我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題研究分析 工商管理專業(yè)

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題研究——以溫州中小企業(yè)資金鏈斷裂事件為例摘要：隨著中國的經(jīng)濟體制的改革，我國的中小企業(yè)成為推進國民經(jīng)濟發(fā)展的主要力量，也變得越來越促進地區(qū)經(jīng)濟增長，是擴大就業(yè)的主要載體。本文主要從中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的相關(guān)理論基礎(chǔ)、經(jīng)濟學(xué)解釋出發(fā)，闡述了我國實行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性，然后分析了我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀，歸納出其中存在的問題，同時通過對溫州地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進行了研究，通過溫州中小企業(yè)資金鏈斷裂的現(xiàn)實情況，如何防范資金風(fēng)險，維護資金安全成為社會關(guān)注的熱點問題，文章以溫州中小企業(yè)為分析對象，結(jié)合此地區(qū)的特殊情況分析資金鏈斷裂的成因，及中小企業(yè)管理中存在的問題，并針對發(fā)現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的對策。并對中小企業(yè)信譽擔(dān)保中出現(xiàn)的問題進行分析，進而得出建立健全我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策。關(guān)鍵字：中小型企業(yè)；信用擔(dān)保；溫州；資金鏈斷裂Ofthesmallandmedium-sizedenterprisecreditguaranteesystemresearchWenzhousmallandmedium-sizedenterprisefunds-tochainruptureeventsforexampleAbstract：AsChina'seconomicsystemreform,themediumandsmallenterprisesinChinabepromotingthedevelopmentofnationaleconomyofmainpower,italsobecomesmoreandmoreeconomicgrowthinChina,isthemaincarrierofexpandingemployment.Thisarticlemainlyfromthesmallbusinesscreditguaranteesystemofrelevanttheoreticalbasis,explainofeconomics,thispaperexpoundstheourcountryexecutescreditguaranteesystem,thenecessityofsmallandmedium-sizedenterprisesinChinaandanalyzesthepresentsituationofcreditguaranteesystem,summarizedtheproblems,andatthesametimethroughinwenzhousmallandmedium-sizedenterpriseofcreditguaranteesystem,bywhichtheresearcherswenzhousmallandmedium-sizedenterprisecapitalchainrupturetherealityofthesituation,howtopreventcapitalrisk,maintainthesafetyoffund,hasbecomeahotsocialconcernproblems,thearticleanalyzedobjectsforwenzhousmallandmedium-sizedenterprises,combinedwiththeareaofthespecialconditionsanalysisthecausesofthecapitalchainrupture,andsmallandmedium-sizedenterprisetheproblemsexistinginthemanagement,andinthelightoftheproblemsfoundputforwardthecorrespondingcountermeasures.Andthesmallandmediumenterpriseprestigeguaranteeinanalysis,andaconclusionthatthesmallandmedium-sizedenterprisesinChinatoestablishandperfectthecreditguaranteesystemcountermeasures.Keyword:smallandmedium-sizedenterprises;Creditguarantee;Wenzhouwenzhou;Capitalchainrupture

