



下載本文檔
版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
第2頁共2頁支票管理制度樣本1.1目的因支票具有變現(xiàn)能力較差,容易偽造等特殊性,為規(guī)范分公司支票管理,系統(tǒng)性減少支票風(fēng)險(xiǎn),保證我司支票安全,特對(duì)支票管理做如下規(guī)定:22.12.2收客戶支票時(shí)必須對(duì)支票以下信息進(jìn)行____:2.32.4對(duì)于非同行支票的,各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日,根據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。2.52.6支票登記管理分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時(shí)必須對(duì)所收支票進(jìn)行登記,登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息:2.733.13.2主要簽字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理擔(dān)任。備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名,報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。3.3如果主要簽字人不在,由備用簽字人簽字。支票開具支票開具之前必須填寫oa付款申請(qǐng)單,根據(jù)分權(quán)手冊(cè)完成職能審批,然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批后方可開具支票付款。3.4銀行支付確認(rèn)為確保資金安全,分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開戶行,持票人持集團(tuán)開出的支票到銀行結(jié)算前,銀行必須電話跟支票簽字人確認(rèn)無誤后方可支付。如無支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的詐騙風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)。3.53.6財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已開具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理,做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄,在到期日之前根據(jù)情況備好資金,防止彈票。支票管理制度樣本(二)為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì),按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章,會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》,并按規(guī)定由主管審批,到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);五、填開出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;六、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核,對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過權(quán)限的,非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;八、掛失支票被盜或遺失,業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付,同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);十、收款屈臣氏付款,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當(dāng)日交出納員;十一、進(jìn)賬出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核,無
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2024中建二局科技部招聘1人筆試參考題庫附帶答案詳解
- 高壓作業(yè)安全練習(xí)題庫及答案
- 生物化學(xué)檢驗(yàn)?zāi)M習(xí)題含參考答案
- 2024國家電投湖北公司招聘20人筆試參考題庫附帶答案詳解
- 11《變廢為寶有妙招》(教學(xué)設(shè)計(jì))-部編版道德與法治四年級(jí)上冊(cè)
- 2024北京大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人招聘筆試參考題庫附帶答案詳解
- 學(xué)習(xí)貫徹2025年全國組織部長會(huì)議精神心得
- 企業(yè)家學(xué)習(xí)民營企業(yè)座談會(huì)上重要講話心得體會(huì)
- 2025年甘肅農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院?jiǎn)握新殬I(yè)適應(yīng)性測(cè)試題庫必考題
- 2025年華北理工大學(xué)輕工學(xué)院?jiǎn)握新殬I(yè)技能測(cè)試題庫審定版
- 2024年醫(yī)師定期考核臨床類考試題庫及答案(共500題)
- 2024版數(shù)據(jù)中心建設(shè)與運(yùn)維服務(wù)合同協(xié)議書3篇
- 工程進(jìn)度款支付臺(tái)賬-1-
- 瀝青路面施工質(zhì)量控制要78課件講解
- 16.2《登泰山記》課件 2024-2025學(xué)年統(tǒng)編版高中語文必修上冊(cè)-9
- 【課件】如何保障我國未來的能源安全
- 2024年深圳科技企業(yè)員工聘用合同3篇
- 警察著裝管理規(guī)定
- 結(jié)腸術(shù)后恢復(fù)護(hù)理
- 綜藝節(jié)目贊助合同(2024年版)
- 道路運(yùn)輸企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)管理人員安全考核習(xí)題庫(附參考答案)
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論