保險外匯資金境外制度

書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。第第頁保險外匯資金境外制度第一章總那么

第一條為了加強(qiáng)管理保險外匯資金的境外運(yùn)用，防范風(fēng)險，保障被保險人的利益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本方法。

第二條本方法所稱保險公司是指在中華人民共和國境內(nèi)，經(jīng)中國保險監(jiān)視管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的中資保險公司、外資獨(dú)資保險公司、中外合資保險公司和外國保險公司分公司。

本方法所稱保險外匯資金是指保險公司以外幣計價的資本金、公積金、未分配利潤、各項準(zhǔn)備金和存入保證金的總和。

第三條保險公司從事外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循平安性、流動性和盈利性原那么，慎重投資，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險。

第四條保險公司從事外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)保險和外匯管理的法律、行政法規(guī)及本方法，遵守境外的相關(guān)法律及規(guī)定。

第五條中國保監(jiān)會和國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）依法對保險外匯資金的境外運(yùn)用實施監(jiān)視管理。

第二章資格條件

第六條保險公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證；

（二）上年末總資產(chǎn)不低于50億元人民幣；

（三）上年末外匯資金不低于1500萬美元或者其等值的自由兌換貨幣；

（四）償付能力額度符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定；

（五）設(shè)有專業(yè)的資金運(yùn)用部門或者相關(guān)的保險資產(chǎn)管理公司；

（六）內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運(yùn)用風(fēng)險控制指引》的規(guī)定；

（七）擁有2年以上境外投資經(jīng)歷的專業(yè)管理人員的數(shù)量符合有關(guān)規(guī)定；

（八）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。

第七條保險公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)在公司上年末外匯資金余額內(nèi)，向國家外匯局提出匯出境外的投資付匯申請，并提交以下文件和材料一式三份：

（一）申請書，至少應(yīng)當(dāng)包括申請人的根本情況、擬申請投資付匯額度以及投資方案；

（二）上一年度經(jīng)會計事務(wù)所審計的公司財務(wù)報表及外幣資產(chǎn)負(fù)債表；

（三）上一年度末和最近季度末經(jīng)會計事務(wù)所審計的償付能力狀況報告及其說明；

（四）內(nèi)設(shè)的專業(yè)資金運(yùn)用部門或者相關(guān)的保險資產(chǎn)管理公司情況介紹；

（五）內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度；

（六）從事境外投資的專業(yè)人員簡歷；

（七）境內(nèi)托管人的有關(guān)材料和托管協(xié)議草案；

（八）境外受托人的有關(guān)材料和資產(chǎn)委托管理協(xié)議草案，沒有境外受托人的除外；

（九）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他材料。

國家外匯局應(yīng)當(dāng)自收到完整的申請文件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人核準(zhǔn)的投資付匯額度；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定同時抄送中國保監(jiān)會。

第八條保險公司因增資擴(kuò)股、海外上市等因素外匯資金增加的，可以向國家外匯局提交有關(guān)文件和材料申請增加當(dāng)年的投資付匯額度。

國家外匯局應(yīng)當(dāng)按照本方法第七條的規(guī)定進(jìn)展核準(zhǔn)。

第三章投資范圍和比例

第九條保險外匯資金的境外運(yùn)用限于以下投資品種或者工具：

（一）銀行存款；

（二）外國政府債券、國際金融組織債券和外國公司債券；

（三）中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券；

（四）銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等貨幣市場產(chǎn)品；

（五）國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的其他投資品種和工具。

前款第

（一）項所稱銀行是指中資商業(yè)銀行的境外分行和國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)最近3年對其長期信用評級在a級或者相當(dāng)于a級以上的外國銀行。

前款第

（二）項所稱債券是指國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)對其評級在a級或者相當(dāng)于a級以上的債券。

前款第

（四）項所稱貨幣市場產(chǎn)品是指國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)對其評級在aaa級或者相當(dāng)于aaa級的貨幣市場固定收益產(chǎn)品。

第十條保險外匯資金的境外運(yùn)用，其比例應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）保險公司的可投資總額，不得超過公司上年末外匯資金余額的80％，保險公司出現(xiàn)本方法第八條規(guī)定情形的，其可投資總額不得超過其上年末外匯資金余額與增加資金合計的80％；

（二）保險公司的實際投資總額，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度;

（三）保險公司在同一銀行的存款，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的30%，其在境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金余額不受本項規(guī)定限制；

（四）除中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券外，保險公司投資信用評級在a級的所有債券余額，按本錢價格計算，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的30%;

（五）除中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券外，保險公司投資信用評級在aa級以下的所有債券余額，按本錢價格計算，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的70%;

（六）保險公司投資同一公司或者企業(yè)發(fā)行債券的余額，按本錢價格計算，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)投資付匯額度的10%；

（七）保險公司投資中國的政府或者企業(yè)在境外發(fā)行債券的余額，按本錢價格計算，不得超過國家外匯局核準(zhǔn)的投資付匯額度。

第四章投資管理

第十一條保險外匯資金的境外運(yùn)用業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由總公司統(tǒng)一進(jìn)展資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，內(nèi)設(shè)的專業(yè)資金運(yùn)用部門或者相關(guān)保險資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。