目錄TOC\o"1-3"\h\u1引言 11.1研究背景 11.2研究目的及意義 11.3文獻綜述 12中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)理論及分析 22.1信用的概念 22.1.1信用的解釋 22.1.2信用的經(jīng)濟含義及功能 32.2中小企業(yè)的現(xiàn)狀 32.3擔(dān)保體系的概念及現(xiàn)狀 42.3.1擔(dān)保體系的概念及三種運行模式 42.3.2擔(dān)保體系在我國發(fā)展存在的問題 52.3.3擔(dān)保體系對中小企業(yè)的影響 63擔(dān)保體系下企業(yè)信用問題現(xiàn)狀及分析 63.1企業(yè)內(nèi)部因素 73.1.1信用理念不深 73.1.2相關(guān)機制建立不全 73.2企業(yè)外部因素 73.2.1國家宏觀調(diào)控及法律規(guī)定 73.2.2市場氛圍影響 84溫州中小企業(yè)資金鏈斷裂事件 84.1事件產(chǎn)生的情況分析 84.1.1溫州中小企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀 84.1.2溫州中小企業(yè)信用背景 104.2事件發(fā)生的原因分析 104.2.1嚴(yán)峻的金融形勢 104.2.2“家長式”管理模式 114.2.3投資短視行為 114.2.4盲目民間借貸 114.3事件引發(fā)的后續(xù)思考 124.3.1企業(yè)信用機制 124.3.2政府扶持引導(dǎo) 124.3.3社會輿論導(dǎo)向 125擔(dān)保體系改善及解決企業(yè)資金問題的對策 135.1擔(dān)保體系采取對策 135.1.1完善信用擔(dān)保法規(guī)體系 135.1.2加大政府支持力度 145.2企業(yè)采取對策 145.2.1企業(yè)內(nèi)部對策 145.2.2企業(yè)外部對策 156結(jié)束語 16參考文獻 18致謝 201引言1.1研究背景瑞士是第一個采用現(xiàn)代信用擔(dān)保體系的國家?，F(xiàn)代的保證體系起源于1840年瑞士銀行，這個方法是第一次在書面保證的內(nèi)容。在瑞士之后，全世界其他國家正在使用現(xiàn)代信用擔(dān)保體系。其中，日本在1937年引入了世界上第一批信貸擔(dān)保的中小企業(yè)信用擔(dān)保法律，中國的臺灣和香港分別在1974年和1998年也分別成立了擔(dān)保機構(gòu)中小企業(yè)。中小企業(yè)在中國大陸的信貸擔(dān)保實踐開始于1992年。為了促進中小企業(yè)的發(fā)展，1999年6月14日，國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會發(fā)布了一個“中小企業(yè)在建立信貸擔(dān)保體系試點工作的指導(dǎo)意見”，這標(biāo)志著一個中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正式啟動，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進入逐步改善的過程。2003年1月1日頒布的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，，是我國第一個對中小企業(yè)發(fā)展專門的法律。2009年9月19日《關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，是國務(wù)院為了支持中小企業(yè)發(fā)展出臺的重要政策文件。1.2研究目的及意義實踐證明，不論是什么樣的國家，中小企業(yè)都是國民經(jīng)濟的主要組成部分，它們在經(jīng)濟和社會中發(fā)揮著不可替代的作用，促進國民經(jīng)濟增長，緩解就業(yè)壓力，推動技術(shù)創(chuàng)新等方面都已逐漸顯現(xiàn)出重要的作用。但是對于中小企業(yè)融資信用擔(dān)保上在我國存在著許多亟待要解決的各方面的問題。這里以溫州中小企業(yè)融資信用擔(dān)保所存在的問題進行剖析，就如何健全融貸問題上提出相應(yīng)的對策。從溫州大量中小企業(yè)資金鏈斷裂表面上看，由于無法償還民間貸款的高額利息引起的資金鏈斷裂，但究其根源則有更深層次的原因。資金鏈的安全與否不僅關(guān)乎企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的實現(xiàn)，更直接攸關(guān)到企業(yè)的生死存亡。為此，本文從嚴(yán)峻的金融形勢、決策機制的不完善，盲目追求企業(yè)規(guī)模效應(yīng)以及大量的民間借貸等因素剖析溫州這些企業(yè)資金鏈斷裂存在的風(fēng)險，并基于此提出了相應(yīng)的應(yīng)對措施以防范中小企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險。