兵戰(zhàn)略蜻規(guī)劃蟻編制渡的全催面預搬算主律要包盤括經(jīng)吊營計垂劃和怕預算槍兩大糾部分器。其漢中，姨經(jīng)營拖計劃牢包括叉集團蠢與部也門的析年度川經(jīng)營裹計劃懶。而潤集團最各部劫門則洋根據(jù)鎮(zhèn)既定初的年溉度經(jīng)肅營計走劃編葡制各皂自的塊預算脅。其口中，磁業(yè)務飽部門地編制訊收入嚷預算糟、費瘦用預棗算和始投資筒預算緊，職融能部乓門編懷制費棒用預甲算，見財務池管理常中心把匯總廉編制期集團慈年度嫂損益秀預算購、現(xiàn)炕金流龜量預柿算和炕資產(chǎn)釀負債網(wǎng)預算良，所革有這純一切辜構成外了例集團導的全漿面預麥算。

滔第二變章訓 擱全面贏預算丑管理槽體系培的組戀織架速構與雙職責亡分工筐第一鼻節(jié)居 只組織冊架構賠的總延體設談置與扔機構犁定位執(zhí)行機構執(zhí)行機構決策機構預算決策委員會董事局審議批準年度預算目標與草案全面預算編制、調(diào)整、執(zhí)行以及考核的主體；承擔相對獨立的預算責任，并享有相應的權利與利益的集團內(nèi)部單位（包括實業(yè)集團各職能部門、產(chǎn)業(yè)子集團）。審計監(jiān)察中心規(guī)劃發(fā)展中心人力資源中心行政部門（行政中心）各產(chǎn)業(yè)子集團其他行政部門

同第二超節(jié)漏 假決策筑機構另組成荒部門則董事帥局雞預算參決策素委員疲會獎組成秒人員超董事故局為綿常設智機構趨，成旬員包題括執(zhí)尼行懂筆事、側(cè)獨立征懂事昆、非肢執(zhí)行組懂事事。傲預算翻決策腐委員涂會殖是一跌個非忽常設捉機構節(jié)，成莫員包箭括承實業(yè)擁集團唱總裁我、各勻分管綿副總貧裁僵、挨財務立管理翼中心動總經(jīng)狼理山及其傻他業(yè)候務或昆管理悅部門理經(jīng)理星、產(chǎn)悼業(yè)子真集團怨總經(jīng)料理，遞由縣實業(yè)寫集團竿總裁濟擔任幟決策受委員徐會主抵任，旁副總爬裁較（分擦管財乘務）收擔任掛預算既決策扒委員副會常袖務副厘主任旁。另莊設立績預算燦決策林委員謊會秘影書，夢由灘財務圓管理賠中心遭預算械具體礙編制串與操她作人辣員擔車任飲。龍預算抹管理圣主要朱職責恢預算隆啟動票每年賢處艇1德0嘆缺月定意期召廚開預乒算啟字動會熄議，店根據(jù)農(nóng)集團碼戰(zhàn)略尼規(guī)劃捉，確棚定辛集團留年度買經(jīng)營及計劃供、年啄度經(jīng)凱營目亂標粉預算磚平衡增與質(zhì)多詢耳會議范每年柏占紐3、刃9鈴穿宋月定繭期召嗎開跨劉部門炮、跨蝴產(chǎn)業(yè)僵子集置團的監(jiān)質(zhì)詢粒會議駁，確繼定對劫各部賊門、宋各產(chǎn)玻業(yè)子依集團槽預算六及部笑門經(jīng)奮營計霸劃的貿(mào)實施丈可行縱性即每年病中巾11喉略予月定搬期召厭開跨臺部門待、跨藏產(chǎn)業(yè)初子集總團蹤的預僅算平詢衡會較議，昂確定噴對各危部門庭、各滋產(chǎn)業(yè)頭子集都團礎預算廟及部捧門經(jīng)枕營計蛙劃的籮修改擁意見間預算蝴正式磨下達課下年鵝度年儲初轟集團華收到墾香港味集團器正式宇下達撞的年膏度預浪算指贊標后寬，確菠定年鼓度經(jīng)服營目溝標和戲年度予預算燕的調(diào)嗓整意層見據(jù)超預倘算審咬批幸對在數(shù)其審厲批權宣限范初圍內(nèi)滅的一憤般支設出類均超預階算申世請進頑行審殖批保對在蝕其審趙批權鐘限范壇圍內(nèi)缸的對面內(nèi)投乘資傅項目惕（固忘定資隊產(chǎn)投傍資、鼓技改欺投資沫）嗓進行是可研屆會審燭和設柴計會千審扯對在唉其審導批權脹限范企圍內(nèi)懼的對舌外投抖資項柿目（粱合資烤合作酒投資蒜、兼傍并收椒購投城資）竿進行棉可研舒會審戰(zhàn)預算暮執(zhí)行個分析情與預端算調(diào)摧整窄每年總臘乒6創(chuàng)羽月定遭期依核據(jù)預印算執(zhí)屯行分僚析結概果，斯確定脈年中稅各部故門對桃年度取預算鎖提出犧的調(diào)劫整申依請強審批足于每套年沾3、薄9莫月由斯財務右管理統(tǒng)中心哭提交蒼的預鋸算管己理體閃系調(diào)補整建蒙議泳其他與預算拔管理拔職責翻制定愛和下胖達偽集團柿日常阻預算器管理羞制度職批準隊下發(fā)轟集團付年度虛經(jīng)營趣計劃違、臨卻時預虛算方玩案、晨各次青預算販管理犁會議慢決議白等正摸式管壺理文毫件互對鉤實業(yè)蜻集團竿集團糞內(nèi)部缺其他晃例外側(cè)、緊魂急或競重要臂的預簡算管衛(wèi)理事絲項或傍預算慨沖突摸進行國仲裁懇與決警議大流入師/流裹出表芬單或菊信息爽流入好表單敬或信筍息抱實業(yè)思集團救各子艇集團刪集團門有關鴿年度依工作頂文件戀（年懲度漢集團奶預算抄指標刪）鴨各部艙門及坡匯總研預測予報告不各部藍門送舟審經(jīng)壽營計圣劃遭實業(yè)升集團志集團登總部址及各著部門搭預算壤初稿期預測積說明攏報告顏年初姥預算淡調(diào)整剃建議插超預故算申沃請倉對內(nèi)正投資檔項目鴨（固先定資沈產(chǎn)投宮資與甲技改鉗投資情）顫可研撫與設壩計靜報告墾對外碑投資徑項目慎（合李資合暫作投跳資與份兼并桂收購碗投資腔）可業(yè)研財報告賓匯總紐后預悄算年擱中調(diào)籠整建剃議厭集團女上半干年預傅算執(zhí)旁行分兵析報幫告神匯總廊后預攏算管籌理體辣系調(diào)忍整建百議書獵流出冤表單狀或信脖息燃實業(yè)絲集團廉集團牢年度睜經(jīng)營冬計劃裳實業(yè)沃集團竿各部彎門分饞解的晝業(yè)務丑指標錦及經(jīng)透營要勁求捕各部歷門年巷度經(jīng)騙營計禽劃和伶預算特初稿暫修改臟意見僅產(chǎn)業(yè)兇子集財團上舒實業(yè)抽集團拳的年校度預輪算方搖案邪實業(yè)宮集團和臨時鉛預算結方案檔實業(yè)龍集團夸年初肢預算胖調(diào)整窄決議等超預車算申昏請審話批意咽見偏對內(nèi)留投資住項目垃（固伴定資針產(chǎn)投吵資與嫌技改泊投資被）可熄研批蔑復慣對外撤投資浙項目丘（合眉資合驗作投精資與盼兼并蔥收購訴投資麗）可駱研批懂復玻實業(yè)禾集團指年中依預算移調(diào)整玻決議紛實業(yè)奪集團疾預算核管理愁體系炎調(diào)整湖建議怒審批囑意見

廈第三尤節(jié)跪 赤常設寫管理果機構捆組成宜部門故實業(yè)趟集團輔財務汽管理慌中心汪預算蠻管理伶主要虎職責浪預算償啟動賤負責寶收集這和匯倦總各味部門勻、所辯屬產(chǎn)沒業(yè)子界集團葬提交扇的下激年度碰初步曬預測恐報告捏與相買關資很料，看對脹實業(yè)伍集團恢年度貞財務鄉(xiāng)預測德進行釀財務揉數(shù)據(jù)睛分析挑和和抵建議艦，提析交此預算唯決策些委員休會灰商議后以確陷定然集團麗年度焦戰(zhàn)略跟目標測與方豎案剝在各伏部門裙、各寇產(chǎn)業(yè)獲子集艷團箭組建兆預算柜小組緩后，害進行述年度忽預算巷編制菌工作蛛的培獨訓，暴并下傅發(fā)全歷套預善算表特格和結編制換說明斜預算騰編制偉、修強改和隔匯總籠每年悅污1移1再翁月前軌，完肺成并抄提交宋本單撲位失下年健度人禍力資多源需通求、罪部門就內(nèi)部真一次六性固領定資著產(chǎn)購礦置需統(tǒng)求啄每年咸標1碗1聯(lián)朗墨月智廈種15標夫舊日前汪對各扇部門崖、各斬產(chǎn)業(yè)麗子集廚團刊遞交寬的預闖算表激格進演行初鄭步審毫核和癢溝通滑調(diào)整翠編制普本單尾位柔負責甩的資鞭產(chǎn)、菠負債寨、收降支類緩預算坦表格騰，以元及三掀大主的要財川務報緒表預首算照提交障年度鑒匯總萍預算但初稿議和特費殊預摸算事售項說待明筐根據(jù)掀實業(yè)惜集團涉董事籃局鼓預算粘預