保險公司分支機(jī)構(gòu)不得從事外匯資金的境外運(yùn)用業(yè)務(wù)。

第十二條保險外匯資金的境外運(yùn)用必須依據(jù)《保險資金運(yùn)用風(fēng)險控制指引》，建立完善的風(fēng)險控制制度。

風(fēng)險控制制度至少應(yīng)當(dāng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報告制度、風(fēng)險評估和績效考核指標(biāo)體系。

第十三條保險公司從事外匯資金境外運(yùn)用，可以委托符合本方法第十四條規(guī)定條件的境外專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)展投資管理。

第十四條受托管理保險外匯資金的境外專業(yè)投資機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）依照所在國家或者地區(qū)的法律，可以經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；

（二）風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合所在國家或者地區(qū)的法律和監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定；

（三）實收資本和凈資產(chǎn)均不低于6000萬美元或者其等值的自由兌換貨幣，管理資產(chǎn)規(guī)模不低于500億美元或者其等值的自由兌換貨幣；

（四）法人治理構(gòu)造健全，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機(jī)制完善，最近3年在所在國家或者地區(qū)，無重大違法、違規(guī)行為的記錄；

（五）具有10年以上國際資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)經(jīng)歷，并有相應(yīng)數(shù)量的專業(yè)投資人員；

（六）書面承諾在必要時，根據(jù)中國保監(jiān)會的要求，如實提供有關(guān)保險外匯資金境外運(yùn)用的交易情況；

（七）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（八）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他審慎條件。

境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的專業(yè)投資機(jī)構(gòu)，受托管理保險外匯資金的規(guī)定，由中國保監(jiān)會另行制定。

第十五條保險公司委托境外受托人進(jìn)展投資管理的，應(yīng)當(dāng)由內(nèi)設(shè)的專業(yè)資金運(yùn)用部門或者相關(guān)的保險資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)委托事務(wù)，評價委托資產(chǎn)的風(fēng)險狀況、境外受托人的投資業(yè)績和管理能力。

選擇境外受托人管理保險外匯資金，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理風(fēng)險，委托管理的外匯資金應(yīng)當(dāng)適度分散。

第十六條保險外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)注重在期限構(gòu)造、幣種構(gòu)造等方面與外匯資金的負(fù)債相匹配。

保險外匯資金的境外運(yùn)用應(yīng)當(dāng)優(yōu)先購置中國的政府和企業(yè)在境外發(fā)行的債券。

第五章資產(chǎn)托管

第十七條保險公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行托管其境外運(yùn)用的全部資產(chǎn)。

前款所稱商業(yè)銀行是指中國境內(nèi)的中資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行和外資獨(dú)資銀行。

第十八條作為保險公司境內(nèi)托管人的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）取得外匯指定銀行資格3年以上；

（二）實收資本不低于80億元人民幣，其中中資銀行的外匯資本金不低于10億元人民幣等值的自由兌換貨幣，外國銀行分行的實收資本按其總行計算；

（三）取得境內(nèi)證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格；

（四）法人治理構(gòu)造健全，內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機(jī)制完善；

（五）設(shè)有專門的托管部門和相應(yīng)數(shù)量熟悉全球托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（六）具備平安、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機(jī)制；

（七）最近3年無重大違法、違規(guī)行為的記錄，且其總行或者分行未受所在國家或者地區(qū)監(jiān)管部門的重大處分；

（八）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他條件。

外國銀行分行，其總行托管規(guī)模在1000億美元以上的，可以不受前款第

（三）項規(guī)定條件的限制。

第十九條保險公司的境內(nèi)托管人，應(yīng)當(dāng)履行以下義務(wù)：

（一）保管保險公司托管的外匯資金和證券；

（二）開設(shè)保險外匯資金的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；

（三）辦理外匯資金的匯出、匯入以及相關(guān)匯兌手續(xù)；

（四）與境外托管代理人共同監(jiān)視保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、境外受托人的境外投資運(yùn)作；

（五）發(fā)現(xiàn)保險公司、保險資產(chǎn)管理公司或者境外受托人投資指令違法、違規(guī)的，及時通知保險公司；

（六）監(jiān)視境外托管代理人，確保保險外匯資金被平安托管；

（七）保存保險公司境外運(yùn)用的外匯資金匯入、匯出、資金往來及證券交易的記錄、憑證等相關(guān)資料，不少于15年；

（八）按照《國際收支統(tǒng)計申報方法》、《金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)定》等規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；

（九）協(xié)助中國保監(jiān)會和國家外匯局檢查保險外匯資金的境外運(yùn)用情況；

（十）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他義務(wù)。

第二十條保險公司的境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報告：

（一）自開設(shè)保險公司的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5日內(nèi)，報告中國保監(jiān)會和國家外匯局；

（二）自保險公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起2日內(nèi)，向國家外匯局報告有關(guān)資金的匯出、匯入情況，并抄送中國保監(jiān)會；