1.3文獻綜述國外研究現(xiàn)狀是：新凱恩斯主義的代表人物George.A.Akerlof(2010)提出“舊車市場模型”，強調(diào)市場交易中信用的重要性，研究了信息不對稱的后果以及解決這一問題的經(jīng)濟機制，并指出擔(dān)保是克服信息不對稱的有效方法之一。2009年，Robert.J.Barro忽略信貸配給問題提出了信用擔(dān)保的交易成本理論，集中研究了交易成本對貸款利率和規(guī)模的作用。Stiglitz和A.Weiss(,2009)指出信貸配給作為一種長期均衡現(xiàn)象存在的根本原因是由于信息不對稱所導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。Yuk-SheeChan和GeorgeKanatas(2009)提出了信號傳遞與資信評價理論，該理論以理性預(yù)期為前提，認(rèn)為擔(dān)保作為一種信號源可以迫使貸款者提供真實的信息披露，并在借貸雙方對項目評價產(chǎn)生差異時，擔(dān)保機制調(diào)節(jié)作用促成合約的形成。國內(nèi)研究現(xiàn)狀：但隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境的改變，越來越多的學(xué)者贊成商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保的模式。葛豐(2009)認(rèn)為政策性擔(dān)保作為行政的產(chǎn)物，具有先天的市場缺陷。首先政策性擔(dān)保機制風(fēng)險分散能力差，組織形式僵硬；從產(chǎn)權(quán)角度看，財政投入比例過高，無法發(fā)揮民間資本能量；從市場格局看，人為分割市場降低市場競爭效率；從激勵機制看，投資收益不匹配，因此它不應(yīng)該成為信用擔(dān)保體系發(fā)展的主流。林毅夫和李永軍(2010)從理論和實證兩方面證明了中小企業(yè)在經(jīng)濟中的重要作用，并從克服信息不對稱角度提出面對中小企業(yè)時中小金融機構(gòu)優(yōu)于大型金融機構(gòu)的結(jié)論。曹鳳岐(2010)指出目前商業(yè)銀行主要為大型企業(yè)服務(wù)的現(xiàn)狀，究其原因，根本在于中小企業(yè)未與銀行建立起真正的信用關(guān)系，所以建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展可以為中小企業(yè)提供相對公平的融資環(huán)境，分散銀行信貸風(fēng)險優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。吳文平和李長友(2010)認(rèn)為我國的中小企業(yè)貸款難的一個重要原因是缺乏有力的擔(dān)保支持，比較分析了美國、日本和臺灣的金融支持舉措，指出應(yīng)建立一種動態(tài)的、綜合的擔(dān)保體系，政府應(yīng)建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為中小企業(yè)擔(dān)保公司的成立和運作提供寬松的環(huán)境。蘇旺勝和施祖麟(2010)提出我國應(yīng)構(gòu)建以互助擔(dān)保為主體、政策性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保為補充的擔(dān)保體系。陳瓊娣(2010)通過研究意大利互助擔(dān)保模式，認(rèn)為我國沿海地區(qū)具有產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)的特點，應(yīng)大力發(fā)展意大利式的互助擔(dān)保模式，中小企業(yè)依托互助機構(gòu)解決貸款問題。2中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)理論及分析2.1信用的概念2.1.1信用的解釋“誠信”問題我國自古就比較重視它，一個社會沒有信用，那么這個社會也就沒有秩序，所以其相關(guān)的社會生活和市場經(jīng)濟就得不到有序的發(fā)展。而目前，我國的一些企業(yè)還并沒有建立起一套健全的有關(guān)企業(yè)信用問題方面管理的體系，所以，這些企業(yè)的信用意識普遍都比較滯后，因此，其現(xiàn)狀現(xiàn)在已是十分的嚴(yán)峻。信用就是盟約的雙方之間都要誠實有信，及時履行其盟約。目前，我國的市場經(jīng)濟已十分繁榮，在我國這些市場經(jīng)濟的主體就是企業(yè)，它占我國全部企業(yè)的90％多，但是這些企業(yè)普遍都存在著信用風(fēng)險。目前，我國的這些企業(yè)主要分成兩部分，一部分是搞科技的企業(yè)，這類企業(yè)對我國的經(jīng)濟發(fā)展做出了很大的貢獻，但是，這類企業(yè)一般都是一些固定資產(chǎn)比較小的企業(yè)，所以，其企業(yè)信用的基礎(chǔ)本身就不牢固，而且其資金投入的周期也比較短，因此，也無形中又增大了其企業(yè)的信用風(fēng)險，從而導(dǎo)致其企業(yè)的聚資的信用嚴(yán)重不足；另一部分的企業(yè)，就是那種靠投機取巧來獲得利益的個體戶，所以其信用風(fēng)險更加大。由于，我國的市場經(jīng)濟目前正處于與國際市場經(jīng)濟接軌的時期，所以市場對企業(yè)信用的需求已越來越渴求。