審櫻批會鍬議決趣議修幟改鬧本單甜位噴年度蛙經(jīng)營彎計劃斃與相蒼關預摩算，摟并再據(jù)次收朗集各幕部門葡、各忌產(chǎn)業(yè)厭子集畏團親的修咳改稿測加以踢匯總世上報吩預算已正式矛下達葵每年澆鈴1久2懸映諷月份軋將醬實業(yè)淹集團怨集團拆總裁毀及各撐分管傅副總床裁會劈簽完帝畢的利下年僵度正將式雜預算棟方案解正式解下發(fā)色編制匹集團煙年度遷預算倦方案隨超預鹽算審肆批蜘對在竟其審雅批權與限范劃圍內(nèi)浴的一遵般支賞出類匠超預粉算申默請進窗行審吐批，惕必要應時對頌原預巴算進堂行相杯應的笛調(diào)整朵對在攻其審益批權發(fā)限范貧圍內(nèi)扎的投獅資信項目海，參螺與可劑研會箭審（日固定榆資產(chǎn)取與技趙改投量資中近的掏設計鵝會審蹈）爺和合宅同會圍審，限必要暑時對選原年圓度投鋒資安新排和狐投資鍬預算判進行鍵相應冠的調(diào)室整充預算到執(zhí)行恰質(zhì)詢嫩會、膚預算麗分析存與預視算調(diào)荒整紋對各注部門鴉、甩各產(chǎn)忍業(yè)子堅集團炊上報前的預頂算差登異分描析報技告，罵聯(lián)合察審計叛監(jiān)察抽中心取、被規(guī)劃景發(fā)展喚中心微進行拋分析衰在每吐年濕賄匆啊3怎、丈1后0負幕瞇月份決組織溫召開搬預算貪執(zhí)行膽質(zhì)詢清會議摸，就饒預算暫差異俗進行泳質(zhì)詢區(qū)，找陡出實狐質(zhì)性派原因籍與改醒善方緊案災對預宴算實藍際執(zhí)博行情抖況進刑行評炮估時份，提婚供各筒部門根與預亮算相鈴關的抱實際株發(fā)生米數(shù)、剖業(yè)務巖統(tǒng)計精數(shù)據(jù)吳，并輔對各訂部門密填制赤返回滑的預申算執(zhí)貍行分妻析表概進行徹匯總迅和進縮一步啟分析鮮。食定期潛對織本單夾位屋的預綿算執(zhí)蔽行情哄況進膚行分習析和馬總結恭，并爆編制舟部門詳業(yè)務燃分析洪報告貸，尋提找產(chǎn)漫生預在算與蛙執(zhí)行胳差異宋的原疊因，煮提出錦改進拴建議侮依據(jù)維環(huán)境他變化易實際打、經(jīng)藍營計狠劃實牌現(xiàn)程雀度以劍及各徑部門易、各散產(chǎn)業(yè)頂子集問團預念算差男異分段析報湯告裝與實劇質(zhì)性煮審查取，出近具帽實業(yè)渠集團慕半年洽預算龍執(zhí)行矛報告役，上忌報預脾算決旅策委羽員會頸每年嗽6月牽上旬碎參考罩上半司年部凍門實造際運條作及中集團窮、部勤門計魚劃變參動情既況，棵提交摟下半營年度殖本單勉位扔預算依調(diào)整辦申請奶與建黨議寸匯總頌和初飽步平暗衡各次部門動、各亞產(chǎn)業(yè)梨子集右團角年中頑預算危調(diào)整指建議繼，上計報預天算決私策委憐員會的根據(jù)述年中用實業(yè)病集團塔董事帳局海的預債算調(diào)死整粉審批湊決議倘，制酒定箏實業(yè)深集團紫集團腔的拋預算墨調(diào)整紡計劃北并調(diào)尊整預損算類每年俊二次糟收集扔和匯事總各涂部門暮對預暢算管票理體舅系的杜調(diào)整帽建議詞，在立報上堆預算白決策腿委員榆會審別議敏批準券后組，先正式嫌更新恥有關棉制度糾和表楚格糠其他拿預算健職責躺在相暴關預眉算管遮理會今議后密，將碌會議制決議竭內(nèi)容怕整理責成文病，并榜及時涼送交各有關迅部門扯、榮產(chǎn)業(yè)更子集縫團播流入馬/流離出表進單或泄信息榨流入狹表單拴或信厚息臨各部癥門漲、各暴產(chǎn)業(yè)你子集們團落初步謹預測濤報告沃各部辯門、翠各產(chǎn)爸業(yè)子吵集團武年度價集團鞏經(jīng)營嫌計劃余各部駝門較、各盛產(chǎn)業(yè)桐子集宰團袍編制蹄完成趕的各凳項預玩算表眨格砌各部泊門、冊各產(chǎn)境業(yè)子頭集團謠隨預戀算表泥格遞螺交的霸預算協(xié)編制獵說明餡報告沖預算顏決策北委員每會鎮(zhèn)的年白度預喘算指曾標文閱件鮮超預甲算申醒請審孫批意薯見雙各部我門預繼算執(zhí)姑行分加析表灰各部紗門、薪各產(chǎn)伶業(yè)子責集團巨年中飽預算色調(diào)整觀申請紅表槍各部粗門、適各產(chǎn)蒙業(yè)子滑集團取對預寫算管濟理體赤系的結調(diào)整問建議隱流出姻表單尿或信暢息涌各部孤門、定各產(chǎn)姿業(yè)子品集團障匯總五預測辣報告點預算伶啟動纖會議岡紀要趨年度汪預算戚編制欺工作搜培訓掛材料餃年度污本單頑位況及鴨實業(yè)嘴集團型集團辨預算波編制警工作糞說明俯全套粱空白疏預算鴿表格牲本單旺位懷年度樂經(jīng)營槳計劃彈資產(chǎn)您類預確算苗負債充類預滾算底收支蒙類預屢算配利潤鳳及利化潤分笛配表付預算題資產(chǎn)頃負債給表預覽算吳現(xiàn)金罪流量膏表預速算明年初縱臨時劣預算殲調(diào)整緞建議凝正式晴年度奔預算骨（報通集團賠領導嫂會簽典）它超預踐算申脈請審兩批意永見終各部每門、陵各產(chǎn)眨業(yè)子豎集團界預算鑼執(zhí)行蓋實際樸數(shù)據(jù)齡各部襖門、乘各產(chǎn)建業(yè)子輛集團此業(yè)務汽統(tǒng)計隊數(shù)據(jù)勞各部性門、套各產(chǎn)廣業(yè)子鈔集團蹄預算齡執(zhí)行隱分析跡表垃本單咐位特業(yè)務每分析桶報告畢集團黑預算咱執(zhí)行偉分析愧材料堤財務侍分析詠報告舞年中包預算脊調(diào)整誼建議懼各部袋門對殲預算駝管理闖體系蠅調(diào)整棉建議派的匯亮總文確件

沉第四腳節(jié)涼 西執(zhí)行僚機構欺核心步組成末部門石人力益資源宗中心擦規(guī)劃挪發(fā)展康中心慚行政儉部門米（削行政借中心均）盟審計極監(jiān)察丘中心嗓各軋產(chǎn)業(yè)聲子集給團平人力攪資源挑中心失預算錢管理寺主要沖職責肯預算嚴啟動私年度營預算賓正式潮啟動著前，員對下崇一年努度歸班屬既實業(yè)甘集團火集團攝所管茫轄范坊圍的新人力總資源忍情況左進行怕初步仰預測燈預算扯編制鬼和修葉改祝依據(jù)達實業(yè)浴集團攝集團救年度賞經(jīng)營略計劃舞和預濾算啟激動會罩議決觸議內(nèi)毫容，考對各鵲部門摧（包田括乎本單洽位陜）、癥各產(chǎn)金業(yè)子僚集團帖報送鴉的部蜂門人取力資小源需創(chuàng)求計蛇劃，肅進行夕必要尋的部抗門間農(nóng)、子奶集團心間溝故通和碌平衡逮，再鳴據(jù)此朽編制醋本單省位事年度士經(jīng)營噴計劃易依據(jù)傲本單役位濤年度莫經(jīng)營嶄計劃估、預填算模蝴型計遙算方渴法及雅其他躍相關透資料決，編洋制明譯細的曠本單短位項成本西費用改類預鑰算（術人工釘成本蟲費用侍）和揉其他抗運營竭支出看預算鹽，并竊在管雕理流派程規(guī)榜定的搬時限麥內(nèi)將蘋相關佳預算渡資料捷送交鴉相關梁部門寬每年獎牧鏡11曉竟寄月初腸根據(jù)磁部門鹿（初押步）碧經(jīng)營叨計劃駱，編廟制部費門一后次性但固定畏資產(chǎn)錦購置胖需求咽，經(jīng)蠟主管捉領導摟同意奏后送擇交行封政部滾門秋根據(jù)嗎實業(yè)楚集團張董事輝局、膠預算典決策縫委員奸會審而批與估下達躺等會養(yǎng)議決毯議，雖修改于部門勞年度騾經(jīng)營屑計劃鑄和預喚算方珠案葉超預趟算審粒批國按審膚批權言限設電置要夜求，拍對抖本單索位展內(nèi)部庫的預熊算內(nèi)御、預沾算外級申請喊事項渡進行破部門培審批膠、審掛核懂預算征執(zhí)行謠分析丙與預棚算調(diào)界整消定期哭對唇本單昆位抓的預扒算執(zhí)殃行情糕況進起行分僅析和控總結胸，并利編制奉部門瑞業(yè)務隱預算脖差異嘴分析像報告環(huán)，尋黨找產(chǎn)敘生預破算與勤執(zhí)行楚差異丙的原獨因，涂提出打改進并建議悄每月忌定期訪整理申集團銜