（三）每月完畢后5日內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告有關(guān)保險公司境內(nèi)托管賬戶的收支情況；

（四）每一季度完畢后10日內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報送保險外匯資金的境外運(yùn)用情況報表；

（五）每一會計年度完畢后1個月內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報送保險公司上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報表；

（六）發(fā)現(xiàn)保險公司、保險資產(chǎn)管理公司或者境外受托人投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國保監(jiān)會和國家外匯局報告；

（七）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他報告事項。

第二十一條保險公司在收到國家外匯局有關(guān)投資付匯額度的核準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持核準(zhǔn)文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。

第二十二條保險公司應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5日內(nèi)，向中國保監(jiān)會和國家外匯局報送以下文件：

（一）托管協(xié)議；

（二）境內(nèi)托管人按規(guī)定監(jiān)視保險公司使用境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶的書面承諾。

托管協(xié)議必須載明本方法第十九條、第二十條規(guī)定的境內(nèi)托管人義務(wù)，境內(nèi)托管人違反上述義務(wù)，中國保監(jiān)會或者國家外匯局要求保險公司更換境內(nèi)托管人的，保險公司有權(quán)提前終止合同。

第二十三條以下資金屬于保險公司境內(nèi)托管賬戶的收入范圍：

（一）保險公司劃入的外匯資金；

（二）境外匯回的保險外匯資金；

（三）銀行存款本金及利息收入；

（四）債券利息收入及賣出債券所得價款；

（五）貨幣市場產(chǎn)品的利息收入及賣出貨幣市場產(chǎn)品的所得價款；

（六）其他收入。

第二十四條以下支出屬于保險公司境內(nèi)托管賬戶的支出范圍：

（一）劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金；

（二）匯回保險公司的保險外匯資金

（三）銀行存款；

（四）買入債券支付的價款，包括支付的印花稅、資本利得稅等稅費(fèi)；

（五）貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)以及資產(chǎn)管理費(fèi)；

（六）各類手續(xù)費(fèi)；

（七）其他支出。

第二十五條境內(nèi)托管人選擇境外商業(yè)銀行作為其境外托管代理人的，應(yīng)當(dāng)滿足托管協(xié)議規(guī)定的條件。

境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處，開設(shè)保險外匯資金的境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

第二十六條境內(nèi)托管人應(yīng)中選擇滿足以下條件的境外商業(yè)銀行，作為其境外托管代理人：

（一）實收資本不低于25億美元或者其等值的自由兌換貨幣；

（二）國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)最近3年對其長期信用評級在a級或者相當(dāng)于a級以上；

（三）具有所在國家或者地區(qū)監(jiān)管部門認(rèn)定的托管資格，或者與境內(nèi)托管人具有合作關(guān)系；

（四）法人治理構(gòu)造健全、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制機(jī)制完善；

（五）設(shè)有專門的托管部門，擁有相應(yīng)數(shù)量熟悉所在國家或者地區(qū)托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（六）具備平安、高效的清算交割系統(tǒng)及災(zāi)難應(yīng)變機(jī)制；

（七）最近3年在所在國家或者地區(qū)，無受重大處分記錄；

（八）所在國家或者地區(qū)的金融監(jiān)管制度完善，金融監(jiān)管部門與中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（九）中國保監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他審慎條件。

第二十七條保險公司的境內(nèi)托管人和境外托管代理人必須將其自有資產(chǎn)和受托資產(chǎn)嚴(yán)格分開，必須為不同保險公司境外運(yùn)用的外匯資金分別設(shè)置賬戶、分別管理。

第六章監(jiān)視管理

第二十八條國家外匯局可以根據(jù)國際收支總體狀況，調(diào)整保險外匯資金境外運(yùn)用的投資付匯額度。

第二十九條保險公司從事外匯資金的境外運(yùn)用，不得超出本方法第九條、第十條的規(guī)定，且不得有以下行為：

（一）向他人發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；

（二）洗錢；

（三）與境外受托人、境內(nèi)托管人和境外托管代理人合謀獲取非法利益；

（四）中國和境外的相關(guān)法律及規(guī)定制止的行為。

第三十條保險公司與境外受托人、境內(nèi)托管人簽定相關(guān)協(xié)議時，應(yīng)當(dāng)明確要求境外受托人、境內(nèi)托管人及時向中國保監(jiān)會和國家外匯局提供有關(guān)報表及相關(guān)資料。

第三十一條中國保監(jiān)會和國家外匯局可以要求保險公司、境內(nèi)托管人提供保險外匯資金境外運(yùn)用的有關(guān)資料；必要時，可以對保險公司進(jìn)展現(xiàn)場檢查或者委托專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展現(xiàn)場檢查。

第三十二條受托管理保險外匯資金的境外商業(yè)銀行，不得兼任境內(nèi)托管人和境外托管代理人。

第三十三條保險公司發(fā)生以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5日內(nèi)向國家外匯局報告：

（一）變更境外受托人、境內(nèi)托管人或者境外托管代理人的；

（二）公司注冊資本和股東構(gòu)