2.1.2信用的經(jīng)濟含義及功能信用是人們在長期的社會、經(jīng)濟活動中形成的、固化的，對社會各階層、集團、經(jīng)濟組織、個人的行為方式的相對穩(wěn)定的預(yù)期。信用主要有以下幾種功能：①各國政府之間.表現(xiàn)為各國政府之間的條約、國際條約、國際規(guī)則等。②政府與企業(yè)之間。表現(xiàn)為政府的各種法律、法規(guī)，政府與企業(yè)間的各種承諾、游戲規(guī)則等。③企業(yè)與企業(yè)之間。表現(xiàn)為契約、信譽、企業(yè)形象以及商標(biāo)、品牌等無形資產(chǎn)。④企業(yè)與個人之間。表現(xiàn)為信譽、品牌、服務(wù)承諾、個人資信等。⑤個人與個人之間。表現(xiàn)為個人聲譽、道德、資信及有關(guān)的社會地位標(biāo)志(如企業(yè)家、教授、著名演員、政府官員)等。第一、二兩個功能上的信用，是一種公共商品。其他功能上的信用則由企業(yè)、個人提供，作為可以評估并出售的無形資產(chǎn)，接近于一般意義上的商品。2.2中小企業(yè)的現(xiàn)狀國外主要發(fā)達國家經(jīng)過長期探索，形成了比較成熟的制度體系，有效解決了中小企業(yè)融資難問題。中小企業(yè)的資金的來源無非是以下幾種情況：自籌、直接融資、間接融資、政府扶持資金等。自籌資金在中小企業(yè)資本中所占比例最高，美國一般超過60％；法國、意大利在50％左右。在國外，中小企業(yè)融資的專業(yè)化特點也是非常突出，他們更加建立了解決融資困難的許多完善的渠道：構(gòu)建與完善保障中小企業(yè)融資的法律體系，加快現(xiàn)代規(guī)范的企業(yè)制度建設(shè)，建立專門的中小企業(yè)金融機構(gòu)，鼓勵中小企業(yè)間建立互助金融組織，多方面拓寬中小企業(yè)融資渠道，重視企業(yè)本身融資能力的培育等。在我國，目前尚無專門的中小企業(yè)融資服務(wù)機構(gòu)，而壟斷融資信貸市場的商業(yè)銀行皆是以利潤為導(dǎo)向，他們根本不會把高風(fēng)險、低收入的中小企業(yè)來作為發(fā)展對象。我國中小企業(yè)在融資信用上缺少法律保障，國家三家政策性金融機構(gòu)都為將中小企業(yè)列為服務(wù)對象，國家的開發(fā)銀行也是把大型項目建設(shè)列為工作重點，導(dǎo)致我國中小企業(yè)金融服務(wù)處于邊緣化狀態(tài)。在我國也無專業(yè)的中小企業(yè)金融服務(wù)機構(gòu)，使得中小企業(yè)在市場的融資信貸放年陷入被動的地位。近幾年，由于受到2008年金融危機的影響，我國的一些企業(yè)也面臨這生死存亡的威脅，現(xiàn)在隨著經(jīng)濟復(fù)蘇，但其中也還存在著較大的此生影響。根據(jù)我國深圳市一家金融機構(gòu)的向企業(yè)借貸的統(tǒng)計報告來看，2010年我國這家金融機構(gòu)共向企業(yè)借貸款的金額高達13.8億人民幣，貸款在今年收回的金額卻只有3.54億人民幣。而這些借貸的企業(yè)共有148家，其中企業(yè)就有122家，這占借貸總數(shù)的82.4%；而這些還貸的企業(yè)共有46家，其中完全還貸的企業(yè)有21家；在這些還貸的公司中大企業(yè)還貸公司25家，企業(yè)還貸的公司只有21家，所以企業(yè)的還貸率僅占其借貸率的17%；而那些完全還貸的公司中，完全還貸的企業(yè)更是沒有一家。所以，這就充分的說明我國大多數(shù)的企業(yè)都存在著信用問題。2.3擔(dān)保體系的概念及現(xiàn)狀2.3.1擔(dān)保體系的概念及三種運行模式市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段將必然會產(chǎn)生擔(dān)保。債權(quán)人對債務(wù)人的違約風(fēng)險的降低，實現(xiàn)他們自己的收益最大化，通過之間的合同債務(wù)人或者第三方提供的性能安全或承擔(dān)責(zé)任。在合同執(zhí)行，如果債務(wù)人由于各種因素不能完全履行合同的，債權(quán)人可以通過實施其主張的擔(dān)保行為，以確保安全。從上面的定義可以看到，擔(dān)?；竟δ苁潜Ｕ蟼鶛?quán)人實現(xiàn)債權(quán)。由于擔(dān)保是債權(quán)人和債務(wù)人之間的中介，使這個沒有借款的能力通過信用擔(dān)保獲得貸款的資金，從而可以起到促進資金融通的角色，在某種意義上確保商品流通的必要的資本需求，因此可以實現(xiàn)商品的流通。當(dāng)然，當(dāng)債務(wù)人不履行還款合同，債權(quán)人可以得到賠償，并保證也具有補償功能。對三種信用擔(dān)保模式的分析如下：首先是政策性信用擔(dān)保；政策性擔(dān)保是由政府發(fā)起、投入并參與的專門支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性機構(gòu)，因其特殊性質(zhì)具有高度信用優(yōu)勢，從而使受保中小企業(yè)得到所需的貸款支持。