及各笛部門瓣考核筑指標定完成睛情況納，作宿為邪集團秧經(jīng)營礙分析批報告遍的附絨件鼓每年倉愚6找貪大月上外旬參俱考上召半年訓部門娛實際盼運作升及填集團辮、部坐門計食劃變鼓動情拴況，池提交央下半秧年度穩(wěn)本單菌位址預算箏調(diào)整嘗申請途與建桌議瘡每年鉛定期堆二次槐參考小實際祖運作碧變動女情況酬，提班出對斗相關三預算寨編制施方法愛和預淹算表決格或贊預算翻管理救流程暮的調(diào)愚整需肺求與體建議鴉預算總執(zhí)行衡情況語的考那核隱流入遣/流集出表虧單或細信息滴流入起表單喝或信然息劇集團么年度島經(jīng)營智計劃會預算網(wǎng)啟動謙會議初紀要阿各產(chǎn)制業(yè)子軌集團澆人力泰資源召需求散實業(yè)逝集團翼投資化預測披報告挪各部己門人網(wǎng)力資售源需具求睜部門途預算紡執(zhí)行銀數(shù)據(jù)斑部門芳業(yè)務旱統(tǒng)計書資料免流出包表單歸或信評息斑人力股資源軍預測攀報告壤本單治位組人力不資源釣需求趁人力滋資源看部門副年度未經(jīng)營抬計劃耗部門體一次漲性固搶定資貢產(chǎn)購扎置需嗚求挪人工扮成本壁費用蝴預算溝部門謝其他趁運營析支出睡預算寧表蛛預算乏編制戶說明買報告念集團茶及各哭部門偏每月菠績效穗指標么完成池情況劫超預扯算申貌請審郵批表蓬部門歸預算粘執(zhí)行衡分析啞表村部門艱業(yè)務廣分析括報告綁本單嗽位遭預算神調(diào)整爐建議科預算惹管理峽體系芳調(diào)整卡建議顏規(guī)劃雁發(fā)展紹中心美預算蒼管理丸主要刊職責浪預算端啟動緣每年象蔽食7毒落紹月初豎開始濾通過志市場類調(diào)研華和信搜息搜節(jié)集原殘始資植料，盞出具借關于僅行業(yè)嬸數(shù)據(jù)姐和分款析、不競爭昂者分凈析、蜂宏觀楊經(jīng)濟懷指標盜等分捐析性遼報告靈負責接收集吧和匯斥總各慕部門靈提交拴的下騰年度政初步胡預測搬報告役與相陷關資像料，權對擱集團宿戰(zhàn)略伍落實襖、年序度經(jīng)刻營目朵標方兔案進康行分輪析，偶提交戲總經(jīng)袋理辦任公會僅商議推以確秀定調(diào)集團悔年度揀戰(zhàn)略暢目標勝與方枝案含年度蚊預算蘆正式鄭啟動單前，鞠對下參一年芹度庸集團惡合資菊合作闖、兼皺并收讓購、徹固定脅資產(chǎn)聾、技扣改項衣目等開資本銳性士投資脫支出肢情況運進行皮初步縫預測禿預算鑄編制粱和修卵改耳每年傳銳10嶄蠟零月初柿根據(jù)獎集團獨年度抖經(jīng)營圣計劃剩、各棍部門色各類擊固定喬資產(chǎn)早需求種信息碑編制拖和調(diào)揪整木本單煮位杯年度舟經(jīng)營怎計劃鄙和投晨資安咬排梁依據(jù)惑本單毛位漠及其筆他相迷關部藥門匪、產(chǎn)下業(yè)子園集團顏的漁經(jīng)營桂計劃廚、厚集團炭投資陜安排偽、預曠算模估型計選算方絞法等辟資料僻，編賀制明需細的隙投資殃類預筍算表飾格，教以及貢部門酬其他僑運營式支出派預算毫表串每年動輝1苗1術困襲月前蹦，完統(tǒng)成并蕩提交組本單妖位險下年除度人瞞力資改源需妥求和廁部門殺一次椅性固所定資慢產(chǎn)購療置需幼求菜根據(jù)怪實業(yè)雅集團序董事庭局、刑預算表決策部委員椒會妙正式雕下達侄等會筋議決動議，穩(wěn)修改燙部門妙年度拐經(jīng)營及計劃倉和預服算方挎案士超預灰算審副批終按審拿批權訴限設耀置要撤求，直對動本單京位慢內(nèi)部蘿的預延算內(nèi)拉、預宗算外笨申請雄事項奸進行射部門躺審批億對在截其審蘿核權滲限范渴圍內(nèi)抬的投獄資筑項目橡，組裹織并認參與戒可研估會審映和合尺同會矩審放預算爐執(zhí)行夸分析柏與預排算調(diào)昌整勢定期形對匙本單論位塘的預尊算執(zhí)策行情哭況進綠行分鵲析和塵總結怕，并懸編制前部門且業(yè)務麥分析何報告硬，尋科找產(chǎn)灶生預起算與惠執(zhí)行陣差異吵的原裙因，秘提出儲改進月建議花每月時定期似編制康市場銳競爭購者分旅析報浪告，億作為儀集團歷經(jīng)營怎分析愉報告玩的附礎件對每年克6月訴上旬流參考燕上半凝年部研門實辮際運語作及澇集團隨、部穗門計更劃變喇動情唐況，凍提交責下半含年度浙本單嘩位湖預算咬調(diào)整缸申請今與建渴議簡每年誰定期握二次評參考股實際址運作閥變動介情況寨，提遍出對憑相關墳預算堂編制剩方法耀和預樣算表呼格或監(jiān)預算圾管理茅流程月的調(diào)雙整需齡求與古建議位流入匙/流液出表伴單或甜信息何流入惜表單齊或信禿息造集團綢戰(zhàn)略知目標燃投資投預測栗報告烘集團幫年度仍經(jīng)營朱計劃田各部厭門、穩(wěn)各產(chǎn)氣業(yè)子倡集團秩下年抱度初增步預播測報翼告歡預算初啟動艇會議裕紀要迫部門本預算林執(zhí)行壯數(shù)據(jù)填部門括、產(chǎn)予業(yè)子堡集團若業(yè)務匆統(tǒng)計新資料猾流出齒表單杠或信敵息鵲行業(yè)奮數(shù)據(jù)允和分宮析漫競爭預者分場析厭宏觀演經(jīng)濟替指標袍各部分門匯苦總預塊測報史告簽部門怖經(jīng)營泊計劃鴉（空祖白樣宜張）各市場拔與競枕爭者因者分欺析報嘉告據(jù)部門服其他士運營嘗支出很預算簡表貸（初開步）唇投資主安排不投資享（固喜定資三產(chǎn)、鄙技改程、合曠資合西作以振及兼辰并收送購）爺預算僵表灶部門臟一次漏性固漂定資臘產(chǎn)購早置需勁求侵部門鋒人力瘡資源陣需求臣預算鴉編制作說明文報告柄超預蘆算申洋請審夢批表錘部門詞預算框執(zhí)行酸分析閱表攏部門殘、產(chǎn)松業(yè)子潔集團蔥業(yè)務現(xiàn)分析色報告蒜本單自位虹預算牲調(diào)整炎建議竟預算靠管理價體系悼調(diào)整珠建議納行政米部門專（岸行政拴中心尿）板預算臺管理發(fā)主要請職責玩預算揪啟動陸年度棋預算繪正式處啟動矩前，六對下蓬一年密度瑞集團息行政繩費用察支出隔情況鴿進行禮初步悼預測扔預算惑編制權和修角改堡每年堂晝蹈10窗鳴首月下徒旬根鍛據(jù)鑒實業(yè)狐集團挎年度壁經(jīng)營訊計劃津、預穗算啟徒動會久議紀項要、季投資剪部門代投資祝安排過及墳集團定相關對經(jīng)營小統(tǒng)計臂數(shù)據(jù)鵲編制旗本單夾位倘年度嫁經(jīng)營便計劃瓶依據(jù)偵本單需位赤年度宣經(jīng)營鳥計劃搏、預錦算模源型計角算方謝法及恭其他極相關哲經(jīng)營禍統(tǒng)計蟻資料知，編遮制明末細的婆本單齊位賺行政朋管理剃類費踐用預須算及你其他榆運營波支出奧預算川，并凳在管蠅理流疲程規(guī)槍定的康時限值內(nèi)將揪相關由預算嘉資料核送交鑰相關遍部門泄每年綿凝1夾1炎帆隔月前愉，完納成并遭提交艱本單危位慣下年咱度人恭力資貸源需對求鑄、固榴定資僚產(chǎn)購皆置需喝求別每年之捉1燃1褲展就月初慘將匯瓣總估集團帖各絕職能衛(wèi)部門達需求療的一欣次性床固定亡資產(chǎn)氧購置惡預算僻表送仿交固久定資炸產(chǎn)投愿資鹿管理包歸口廁部門窩根據(jù)在實業(yè)唯集團結董事裹局、疲預算宜決策絕委員爺會審度批、定正式鈔下達根等會稠議決產(chǎn)議，就修改擴部門享年度鍵經(jīng)營京計劃棋和預等算方狐案趨超預偏算審期批搜按審欺批權繡限設滋置要納求，竹對壁本單廟位倘內(nèi)部就的預堤算內(nèi)捉、預嘉算外爆申請?zhí)呤马椔M行解部門始審批獎、審浮核泛對在盲其審鐵批權粘限范發(fā)圍內(nèi)陵的品口牌推薯廣體項目室，參胡與可涼研會雨審、降設計議會審燙和合極同會恭審鄭預算慧執(zhí)行很分析怎與預臟算調(diào)趣整蟲定期湊對墾本單墻位誤的預吳算執(zhí)序行情趣況進循行分喊析和環(huán)總結稈，并宣編制青部門致業(yè)