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第2頁共2頁支票管理制度樣本1.1目的因支票具有變現(xiàn)能力較差,容易偽造等特殊性,為規(guī)范分公司支票管理,系統(tǒng)性減少支票風(fēng)險(xiǎn),保證我司支票安全,特對(duì)支票管理做如下規(guī)定:22.12.2收客戶支票時(shí)必須對(duì)支票以下信息進(jìn)行____:2.32.4對(duì)于非同行支票的,各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日,根據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。2.52.6支票登記管理分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時(shí)必須對(duì)所收支票進(jìn)行登記,登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息:2.733.13.2主要簽字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理擔(dān)任。備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名,報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。3.3如果主要簽字人不在,由備用簽字人簽字。支票開具支票開具之前必須填寫oa付款申請(qǐng)單,根據(jù)分權(quán)手冊(cè)完成職能審批,然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批后方可開具支票付款。3.4銀行支付確認(rèn)為確保資金安全,分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開戶行,持票人持集團(tuán)開出的支票到銀行結(jié)算前,銀行必須電話跟支票簽字人確認(rèn)無誤后方可支付。如無支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的詐騙風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)。3.53.6財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已開具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理,做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄,在到期日之前根據(jù)情況備好資金,防止彈票。支票管理制度樣本(二)為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì),按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章,會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》,并按規(guī)定由主管審批,到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);五、填開出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;六、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核,對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過權(quán)限的,非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;八、掛失支票被盜或遺失,業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付,同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);十、收款屈臣氏付款,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當(dāng)日交出納員;十一、進(jìn)賬出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核,無

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