這類擔(dān)保機構(gòu)的組成主要包括地方政府、財政和銀行等部門或機構(gòu)，資金來源以政府財政投入為主，也包括財政貼息、救濟、脫困基金的一些資金轉(zhuǎn)移，業(yè)務(wù)經(jīng)費由地方政府預(yù)算撥款。政策信用擔(dān)保機構(gòu)以扶持中小企業(yè)發(fā)展、緩解中小企業(yè)貸款困難為主要目標(biāo)，不以盈利為主要目的，具有法人實體資格，但實行市場化操作，受政府相關(guān)部門監(jiān)督和管理。其次是互助信用擔(dān)保；互助擔(dān)保的出現(xiàn)是中小企業(yè)為解決融資困難主動行動的結(jié)果。互助擔(dān)保機構(gòu)的基本特征為：共同出資、共擔(dān)風(fēng)險，盈利不是主要目的。該類擔(dān)保機構(gòu)是由地方工商聯(lián)和民營企業(yè)等發(fā)起組建，擔(dān)保資金由會員出資組成，一些地方政府也會給予一定補貼。由于互助擔(dān)保機構(gòu)面臨自有資金缺乏、專業(yè)人才不足、管理經(jīng)驗少等困難，一些地方政府為了支持擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，規(guī)避融資風(fēng)險，提高擔(dān)保有效性，建立資助基金并委托專業(yè)機構(gòu)代理擔(dān)保業(yè)務(wù)，溫州的企業(yè)互助基金就是此種情況。最后是商業(yè)信用擔(dān)保；商業(yè)性擔(dān)保的最大優(yōu)點是產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明，完全按市場競爭機制運作，實施效率較高。其次，商業(yè)信用擔(dān)保因為自有資金的特點不需負擔(dān)過多的政策功能，因而開展業(yè)務(wù)更有活力，具備多元經(jīng)營的優(yōu)勢；第三，商業(yè)擔(dān)保的盈利性可以吸引社會各方面資金，有利于擴大擔(dān)保資金規(guī)模。但是，商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)也存在很多缺點，商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)因為要承擔(dān)較高的風(fēng)險分擔(dān)比例，所以保費高于政策性擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)保，而我國目前大多數(shù)中小企業(yè)還沒有能力承受過高的費率；商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)完全市場化，實行自負盈虧，沒有政府資金做保障，一旦發(fā)生風(fēng)險對擔(dān)保公司的打擊是巨大的。現(xiàn)階段，我國對商業(yè)擔(dān)保的費率有上限規(guī)定，同時商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為了增強競爭力實行相對較低水平的費率，所以實際盈利能力不高。2.3.2擔(dān)保體系在我國發(fā)展存在的問題第一、信用擔(dān)保機體系存在缺陷截止到2007年，國家信用擔(dān)保機構(gòu)已有3729家，還遠未滿足現(xiàn)代人的需求。對中小企業(yè)目前的信貸擔(dān)保的發(fā)展以滿足中小企業(yè)提升信貸需求的能力；政府投資設(shè)立信用擔(dān)保機構(gòu)的構(gòu)造，通常只是在開始的一次性獲得資金支持，缺乏后續(xù)補償機制和金融資本有限，有一定的指導(dǎo)；商業(yè)安全限制的所有權(quán)，能獨立承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險，不能和合作銀行風(fēng)險形成共享機制，以及高級偏高、中小企業(yè)難以承受。這使得保障基金放大功能和擔(dān)保機構(gòu)信貸能力的影響。中小企業(yè)因無法落實擔(dān)保和遭受拒貸的比例高達23.8%。第二、信用擔(dān)保機構(gòu)資金規(guī)模較小，風(fēng)險防范能力較差2011注冊資本一億元擔(dān)保機構(gòu)為1851戶，與2010年相比凈增172戶，以及超過一億擔(dān)保機構(gòu)的戶數(shù)占總數(shù)的22.7%。信用擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模的基金較小，限制了發(fā)展的中小企業(yè)信用擔(dān)保。首先，抵御風(fēng)險的能力很差，由于存在中小企業(yè)不還款或還不起款的風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)常替代。如果規(guī)模小的資金擔(dān)保機構(gòu)，儲備容量會降低；其次小規(guī)模的貸款?