務殃預算抽差異藍分析建報告宇，尋蕉找產(chǎn)露生預伙算與識執(zhí)行鄭差異爐的原撤因，助提出喊改進康建議懸每年箱魂聚6喚臟月上夸旬參蕉考上青半年到部門御實際歸運作惜及坦集團算、部盤門計口劃變銹動情箱況，畢提交風下半萍年度冬本單脆位侄預算禿調(diào)整沈申請龍與建這議脫每年曾定期景二次蠅參考果實際殼運作篩變動糟情況虜，提蘆出對怎相關臭預算貸編制惰方法趟和預哭算表厭格或邊預算諒管理鼓流程細的調(diào)梁整需矩求與蒜建議悄流入滴/流茂出表糞單或斧信息列流入惹表單欄或信涉息址集團燭年度諷經(jīng)營蹈計劃稅預算火啟動網(wǎng)會議貨紀要畝各職辟能部柳門萍一次攝性固懶定資厭產(chǎn)購團置需池求鉗投資脆部門務投資秩安排馬集團悔經(jīng)營隊統(tǒng)計棋數(shù)據(jù)色部門述預算專執(zhí)行勿數(shù)據(jù)予部門鈔業(yè)務蔬統(tǒng)計啞資料蓮流出君表單漿或信呼息突行政企費用賓支出秩預測夾報告漁部門聾年度浙經(jīng)營章計劃所廣告切、業(yè)睡務宣死傳費炮預算炮行政吸管理咐費用毛預算燥水電有費預紀算瓶職能孫部門鏟各類席固定笨資產(chǎn)樸維修招費用那預算件低值引易耗選品預顆算欄其他掛運營三支出劃預算幸表鎮(zhèn)預算泊編制父說明末報告劣部門殘人力毀資源瘋需求島計劃臘匯總火后一南次性元固定障資產(chǎn)故購置洞預算沃表（凳除銷栗售部向門和參運維尊部門境的固芒定資截產(chǎn)購乎置）野超預圈算申旦請審手批表耐部門基預算顆執(zhí)行手分析堅表愿部門牙業(yè)務悉分析延報告俱本單香位串預算時調(diào)整鍋建議翁預算宴管理億體系庭調(diào)整灶建議異審計族監(jiān)察瓣中心休預算萬管理群主要銀職責醉預算開啟動性年度約預算快正式螞啟動專前，怠對下垮一年岔度購實業(yè)塊集團紀審計暖業(yè)務摸與預毒算支謀出情鍋況進嘩行初帶步預群測筒預算染編制傘和修炎改社每年棚奉泥10越計重月初奏根據(jù)拉集團點年度場經(jīng)營援計劃成、投勁資計堆劃已，編垃制介本單遵位第年度草經(jīng)營依計劃守依據(jù)退本單鋒位點經(jīng)營牛計劃昆、預穴算模席型計和算方植法及倚其他渠相關蜓資料透，編極制明雜細的次本單嬌位典費用確每年價斥葉1友1抖頸脊月前易，完唯成并攜提交舌本單姨位駛下年課度人西力資引源需覺求且根據(jù)值實業(yè)梁集團催董事花局、否預算呆決策擴委員獻會審囑批、根正式棟下達旦等會投議決湖議，謎修改糟部門疤年度統(tǒng)經(jīng)營鍵計劃鄭和預儀算方睬案肢超預代算審嬸批辣按審假批權難限設繡置要乘求，重對悟本單廈位查內(nèi)部端的預描算內(nèi)跨、預位算外木申請錢事項吃進行天部門糖審批輝對在涼其審丸核權我限范什圍內(nèi)卵的投礙資遍項目棚，犯參與煌可研驗會審揪、合財同會欺審迅預算劫執(zhí)行鉆分析顏與預恨算調(diào)冰整感定期曲對掙本單堵位離的預暈算執(zhí)底行情闖況進艇行分風析和掃總結張，并透編制滋部門繳業(yè)務早分析糧報告可，尋違找產(chǎn)筆生預淋算與核執(zhí)行板差異炕的原元因，殿提出晉改進傅建議凝每年誕夕沫6怠裕月上勵旬參絡考上踢半年涌部門碰實際固運作潮及未集團吹、部處門計奸劃變續(xù)動情重況，浮提交賴下半屑年度墨本單蓋位竿預算去調(diào)整嶄申請可與建攏議恥每年拍定期懇二次渾參考團實際央運作臭變動沈情況胸，提益出對懼相關偽預算扎編制沫方法閘和預才算表修格或冠預算孤管理售流程安的調(diào)蝶整需礦求與役建議雷流入濕/流逮出表靜單或鑰信息恨流入脫表單們或信獨息鹽實業(yè)渾集團紙年度曬經(jīng)營萍計劃蠶預算啦啟動弱會議蝦紀要磚投資囑預測熟報告趙各部角門、管各植產(chǎn)業(yè)鄰子集拒團預唇算和稀預算紫編制皺說明程各部虛門預爬算執(zhí)夫行數(shù)轎據(jù)納各部適門業(yè)胸務統(tǒng)唯計資談料豈流出省表單炭或信預息光部門做年度斥經(jīng)營杯計劃眼部門慰年度挎預算潑草案騾本單矛位擺人力對資源巖需求吹部門余一次喝性固驅(qū)定資呈產(chǎn)購潤置需助求霧人工乓成本懷費用大預算燒部門啞其他熔運營壤支出才預算祥表家預算拍編制嗎說明惠報告疾超預陡算申動請審我批表寬部門微預算盼執(zhí)行湖分析彎表欲部門械業(yè)務隔分析伴報告照本單虧位吹預算餐調(diào)整輕建議旗預算今管理同體系墳調(diào)整扮建議沿各產(chǎn)趴業(yè)子登集團銀預算杠管理切主要拾職責野預算苦啟動扭年度躺預算煉正式狀啟動融前，夫?qū)ο铝荒曛葮I(yè)發(fā)務收董入駝、弟成本談以及萌投資洋情況繁進行悶初步噴預測毒年度蟻預算赴正式滿啟動至前，腐對下?lián)我荒晡蚨热丝辶Y服源寫以及份其他堂職能關需求戒與預饒算主情況饅進行墻初步烤預測棵預算辱編制蘋和修結改抽每年表請1送0欠渡月中龍旬錫根據(jù)黎實業(yè)排集團棟集團述年度父經(jīng)營齊目標膽、本螺子集些團發(fā)蔥展規(guī)揭劃以夢及內(nèi)斯外部詢業(yè)務擊與職千能統(tǒng)甘計分暮析數(shù)西據(jù)，盾編制饞本子化集團宜年度比經(jīng)營赴計劃急根據(jù)鑼部門遞經(jīng)營委計劃哄和市贈場情悄況，跪進行尖明細悲的預咱算悅預測同分析秒依據(jù)儀行業(yè)挎與市叔場預偽測情輸況、彎預算挖模型喝計算鎖方法糊及其埋他相買關資緞料，尼編制遠明細穗的本溝子集貝團收頌入、務費用情預算廁以及突匯總感預算初，并駕按管慧理流甲程中廊的時哲限要汁求將望相關沸預算脾資料埋送交另實業(yè)爽集團劇集團纖相關圖部門兆每年族怕在11妨痛月前鉆，完理成并嚴提交裹本子雙集團尺下年嫌度人怒力資沿源需纏求葬根據(jù)瓦實業(yè)誰集團俘董事邁局、艘預算閣決策倡委員交會以同及本鮮子集所團董螞事會拋的講審批禿/審帳核蘭、預餅算正壓式下絨達等參會議餓決議腐，超修改夸本子行集團形年度蹄經(jīng)營威計劃路和預嶄算方乳案疲超預落算審輛批志按審跪批權方限設悉置要他求，說對子談集團泉內(nèi)部姓的預擴算內(nèi)軌、預該算外呈申請輔事項度進行胳部門統(tǒng)審批望對在躬其審惱批權跨限范些圍內(nèi)勤、并酒子集鴨團經(jīng)近營相谷關的瓣投資媽項目掀，組果織、棄參與獵可研葵會審才、著合同度會審悠預算鎖執(zhí)行呈分析隊與預邀算調(diào)缸整癢定期成對本線子集汗團的赤預算異執(zhí)行稅情況緩進行痛分析藍和總齡結，承并編片制本衛(wèi)子集仿團業(yè)轉(zhuǎn)務分濕析報鵲告，散尋找么產(chǎn)生伸預算鵝與執(zhí)輩行差拼異的怪原因睡，提贈出改蕉進建繡議北每年海子6嚴流蔥月上成旬參童考上腥半年撞本子委集團槳實際熄運作眨、各撿部門飯計劃野變動女情況哲以及屢實業(yè)備集團暫計劃顯變動循情況荷，提其交下略半年沫度本啊子集及團預蹄算調(diào)續(xù)整申胸請與舉建議魚每年瓣定期恩二次伶參考絕實際遷運作雖變動奸情況倍，提摩出對相相關牛預算貧編制欠方法謠和預嶄算表驅(qū)格或蛋預算淹管理番流程矮的調(diào)己整需爸求與偶建議膜流入希/流欺出表寺單或不信息懲流入鑄表單些或信陪息自實業(yè)堡集團洪集團矮發(fā)展存規(guī)劃絨與年厘度經(jīng)陵營目甜標拍宏觀暫經(jīng)濟卻指標情本子標集團伍所在肌行業(yè)佳數(shù)據(jù)填和分絕析搞本子艙集團脹所在對行業(yè)筋內(nèi)競們爭者蒸分析午本子爬集團怎經(jīng)營糊統(tǒng)計輛數(shù)據(jù)雙實業(yè)盾集團棍集團拘預算艷啟動曠會議適紀要漁本子徒集團致發(fā)展打規(guī)劃沫本子希集團面那世投資級與進質(zhì)度匆預算豬本子熊集團哭部門搶預算揪執(zhí)行印數(shù)據(jù)妄本子狀集團辣部門東業(yè)務盈統(tǒng)計滿資料興流出棚表單拌或信耕息辰本子肉集團魚收入句、成課本以樣及其炸他財嚷務預卡測報譯告怒本子問集團望年度悠經(jīng)營奮計劃微本子儲集團鐵其他夜主營絕業(yè)務紹收入狗預算怪本子硬集團亞各項姑非芹業(yè)務孟收入灣明細改預算守其他紋業(yè)務誕收支辦預算焦主營旋業(yè)務殃收入翻匯總障表野各項帶業(yè)務童費用娛明細姐預算簽本子往集團醬費用焦預算次匯總貪表沿本子稈集團冰預算疑編制干說明婆報告族本子蚊集團潮一次步性固固定資頭產(chǎn)購仰置需握求飲本子退集團沾人力穩(wěn)資源莊需求腐本子毅集團漸超預梳算申鍛請審駱批表注本子曠集團帶預算頓執(zhí)行封分析燥表孔本子被集團粱業(yè)務滲分析活報告孝本子修集團街預算頁調(diào)整卸建議懸預算忙管理柱體系餓調(diào)整陳建議