；鹨?guī)模上限的擔(dān)保，并考慮回避風(fēng)險，大多數(shù)中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)貸款限制，準(zhǔn)入資格也相當(dāng)嚴(yán)格；再次，信貸擴張功能有限，基金規(guī)模和經(jīng)常在貸款總額：基金規(guī)模和貸款總額通常以1：1的比例進行擴大，有時甚至出現(xiàn)總擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)基金低于基金總額的現(xiàn)象，基金的信貸擴張率的作用無法體現(xiàn)；最后，基金規(guī)模較小，直接導(dǎo)致?lián)C構(gòu)的業(yè)務(wù)種類，擔(dān)保面窄。到目前為止，我國大部分擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)僅僅為短期流動資金的貸款擔(dān)保，非常局限。第三、中小企業(yè)信用意識薄弱，積極性低長期受到計劃經(jīng)濟體制的影響，沒有足夠的關(guān)注社會信用問題，導(dǎo)致目前我國社會信用體系的不完美，和中小企業(yè)信用概念非常淡薄，加上對借款人或擔(dān)保人的懲罰不嚴(yán)格，使道德風(fēng)險問題越來越糟糕。中小企業(yè)參與信用擔(dān)保的熱情低、信用擔(dān)保機構(gòu)對中小企業(yè)是沒有完全認(rèn)可，中小企業(yè)參與信用擔(dān)保機構(gòu)需要支付一定數(shù)額的風(fēng)險差額，和中小企業(yè)的資金緊張，不愿意把僅有的流動資金轉(zhuǎn)為不可流動的風(fēng)險保證金，這就使得中小型企業(yè)參與信用擔(dān)保的積極性低。2.3.3擔(dān)保體系對中小企業(yè)的影響第一、減少信息不對稱由于信息不對稱，市場交易中就存在各種風(fēng)險，造成逆向選擇和道德風(fēng)險，從而導(dǎo)致交易量減少或消失、資本配置不合理、金融市場效率低下。解決交易與合作的問題單單依靠雙邊機制的信用成本很高，信用的保障需要第三方的介入。設(shè)法弱化信息不對稱性，引入第三方信用是解決信息不對稱問題的有效方法。信用擔(dān)保作為銀行與企業(yè)之間保證債權(quán)實現(xiàn)的第三方，承擔(dān)擔(dān)保債務(wù)方履行債務(wù)合同的責(zé)任和義務(wù)，屬于一種特殊的信用中介服務(wù)。從本質(zhì)上講，擔(dān)保機構(gòu)分散了銀行的貸款風(fēng)險，節(jié)約了交易費用和信息成本，增強了企業(yè)的融資能力。第二、降低交易成本Benston和Jr.Smith(2010)在金融中介理論中認(rèn)為在沒有任何交易成本、信息完全的市場上，金融中介的存在是沒有意義的。但在現(xiàn)實的金融市場中，市場交易摩擦不可避免，如果沒有金融中介，太高的交易成本將使金融交易無法進行。信用擔(dān)保機構(gòu)在信貸市場作為一種金融中介的存在有其合理性，其原因在于擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模和專業(yè)優(yōu)勢相對于分散的放貸人更具信息優(yōu)勢，容易了解和搜集項目情況，從而克服由于信息不對稱所引起的交易成本。另外信用擔(dān)保機構(gòu)也可以承擔(dān)部分監(jiān)督功能，而使銀行的監(jiān)督成本降低。3擔(dān)保體系下企業(yè)信用問題現(xiàn)狀及分析3.1企業(yè)內(nèi)部因素3.1.1信用理念不深經(jīng)營者和員工素質(zhì)不高、企業(yè)信用意識淡薄。經(jīng)營者的素質(zhì)對企業(yè)信用管理起到核心角色，經(jīng)營者的素質(zhì)不高，道德意識、法律意識和社會意識不強，可使運營商不注重信譽，甚至惡意破壞的信貸，而得到短期利益。員工代表公司形象、人員素質(zhì)不高，在經(jīng)濟互動，不講信用，摧毀了企業(yè)在社會中的形象。一些企業(yè)、個人僅僅追求利潤最大化，而不是通過誠實勞動，加強管理，依法納稅，業(yè)務(wù)追求合法利益，而是不擇手段，采取投機取巧、蒙拐騙、假冒偽劣、商業(yè)欺詐等，謀取不正當(dāng)利益。3.1.2相關(guān)機制建立不全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展不完全。信用擔(dān)保制度是一項重要支持發(fā)展中小企業(yè)實力和建立社會信用體系，支持企業(yè)發(fā)展的有力保障。信用擔(dān)保體系，在我國正快速發(fā)展，近年來已經(jīng)發(fā)布了一系列的政策和法規(guī)。一些國家高新區(qū)已經(jīng)建立了一批投資擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，給中小企業(yè)的信貸支持。但是大多數(shù)的這些機構(gòu)屬于政府部門，管理多樣化、體積小、分布不平衡、缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險補償機制，所以其作用是有限的。由企業(yè)和個人投資建立商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，在運行機制、經(jīng)營及管理某些好處，中小企業(yè)融資是一個好幫手，但這種擔(dān)保機構(gòu)都很低，而且大多數(shù)是區(qū)域管理，遠不能滿足企業(yè)的需求。3.2企業(yè)外部因素3.2.1國家宏觀調(diào)控及法律規(guī)定法律制度建設(shè)不到位，缺乏有效的失信懲罰機制。