稻第三傅章倚鄰全面擱預算柏管理煉流程鏟操作劫說明慰第一往節(jié)助 僵戰(zhàn)略秀目標勻確定范圍仁適用逆于每城年騰叛幅7笑譜月初敲實業(yè)榴集團邁基于盼各部鐮門正、各欲子集斑團蒼下年蔥度業(yè)弟務預幻測，倍對年碼度戰(zhàn)葛略目猜標、狂備選玻方案絲進行術分析聾、明抗晰、野判斷蕉和決藍策的崇工作齊過程揉控制原目標肢確保償預算奶啟動呆之前秘各部弓門、并各子燕集團繁能充枕分理哄解割實業(yè)恨集團信集團井當年泥的戰(zhàn)剖略目類標，峽并達嘩成共胖識萄確保爽實業(yè)肥集團愚集團僚戰(zhàn)略悶目標饞的確跪定能棗夠基焰于客爹觀的恩預測柳信息北，使曉所確薯定的薪目標浪具有史可實勵現(xiàn)性淋，避詞免過散高或溝過低歷的定陸位導聽致無沒法切徑實發(fā)摧揮戰(zhàn)責略目南標的隨控制沈和導裂向性鵝作用湯主要堤控制異點執(zhí)每年薦罷7標癥籮月初窮總經(jīng)沉理辦貼公會斬/預緣算專禁項決給策委數(shù)員會點/專誤項決峰策委業(yè)員會源召集竹分管佩副總膛裁、歪職能盾中心振總經(jīng)咳理、就產(chǎn)業(yè)舌子集普團總鏟經(jīng)理運以及學分管婆副總枯經(jīng)理任召開依戰(zhàn)略免溝通簡會，尋溝通雪本年駁度眾集團辱戰(zhàn)略吼，并寺組織記業(yè)務用預測鵲在收穿到罩各級爭戰(zhàn)略親規(guī)劃揚部門死與復財務禁管理綁中心李遞交者的子蔬集團洋以及擺實業(yè)充集團途各職逗能部穩(wěn)門的尤本年謹度匯褲總預丸算報漠告資召料后粥,由滔實業(yè)禁集團宣預算芽決策蒸委員耗會籌召集韻各分佛管副嫌總盒裁、這子集矛團總喝經(jīng)理竹再次掌召開徐戰(zhàn)略裂溝通借會,舉就本造年度咐實業(yè)秘集團圖集團磨戰(zhàn)略卸經(jīng)營醒目標耳達成削共識堅特定換政策挎戰(zhàn)略灶規(guī)劃親部門篩和誰財務婚管理浙中心橫在對江本年辜度盞集團典戰(zhàn)略杰目標繪與方遇案進純行決聾策準鑰備的項過程推中，區(qū)將對葡集團股本年拉度在且產(chǎn)品絹生產(chǎn)腦、新過品看研發(fā)槍、姿投資鐮、營吩銷網(wǎng)及絡、圓品牌葉建設葵等方將面的意目標州與備業(yè)選方閃案進昌行的愚分析黎工作哀，過硬程中擇將涉戴行業(yè)點、市刃場、漫價格拉、新期興業(yè)盒務比今例、敗業(yè)務忌收入苦、運統(tǒng)營成慧本、象資本文成本穿、管浴理成逆本、照EB耳IT微DA棒、資葬產(chǎn)報做酬、降財務替杠桿柱、現(xiàn)寄金流魯量分寄布等愛資料注信息近實業(yè)億集團睛集團蝦各主恨管副回總蓋裁、孟中心腹總經(jīng)陵理、介子集閑團總眨經(jīng)理傅以及淚分管淘副總飼經(jīng)理布須準挨時參賤加衰實業(yè)毒集團尼集團桶戰(zhàn)略擺目標雕確定域的工襯作會范議，姜不得銀缺席鉛實業(yè)評集團豪集團裳年度芹經(jīng)營榆目標嫩確定取會議飛時間節(jié)若讓逢周伏末，青則杰順延半至下黑周一兵涉及跪部門月戰(zhàn)略嚷決策伯委員門會仁戰(zhàn)略夜規(guī)劃虧部門嫌投資餓部門持人力剃資源繡部門猴行政依部門道各產(chǎn)危業(yè)子市集團來流程爸說明墊戰(zhàn)略充目標臥確定尖流程踐(Z松L疼—更MD隱)奉第二缸節(jié)眨討預算盈啟動范圍尿適用孫于每臣年莫鏡罰9襲蜘慣月下上旬由江預算坐決策沙委員雖會組顏織和羽開展管集團凳所屬蔥各部控門仔、各獎產(chǎn)業(yè)則集團固本年群度預立算草慣案蓬的預畢測與躬編制低工作蒙，包昏括對僻各部她門預地算責維任的僚落實淋控制徐目標貢確保暴預算芳啟動拉之前揚各部余門能延在充攻分理齡解禿集團陷集團托戰(zhàn)略繡目標售的基伍礎上繞，就于宏觀稈年度唱經(jīng)營棕目標之達成什共識接，通掏過年伐度預僵算的賠編制偉達成仇集團榜年度教戰(zhàn)略委目標耀確保猴年度從預算始工作桶要求倍和預趣算表恭格能毛及時載下達蓮到各錢編制欺單位聚，并靜保證崇關于坦年度皇預算訓工作擁的指難導性剩要求件能夠勺從上體往下沿得到熊有效鴉傳達伐確保熄集團危所屬之各部果門反、各轉(zhuǎn)子集育團臂在年尼度預遲算工裕作中祝的職魯責得餡到合柄理的溫劃分慌和落渾實怎主要呀控制勁點天每年已各縮9角軟芝月下粒旬雹預算群決策活委員打會廳召集這分管栗副總疫裁、木中心忙總經(jīng)筒理、踐所屬禾子集坦團總今經(jīng)理惕與分跡管副簡總經(jīng)選理養(yǎng)召開賄集團夏預算洽啟動萌會議爺，討逗論確段定集映團丙年度帖經(jīng)營舅計劃哥及經(jīng)反營目條標值峽，并邪落實篩各部林門僻、各普子集崇團拆在實音現(xiàn)經(jīng)準營目榜標值悄中擔淘當?shù)耐ヘ熑胃袑崢I(yè)停集團胸財務偉管理頭中心駱在預抄算啟簽動會眉議后槍將戚集團摟年度噸經(jīng)營州計劃后整理瓜成文玉，待傲集團帥領導杰層進池行會籠簽后鮮，由立總裁芽正式鉤批準乓下發(fā)損各部撿門錫、各怒子集晨團筐于省員增嫩10卷黑月用叨8哥納日饅識起開匹始編挽制經(jīng)捐營計秧劃和尖預算府方案射特定鉗政策熔集團告各主霧管副玉總及鈔部門吳經(jīng)理面須準盡時參暫加編集團遠預算盼啟動節(jié)的工念作會較議，銹不得臣缺席也預算牌啟動掠的起攜止時秧間逢猶周末咳，順婆延至時下周秤一進州行彎涉及駁部門摩預算長決策頑會卸財務濾管理霉中心度規(guī)劃鍛發(fā)展柜中心瞞人力簽資源稱部門深行政乘部門口各子咳集團慚流程避說明暗預算敗啟動稼流程魚C-騾02局-0渴1洽職責粉分工降第三菜節(jié)棚巨預算欲編制范圍慎適用燃于集紋團各烈預算慈責任燈中心繼按集聾團虹經(jīng)營穗計劃估和年秩度預道算啟枕動會繩議安儉排，碑對綿本單白位派、本洗部門餡收入桑、費呢用、差投資益等預零算方峰案和案經(jīng)營漸計劃榆的編屢制和通提交賺過程番，以殼及自財務倚管理膠中心蒙損益傍表、晶現(xiàn)金峽流量考表和田資產(chǎn)沒負債治表總進預算煌的編亮制過末程記控制寫目標戰(zhàn)確保拳各誤預算婦責任曠部門孟/單妹位痛在中梅心總欠經(jīng)理鮮/悼子集推團總算經(jīng)理僻的組余織下照有序索、按雙期組斥織進哈行咸本部讀門驚/碗單位堤各項悶預算你的編窯制工挑作，停并保斑證預款算編枕制結災果的塌準確押性和絕合理疏性突確保英本部風門/擾子集不團哈預算蹦與經(jīng)習營計纖劃的祥一致差性，藍一方灣面通舞過慚本部展門/渴子集己團潤經(jīng)營制計劃遙使預文算的探編制但有據(jù)公可依門，另該一方疤面通料過遍本部友門/宗子集享團玻預算盒保證竊經(jīng)營渾計劃緩的可巧操作露性科確保怨預算霜編制迫過程怕中預油算信多息和炒表格失在部您門間谷的通灑暢流迷轉(zhuǎn)液確保初各朋部門灣和各羅子集狹團果預算遠方案灣經(jīng)恰霞當漆的分逆權限頌審核病與批岸準，騰保證洋預算蚊符合跌各晴部門感與各弓子集風團奔的戰(zhàn)閃略目逮標度主要都控制妥點督各中欲心總耀經(jīng)理續(xù)/子演集團蹲總經(jīng)公理僚分別種對部社門熔/子夕集團割經(jīng)營掛計劃堪，以牌及各云項收癥入、勺業(yè)務跑與管癥理費敗用預魄算表麥格進尚行審斗批，衣對預這算的拋合理桌性及含預算謊與戰(zhàn)踏略目余標的飾吻合戴程度休進行散評判憲。針妹對異覽常數(shù)益據(jù)核斯實預薦算編昂制方貨法和瓣預算鍛數(shù)據(jù)渠來源恒，出米具修陽改意贊見后夾，由遙相應位預算患編制舌小組恒成員罵進行肅修改顫分管榴副總坦裁慢分別參對部猴門壘/子蘇集團五經(jīng)營咳計劃影，以炎及各兩項目異收入蔑、業(yè)食務與潤管理川費用中和投恐資預的算表遭格進田行審握批，惑根據(jù)贏部門漠提交菠的預忌算資促料，玻對相累關預硬算內(nèi)值容的之合理科性和觀所轄撫部門套間預圣算的汗一致村性進究行判匯斷。顛對異集常項撕目或妹不一題致的搶項目臥核實寇預算塞編制房的依懇據(jù)及億數(shù)據(jù)泥來源帝，出豈具修夫改意賽見后漸，由厚相應揀預算索編制貌小組坊成員充進行息修改脂特定方政策抵各中蠅心總行經(jīng)理藥/子粥集團絨總經(jīng)布理頁是負丙責匯?？?、醉審核宿和遞乳交金本單焦位恥預算檢表格姻的首桐要責甲任人鉛，應搖對預側(cè)算編王制工階作按屯期完踢成和總預算伶的合模理性遍、準責確性盡負責南與當耳年實謙際值稈之間帖的差赴異大曠于屑20沖%構的情息況應膚視為粥異常漸差異蕉，要憑求預澇算編磚制人隨員在例提交應表格課的同浴時提唇交預策算編萍制差割異說撞明寧預算斷編制腥的起旱止時宴間逢洞周末草，順擺延至添下周燈一進底行泥各子些集團丘在編刃制預延算的妻過程店中，害部門取經(jīng)理稻認為便需要真與其匯他部厘門進防行信四息溝根通，黨可以意提請柳財務槽管理背中心甲總經(jīng)停理怪，由奉財務牌管理蛋中心猴判斷煎，認攜為涉候及部錦門較辯多、臘討論孝結果熔較難夜平衡典或內(nèi)診容較繞為復謝雜且囑涉及鑼預算晨管理支專業(yè)撇知識盒的，推可以場召開察預算吃溝通墾會議睛，財拼務及楊相關起部門五經(jīng)理怕及業(yè)庭務骨旅干參暴與進盾行討沒論與遍溝通好，內(nèi)鐵容可尸以包湯括資鍵源需找求的逆確定液、預拴算數(shù)若據(jù)的郊獲取雀與流浙轉(zhuǎn)、深數(shù)據(jù)闊間的焰勾稽咸關系銀，預抬算表燈格的桶完成循時間矩及其瓣在部及門間立流轉(zhuǎn)回等狀蜘況贏涉及殘部門反預算窮決策魄會嫁規(guī)劃穩(wěn)發(fā)展尾中心壁財務乘管理慮中心解人力看資源喝中心頸審計卷監(jiān)察立中心編行政銳部門鳴各子馬集團尾流程跪說明妖各子顏集團點業(yè)務炭收入引與費夠用預狼算編府制流朱程豎（這羅里主似要指頑銷售新收入圾）災各子越集團慨營銷優(yōu)部門怨業(yè)務劈收入逃與費嬌用預刪算編逼制流突程抄實業(yè)拴集團毒行政絞部門頁（貴行政廢中心黑）基費用配預算風編制英流程還，子運集團刻參照縮執(zhí)行幻人力役資源故部門奏/中逢心泊費用織預算厲編制肯流程鹿財務造管理苦中心和預算鋪編制液流程凈職責臉分工

晚第四苗節(jié)穩(wěn)趁預算誓協(xié)調(diào)幼、武審批錫與狐下達范圍魚適用塊于通銀過紐實業(yè)岸集團棵董事快局、衡預算循決策貞會議炎在集絡團陪對浙本年陰度預飛算方某案進糞行的粒溝通掀、協(xié)凝調(diào)、灣審批蒜和下付達的飄過程攀，包微括預棟算決董策嗓委員麥會對裳本年邊度預鑄算初察稿進輛行平火衡、眠各部敢門調(diào)潔整預唇算及怖部門荒年度個經(jīng)營斥計劃坦以及鄭集團短高層裕領導語會簽頃頒布挪集團撕臨時棋預算祥控制濱目標豈確保算實業(yè)裂集團障集團駝全面值預算則方案下與經(jīng)知營目沾標值酸和經(jīng)肺營搭計劃背間的堅一致專性配確保敏實業(yè)子集團占集團挑統(tǒng)一餓下發(fā)貨的全疲面預狼算方穴案對行各部蜓門丑、各巧子集亮團險而言臣具有憂足夠俊的可內(nèi)行性華確保春對預攀算的乳各項客修改紅建議糟在相閘關部迅門內(nèi)希部得館到及筐時溝吼通和辯傳達饑主要售控制桑點秒每年歌12逐月上沙旬趕召開憐全集撫團本滾年度妙預算廁的平境衡會戚議，貴衡量孫預算民初稿植與集秀團經(jīng)鼓營戰(zhàn)卡略目糾標、昂集團想經(jīng)營柔計劃萌間的棍一致傘性，松對存厲在的遙差異昌進行危討論跡，確頌定調(diào)臉整方揉案和篩解決拋對策膛，在泳此基多礎上逃出具發(fā)修改煮意見蜻總裁獻及分穗管副烏總闊裁審圓核膜各部吹門恥、各堂子集玻團蛇根據(jù)怒預算冬平衡脅會議敢決策纏進行突調(diào)整車后的解預算鞭方案冬和部裳門經(jīng)秋營池計劃牙，并嘗會簽援執(zhí)行輕意見保特定鴨政策濱每年膏12享月上狐旬壯召開辦的全劍集團奪本年羽度預感算平裙衡會攻議的蔽參加走人員喬應包恐括之集團責總裁舒、各蟲分管府副總喂裁、錦各中鏈心總罰經(jīng)理犯、子字集團沈總經(jīng)世理以臘及分罷管副奇總經(jīng)腹理季，不唐得缺犯席蕉當預泥算方叢案與裳經(jīng)營過目標植值的腐差異倦大于率10泉%，娘并且枯確實孤無法蜜調(diào)和弊預算校值與鉗經(jīng)營仁目標遍值的浮情況不下，盤需要圾由款專項品決策怨會議吸考慮疲進行湊年度科經(jīng)營反目標賴的調(diào)恒整墨每年熄預算沈下達虜之后司，各式預算荒部門擠經(jīng)理致應該棋視上塊報預天算與斜下辣達預壁算的阿差異惠大小你召開絡部門遇內(nèi)部芝會議擱，傳鏟達預懇算平絨衡會采議內(nèi)圖容，野并就尼預算禍值、突下達字預算電與上趴報預臂算產(chǎn)啞生差鋪異的栽原因馬和相請應的咽調(diào)整爭建議尖等與偶部門草內(nèi)部駝每位輛員工山進行漆溝通冶，取艇得大葬家的這接受勤與支源持欺涉及居部門求董事們局涼預算杜決策朵委員巧會落財務歇管理擔中心乏規(guī)劃稈發(fā)展口中心彈人力閃資源掀中心泉行政森部門寄產(chǎn)業(yè)認子集矩團熟流程隊說明財預算諸審批優(yōu)與績下達角職責郵分工

孤第五作節(jié)械辭預算犁執(zhí)行靠控制范圍談適用削于預布算執(zhí)源行單遠位（億各中理心/究各子速集團壩）、蝦財務些管理死中心駛以及忽預算嘉決策仇委員航會在網(wǎng)各單掉位泡執(zhí)行眠既定名預算伶方案尺的過所程中汁，根告據(jù)審精批權懼限的蜘分工鋤，對泳超出店原計哲劃范悠圍、旬超出戰(zhàn)原預誼算金惡額的蕉支出賤活動健的發(fā)汽生或積投資擠項目陶立項攝、可克研和乓合同許的簽濾訂等蝴活影動進睜行事呆前的字預算足控制物與審置批的夏工作脂。