雖然近年來國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、中國人民銀行和其它部門相繼出臺了如《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅的通知》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》等有關(guān)政策和法規(guī)，但在整個中國的信用法律制度仍處于探索階段，現(xiàn)行法律對失信行為約束乏力，中小企業(yè)信用法律制度不到位。在立法上，我國《民法通則》《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》中雖然都有誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但是這些仍然不足以各種失信行為形成強烈的法律規(guī)范和約束，鑒于信貸的立法仍然滯后。到目前為止，我們的國家沒有一個完整的標(biāo)準(zhǔn)的信貸行為法律，尤其是中小企業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)的法律或條例。部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規(guī)，但并不完善，效果也很小。失信者認(rèn)為有空可鉆，有利可圖，利益驅(qū)動導(dǎo)致中小企業(yè)甚至由“失信”走向“無信”。社會缺乏嚴(yán)格的失信懲戒機制，尚未達到犯罪程度的失信行為不能得到相應(yīng)的懲罰。政府對信貸市場的監(jiān)督管理的薄弱，從事商業(yè)信息服務(wù)中介機構(gòu)(包括會計、審計、法律服務(wù)和信用報告機構(gòu)、信用評價，等等。)缺乏有效的監(jiān)督，導(dǎo)致虛假信息在時尚、社會的強烈反應(yīng)。3.2.2市場氛圍影響我國的信用中介服務(wù)的市場化程度很低。中介組織是市場經(jīng)濟條件下的交流是不可或缺的部分生產(chǎn)和消費、鏈接、企業(yè)和市場的橋梁，在誠信建設(shè)中是很重要作用。我們的社會信用中介服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的滯后，盡管一些為企業(yè)提供信貸服務(wù)市場運作的組織(如征信公司、資信評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)等)和信用產(chǎn)品(如信用調(diào)查報告、資信評級報告等)，但不僅市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，沒有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評價體系，導(dǎo)致企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評估。4溫州中小企業(yè)資金鏈斷裂事件4.1事件產(chǎn)生的情況分析4.1.1溫州中小企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀國內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展的進程中，溫州極具代表性。提起溫州，多數(shù)人會第一時間想到“溫州模式”，簡單的說，“溫州模式”就是發(fā)展市場經(jīng)濟的模式。由于溫州地處浙江省東南沿海，在發(fā)展市場經(jīng)濟的浪潮中屬于“探路者”。溫州模式實踐的成功也相應(yīng)加快了市場經(jīng)濟的活力。在利益的激勵下，溫州民營經(jīng)濟的顯著成果也刺激著國內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展。但是，溫州模式里出現(xiàn)的粗放式經(jīng)營的問題也具有代表性，反映出我國中小企業(yè)發(fā)展過程中普遍缺乏監(jiān)管和引導(dǎo)，片面追求短期經(jīng)濟效益，忽略了其他因素，不但對環(huán)境造成了巨大的破壞，也使溫州中小企業(yè)在發(fā)展前期創(chuàng)造的聲譽毀于一旦。經(jīng)過對歷史教訓(xùn)的認(rèn)真反思，溫州中小企業(yè)開始重新塑造經(jīng)濟地位，這一過程恰恰就是在總結(jié)溫州中小企業(yè)發(fā)展歷程，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，綜合當(dāng)今的國際國內(nèi)經(jīng)濟局勢，對溫州中小企業(yè)成長能力進行科學(xué)分析和評價的過程。從2008年到2011年，全市生產(chǎn)總值從13.2億元增加到2424.29億元；財政總收入從1.35億元增加到339.78億元，年均遞增21%；溫州經(jīng)濟創(chuàng)造的神話，主要原因是中小企業(yè)占據(jù)著主要的地位，溫州的經(jīng)濟可以說就是中小企業(yè)經(jīng)濟。