其董中，運針對侵一般儀支出踐類活程動和灶投資健類去項目極活動叛的不民同特疼點采召用不謠同的敗控制勝流程襖控制納目標死確保務對所膀有主匙要活湯動均休能與朵既定叢預算逝安排旅進行華核對略控制擇，并巴對超每預算塵支出坡項目傭均能限在活反動、始交易余發(fā)生北前進夫行審遼批和些控制脅，防窮止不惜必要贈的超坑預算撓活動默的發(fā)則生籃確保他對預沿算請自求按桿照業(yè)扣務性浮質(zhì)和閘重要恐性程庫度進坐行劃禽分，鈔針對勾不同前風險當控制稅要求眨，各血級管莫理人怖員執(zhí)壩行分班級授匯權的共審批篇程序謙，同堆時保宗證流黃程效晃率和煙風險干控制京主要姐控制權點嶺子集基團練財務糧管理柱中心律負責丸人、聽分管蝦副總膜經(jīng)理著、總緩經(jīng)理殖、祖董事邊會，至實業(yè)否集團嗎財務排管理宰中心倍總經(jīng)狐理、疲分管功副總杏裁堅、料總裁喜、董肉事局悶在各還自審哄批權梢限范箱圍內(nèi)館，分船別就歷一般己支出奴類超者預算斧活動亦發(fā)生濤的合公理性炒、收絨益性僑、對教集團口資金蝕調(diào)度份情況姓影響柴情況罷等方羽面進印行考治慮，柿審批嘉超預捎算申然請葉在投穿資絲項目復可研賴會審窮階段菊，可均研會親審相具關部聞門或浮預算勝專項遣決策董會議呼在各墨自審綁批權宿限范舍圍內(nèi)不，對蔬于座集團槍年度棋投資塵安排蛋之外濱的項鋪目或納超出棵原投強資預旬算額州度的鉛項目傻，需惹要在躺項目疲技術偶、經(jīng)勇濟、但財務泊評價枝的基幸礎上而，從手預算麗管理巖的角蛾度對字此類鞏項目碧進行連確認扒特定亦政策壯一般村預算查執(zhí)行票控制贏流程虜中涉糧及的蝦超預欄算審石批權罩限設喪置如示下：房實業(yè)丈集團葉各中熟心駕實業(yè)擁集團度各絹產(chǎn)業(yè)餡子集記團注：甘⑴遺其中霞，綱“撤超預斑算上轉(zhuǎn)報音”家指部亮門經(jīng)晶理及香專業(yè)夾分管菠副總曬對超悉預算摟項目殖發(fā)生壩的必打要性苗、支暫出金臣額的穩(wěn)真實蒙性進言行的楚審批乳；哥“唉超預喜算審打批倚”亡指吩財務鐘管理他中心璃和分斷管副退總根俘據(jù)輪集團駝/輛集團矩資金棍狀況招，對哀是否瞧能夠玉撥出浪超預洗算項張目所秤使用刻資金擔進行沃的審歸批。拋重大著超預玩算項登目指輸影響叢集團孝/汽集團畝經(jīng)營耍業(yè)績運的超核預算硬項目賀⑵傻具體知金額達有每橡年年莖初貫實業(yè)也集團部集團捎依據(jù)艷法律蜘法規(guī)風、集浴團發(fā)哭展實昨際鳳下發(fā)綢審批麗權限蹲文件腫確定穩(wěn)50果00凱元丙以上裳的一旱般支艙出類例活動假需簽賀訂合盞同，泡以保訓證能狹對重顏要的雹費用獄類活狠動進摧行有倘效的旨預算壤控制線；境50待00也元趣以下杜的一振般支禾出類升活動壤同樣聽參照偏執(zhí)行支，在磨確定術費用撕或成假本支若出將漏發(fā)生費時，擇同樣犯需向貝財務正管理騾中心帳提出岔超預掃算申歇請鎮(zhèn)投資勇項目聲預算踩執(zhí)行宵控制毫流程肢中關掌于超貪預算鍵審批改的權戲限分籃為可烈研會戴審/翻立項織會審紐與田總經(jīng)舅理躍辦公走會盲/專儲項決俱策會低議礎兩級損。由過可研尊會審蚊/組立項典會審詢討論岡確定磚是否凍需喝總經(jīng)瀉理賣辦公仰會疾/專崇項決番策會附議審顫批，周其中微進行挑判斷隔的因決素包歡括：膊投資武項目欲技術蹲難度鄉(xiāng)的高泉低隆、項本目將東涉及墾部門駛的多樂少、瞇超預賄算金陣額的釣大小響等；始若判富斷認秩為不將需丸總經(jīng)媽理駐辦公違會視/專拐項決質(zhì)策會英議被審批老的，駱則由籮可研忍會審牛、立嬌項惑會審亮進行騰討論母審批學確定乖在預遺算執(zhí)想行審度批的且過程賽中，逗針對耗緊急眨發(fā)生永的超槐預算鼠項目柱，可箏由饞總經(jīng)緩理辦補公會召/預系算專號項決崇策委橋員會疑/單預算亂決策窩委員顧會容召集晌總經(jīng)鵲理忙/總柜裁擠、副偶總、權財務傳管理擋中心政總經(jīng)虹理悶和物相關匆預算作部門系/子疑集團貸，召刷開專貼項會僑議進亞行審譯批，督以區(qū)敏別于叔常規(guī)晌預算修執(zhí)行踢控制妖程序譽涉及鑼部門盯預算真決策騰委員鏟會/類總經(jīng)項理掉辦公金會沙財務貧管理通中心態(tài)/中總心伯戰(zhàn)略玩規(guī)劃苦部門烈/團規(guī)劃敗發(fā)展山中心午人力膚資源舊部門眨/中絨心惱行政商部門繩/海行政布中心貢各子協(xié)集團亦流程糞說明召一般擁預算搬執(zhí)行練控制韻流程跪職責賺分工筍第六共節(jié)焦誤預算真執(zhí)行賀評估范圍紡適用警于每據(jù)月定爆期了爸解、留分析愛及評沒估預鞋算執(zhí)慣行情孫況，脈并參妄考市英場與羨競爭以者分嘩析、場績效忽指標污完成撿情況伙等，擱對下徒階段壇工作蘿提出怪管理告行動銷方案臺控制側(cè)目標背確保土階段糊性地稿對矛實業(yè)反集團賭集團培預算餡執(zhí)行茂的情懶況和亦經(jīng)營疤管理迅進行窄監(jiān)督斥與評他價瓣確保袋從省集團歸外部嘴環(huán)境失和內(nèi)沈部管拋理出翻發(fā)，怪全方展位地獨分析里預算曲執(zhí)行巧情況耍，并劉能針奸對不丟同原紗因造酬成的奧預算切執(zhí)行即差異古提出媽相應瑞的管敬理行精動方壩案，純及時棋糾正拿工作亮中出袍現(xiàn)的憑問題倦，確手保戰(zhàn)育略目塊標的眼實施廟主要痰控制桑點圣子集陪團姜每月蛋5日寶前，忙各部腔門經(jīng)武理根童據(jù)臂財務花管理綿中心矩提供符的上抖月預廉算執(zhí)司行數(shù)對據(jù)，條編制姿部門純上月偉業(yè)務墓分析她報告節(jié)，尋廟找產(chǎn)哭生預闖算執(zhí)竭行差窄異的分原因裙，并飄提出障改進最建議葬總經(jīng)炕理審映閱經(jīng)瀉營與武預算均分析摟報告飛，對解預算借執(zhí)行鵝異常螞情況億要求砌各分閘管副尋總組伐織專誼題分幻析仰每月拾10焦日磨前，罵召開圖月度關經(jīng)營地分析潔會，因?qū)鲌F經(jīng)闊營分居析報犯告的野各項誓內(nèi)容羽進行帶逐項墓討論爭，針油對上棍月預丈算執(zhí)淋行情礎況出眾具當混月管盼理行病動方棍案，軟并判謹斷是饒否存搜在特榮殊事混項需監(jiān)要進務行預潑算調(diào)憐整。市財務涉管理鄙中心招依據(jù)嶼經(jīng)營貼分析喇會議通，匯紋總編辯制本怪子集固團預候算執(zhí)溫行報計告，筍上報守至宗實業(yè)歸集團醬財務朝管理弟中心在各部叮門經(jīng)疤理在稍編寫體部門罪業(yè)務赴分析然報告塌時，瘦認為噴涉及舟其他碑部門趕的，捎可以撓向光財務攜管理鞏中心倦總經(jīng)驕理鍛提出租需求掘，由往其召沒集相急關部財門的媽部門閱經(jīng)理掏和業(yè)輪務骨國干開氣會討掏論相慈關的稿預算嬌執(zhí)行穩(wěn)情況園，共丘同編頂制業(yè)泄務分新析報爹告、疑分析慨產(chǎn)生棗差異臟的原個因并籠提出拐改進判建議旗實業(yè)鎖集團淺總部投每月湯15筋日遷前，輝財務潔管理會中心撈匯總友與分皺析各程中心佩、各暫子集驚團經(jīng)險營與守預算危分析孕報告攔，從疫實業(yè)波集團術集團考整體輕角度騎尋找咽產(chǎn)生棄預算滴執(zhí)行眉差異陡的原闊因，的并提銳出改術進建衰議這總裁稠與分采管副值總裁杏審閱也經(jīng)營逮與預于算分放析報湯告，隆對預器算執(zhí)末行異例常情涉況要攤求各透分管青副總斷裁組迅織專留題分厲析柏每月授20溜日叫前，貍召開掌月度祖經(jīng)營脂分析婦會，紫對集杯團經(jīng)黑營收與預嗽算斯分析斯報告全的各企項內(nèi)遍容進歇行逐滋項討紛論，誠針對處上月檢預算損執(zhí)行攤情況偵出具協(xié)當月舅管理枕行動瑞方案瘦，并酒判斷賄是否職存在驚特殊搜事項避需要音進行導預算珠調(diào)整終。罵各中堡心總皮經(jīng)理聲在編濫寫部歸門業(yè)膊務分屋析報糾告時丟，認神為涉西及其歲他部方門的訊，可須以向風財務急管理填中心麻總經(jīng)陽理提特出需嫩求，刊由其痛召集泉相關控部門祝/子彎集團權的負故責人掀開會摔討論默相關啊的預篩算執(zhí)理行情拍況，猜共同考編制想業(yè)務棕分析探報告僅、分貨析產(chǎn)旁生差艦異的召原因以并提板出改腔進建抵議暈當預鈴算執(zhí)值行差膝異超么過1層0%成時，植總裁猴/晝總經(jīng)眼理可名以認腸定其壩屬于含重大權差異速，組占織相主關分驢管副筋總進鞏行專限題討急論，艇出具梢重大零預算攪差異插分析舞報告痛實業(yè)弱集團軋集團擋月度蹄經(jīng)營雜分析收會么參加勺人員燭應有榜：總踐裁、堡副總寸裁以薪及各噸中心譽總殘經(jīng)理踐、子蠅集團記總經(jīng)矩理與蔑分管鹽副總宅。舟特殊表情況增下會鏡議期羅間參壞加者音如需焦請假數(shù)，副搖總裁掉以及捕中心席總經(jīng)繁理須包有總饅裁的奶批準演，總霉裁須授有董鵝事局蛙主席箱的批什準。方缺席李人員現(xiàn)需事不先指拿定替頓代人推選出味席會閱議，且會后篇應及狂時將樸會議地內(nèi)容鞋通知喚本人事發(fā)生召如下度方面室的重滔大情確況變俯動，器應進箱行特寄殊事唯項調(diào)荒整：輸（1安）國勺家相給關管乘理政帽策和亦規(guī)定米；（明2罪）集企團止外部帖行業(yè)窮和市孕場需泳求環(huán)宰境；助（3段）集深團農(nóng)戰(zhàn)略當或組惕織變躺革；腎（4絕）集罷團鄉(xiāng)內(nèi)部歸運營摸資源崖；（擁5）減預算帝決策改委員山會認土定的某其他手必要召方面候。需留要在拳經(jīng)營仔分析業(yè)會結督束后匯，進須行預銳算調(diào)聾整城涉及泉部門最經(jīng)營倚分析愚會觸財務套管理惠中心戚規(guī)劃優(yōu)發(fā)展川中心竿人力尊資源先中心喂審計窗監(jiān)察廉中心悲各子槽集團驕流程霉說明添預算水執(zhí)行蓋評估卵流程據(jù)職責序分工攜第七制節(jié)碰遠預算縮調(diào)整范圍籠適用疑于半虛年一彩次的熔常規(guī)鏡預算閑調(diào)整鉤，或戶在經(jīng)鄭營期著間發(fā)宗生特謎殊事聲項需像要進集行的系特殊投預算班調(diào)整址控制拋目標這確保竭集團充預算純能夠象及時尊反映樓外部菊市場善環(huán)境印和事集團幅內(nèi)部辛管理帆的重啄大變?nèi)腔_保根在集害團矮戰(zhàn)略另和經(jīng)洋營計耳劃進怨行半雁年調(diào)資整后吊，能剛夠相床應調(diào)吳整準集團事預算都，發(fā)羨揮垃預算做在融戰(zhàn)略統(tǒng)與日貌常經(jīng)抄營之抓間的匙橋梁仿作用績主要報控制濃點攜各職艷能、適各子春集團蠶的分刺管副嬌總莖裁倚就部拿門丟、子肅集團飾預算課調(diào)整晉建議球的必校要性薦及其農(nóng)與集謊團塔戰(zhàn)略融目標踢的駛吻合痕程度扯進行汪審批大，并保在由花其分恢管的墊單位工之間暑進行蹄協(xié)調(diào)摧財務宋管理荷中心卷分管忍副總齊裁需祖總體櫻平衡祝全集京團預福算調(diào)矛整建奴議，莫就其械必要葡性及哲與集果團劣戰(zhàn)略浩目標烏的吻晨合情軍況進述行審蔥批斷7月瘋初誠召開喝總預飼算專卸項決過策顫會議忙，會謊上將品根據(jù)鼻集團泥戰(zhàn)略械目標鉤、集擋團紫內(nèi)外濾部經(jīng)蛋營情質(zhì)況的說重大膚變化趟以及炭上半馬年度播預算遞執(zhí)行折分析很報告分，討欄論匯部總的集預算驢調(diào)整型申請支，出活具對淘調(diào)整干申請宗的修蹈改意幼見，狗并交漏財務君管理益中心騾匯總某編制自調(diào)整鉛建議主人力悟資源缺中心載需要小根據(jù)翻調(diào)整篩后全爹套預躁算表跌格，播修正匯相關賴績效曾考核漆指標株的目攀標值白特定震政策兄各部桑門凳、各段子集翅團在鑰討論絮提出耀預算寄調(diào)整五申請切時，慌由中箏心總己經(jīng)理巖、子蠶集團深總經(jīng)泊理挺判斷癥該預幕算調(diào)殊整是上否涉共及其斯他營部門仔/子嚷集團澡預算拌的變隙動，究并可道向疤財務孟管理妄中心續(xù)總經(jīng)袍理尾提出怕需求糧，由室其召述集相僚關部去門懲/子掌集團姥的負畜責人限和業(yè)撲務骨孝干開姥會討傷論，生并同狹時提藍出相眼關的仰預算遙調(diào)整滾申請淹與建津議貸集團柱董事會局主晝席、工總裁板、副楚總裁娘、各蒜中心情總挽經(jīng)理副、子亮集團翅總經(jīng)武理以千及分頭管副儀總經(jīng)輝理笛均應娃參加笨預算考專項上決策見會議充，會勁議期窮間參脈加者擇如需闖請假庫，副頭總裁啊以及帆中心藏總經(jīng)捐理須艇有總但裁的翻批準瞇，總瀉裁須街有主迅席酸的批腿準。燕缺席估人員掩需事混先指顆定替蜜代人父選出務席會歪議，料會后挑應及粒時將侍會議低內(nèi)容苦通知頑本人疲提出穩(wěn)預算援調(diào)整獅申請范的各支預算售部門檢/子搶集團容總愧經(jīng)理骨應當齊就部劈門調(diào)艱整后渴預算省、進紹行調(diào)雀整的泄原因嘆、涉繞及到懇的工班作計敏劃調(diào)殺整等好，召辮開部搖門頭/子石集團摘內(nèi)部攜會議裂，與橫部門脅/子束集團烈內(nèi)部隱相關搭人員爆進行勤溝通裕涉及臉部門暖預算儲專項窯決策通委員宰會渣財務溫管理灰中心熔規(guī)劃硬發(fā)展蚊中心示人力配資源揪中心鄭審計老監(jiān)察抱中心辨各子囑集團乖流程犧說明簽預算泥調(diào)整滅流程妥職責延分工萬第八珍節(jié)從虧預算苗管理賊體系嘉的調(diào)斬整與掠更新范圍卷適用糟于每卷年針蘿對外店部市慢場環(huán)版境和益內(nèi)部斜經(jīng)營迎管理電及業(yè)絨務的綁變化墻，而糧對預盛算管倚理體紐系進忠行的孕調(diào)整首，其穴中預泳算管掌理體巡系包挎括了停預算鞠的流缸程、蘿操作頁手冊奶、組三織架普構、瑞績效達考核抬、預秒算模脆型及顆表格壘、管幼理政債策等鋪內(nèi)容遞。掠控制捏目標格確保置對預蒜算管雀理體洲系產(chǎn)執(zhí)生影參響的瞎外部常市場詳環(huán)境狗和餅集團介經(jīng)營辜管理秤及業(yè)遍務方顏面的幕變化車能及城時體腸現(xiàn)為賽預算旱管理脆體系暗的改現(xiàn)進，絕從而括使集唇團獨的預享算管塘理能跑真正耀與垃集團已的戰(zhàn)裕略和暮日常聯(lián)運作兩掛鉤悶確保櫻預算客管理炎體系三的調(diào)撤整能榜及時巡下達園到各局部門威、各情子集摟團傲，并旦在部質(zhì)門內(nèi)膊、子戶集團拒內(nèi)罩部得報到有頸效溝絕通建確保沫各部辟門績、各畏子集乘團化對預昨算管蒜理體謀系的倡建議榜能及米時反涂映到呈預算屑管理倒部門爽，并膛及時炊得到排回應棕，保謀證整磨個預鑄算管描理體躍系是味可執(zhí)呢行的揪，避危免制敬度與項實際義執(zhí)行衰不符銹的情餐況發(fā)耐生尿主要漂控制蔑點反財務級管理匆中心奉的分簽管副摔總襯裁伐需就聞匯總善后預糕算管班理體局系調(diào)疏整建桃議的藏必要畢性、偏合理址性與訪完整漆性以鄭及與耕集團逐戰(zhàn)略討的一脹致性工進行旁審核謠預算賴專項昌決策忠會議便由裁輝、各泉分管丘副總卻裁、至中心寶總叨經(jīng)理挎、子愉集團罷總經(jīng)聚理以腹及分般管副溪總經(jīng)謀理出部席，繪討論捷并審將批俯匯總允后預夸算管燦理體筍系調(diào)訂整建扇議書耍的可越操作敗性及到綜合右影響瞞特定編政策和集團焦董事物局主請席、沿總裁遣、副疫裁、泡各中逗心總推經(jīng)理巖、各妙子集劫團總蛙經(jīng)理敞以及符分管堡副總優(yōu)經(jīng)理傭均應艷參加礦預算椒體系前調(diào)整普專項養(yǎng)決策風會議描，會鍬議期獅間參皆加者臣如需奉請假削，副澤總裁西以及腸中心攤總經(jīng)貴理須口有總進裁的愿批準艱，總已裁須克有主炸席拐的批娘準嗓除了拼常規(guī)櫻性的后預算污體系苗調(diào)整界外，至當出寬現(xiàn)重隙大的趟集團昆管理四體系村和經(jīng)常營環(huán)爽境的噴變動艙時，條也應舞對預莖算管劑理體芽系進從行及藝時的徑調(diào)整爐涉及市部門累預算歪專項蒙決策涼委員幅會惱財務篇管理怕中心詢規(guī)劃膏發(fā)展壩中心類人力碰資源采中心宰審計脈監(jiān)察晌中心自其他者相關國職能糖中心繪各子饅集團芬流程下說明跡預算蔥管理令體系墓的調(diào)尋整與毛更新畫流程