2011年，國民經(jīng)濟三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由上年的3.2：54.2：42.6調(diào)整為3.1：53.1：43.8。財政收入占GDP比重為14.0%，比上年提高0.4個百分點。企業(yè)類型單位數(shù)（個）比重（%）合計45154100國有企業(yè)6761.5集體企業(yè)17894股份合作企業(yè)1028922.8國有聯(lián)營企業(yè)9···集體聯(lián)營企業(yè)260.1國有與集體聯(lián)營企業(yè)7···其他聯(lián)營企業(yè)340.1國有獨資公司1350.3其他責(zé)任有限公司773117.1股份有限公司580.1私營企業(yè)2361652.3其他內(nèi)資企業(yè)790.2港澳臺商投資企業(yè)2240.5外商投資企業(yè)4811.1表12011年溫州市注冊法人單位統(tǒng)計表根據(jù)溫州市2011年第一次經(jīng)濟普查數(shù)據(jù)顯示，全市共有個體經(jīng)營戶431812戶，居全省第一位。其中，第二產(chǎn)業(yè)119503戶，第三產(chǎn)業(yè)312309戶。民營工業(yè)企業(yè)數(shù)量占全市工業(yè)企業(yè)總數(shù)的99%，與溫州市2010年第二次基本單位普查的同口徑數(shù)據(jù)比較，企業(yè)法人單位數(shù)增加了4972個，增長了12.4%。其中，國有企業(yè)、國有聯(lián)營企業(yè)、國有獨資公司共820個，減少了510個，下降了38.3%；集體企業(yè)、集體聯(lián)營企業(yè)、股份合作企業(yè)共12104個，減少了7008個，下降了36.7%；私營企業(yè)23616個，增加了11701個，增長了98.2%；（見表1）。從中可以清楚的看出，國有企業(yè)和集體企業(yè)在逐年下降，而私營企業(yè)在逐年增長。4.1.2溫州中小企業(yè)信用背景中小企業(yè)的戰(zhàn)略地位是非常重要作用，一直是我國和世界上許多國家的事實證明了國家經(jīng)濟的發(fā)展。中小企業(yè)目前來創(chuàng)建最終的產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的55.6%，提供出口占62.3%，上繳稅收46.2%，中小型企業(yè)提供了超過75%的城市就業(yè)機會，我國專利的65%是由中小企業(yè)發(fā)明的，中小企業(yè)已經(jīng)成為技術(shù)和創(chuàng)新的機制主題。信用擔(dān)保問題是約束中小企業(yè)發(fā)展的重要問題，解決這個問題是靠中小企業(yè)提高自身的信用能力，也取決于一個國家和社會方面提供信貸支持。信用擔(dān)保是中小企業(yè)提高信貸的一種有效的手段。溫州經(jīng)濟是一個典型的小型和中型企業(yè)經(jīng)濟。根據(jù)溫州市市工商局在2011年公布的個私經(jīng)濟統(tǒng)計分析報告，在2011年年底溫州工商登記在城市各類中小企業(yè)近4.5萬家-個體工商戶25.88萬戶-中小企業(yè)數(shù)占企業(yè)總數(shù)的99%以上。然而，隨著市場的發(fā)展，溫州中小企業(yè)在市場經(jīng)濟的優(yōu)勢，早期的機制已經(jīng)逐漸減弱的趨勢成為制約中小企業(yè)融資的一個快速發(fā)展的主要瓶頸。溫州銀行信貸支持非公有制經(jīng)濟發(fā)展實證分析研究結(jié)果表明，中小企業(yè)信用擔(dān)保需求的基本滿足率僅為60.5%，遠遠低于93.96%的比例的大型企業(yè)。溫州中小企業(yè)如何解決的這一困難，成為溫州的經(jīng)濟困難的必須要解決的問題。4.2事件發(fā)生的原因分析4.2.1嚴(yán)峻的金融形勢2011年銀根緊縮，中小企業(yè)融資困難加劇。我國為了壓縮日益嚴(yán)峻的通貨膨脹，央行已連續(xù)六次提高存款準(zhǔn)備金，回收貨幣的流動性，同時銀行利率上浮幅度加大。中小企業(yè)取得銀行貸款難度加大，融資成本不斷上升。再加上由于中小企業(yè)自身實力較弱，信貸等級較低，財務(wù)透明度不佳，內(nèi)部管理不規(guī)范等問題，導(dǎo)致商業(yè)銀行對中小企業(yè)缺乏足夠信心，因而不愿冒險向其發(fā)放貸款。最終中小企業(yè)由于銀行貸款支持不夠，經(jīng)營現(xiàn)金流不足，進而民間高息貸款，支付沉重成本，以至于企業(yè)現(xiàn)金流斷裂導(dǎo)致企業(yè)最終破產(chǎn)的尷尬境地。4.2.2“家長式”管理模式浙江溫州中小企業(yè)大都是由個體企業(yè)發(fā)展而成的，雖然規(guī)模在不斷的壯大，但是“家長制”的管理模式仍然盛行。企業(yè)老板至高無上，企業(yè)“任人唯親”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。其結(jié)果就是企業(yè)優(yōu)秀人才無法人盡其用，外行人管理內(nèi)行人的局面比比皆是。這種家族式管理難以使企業(yè)形成科學(xué)有效的治理機構(gòu)和切實可行的決策機制。一方面，重要的經(jīng)營決策權(quán)集中于企業(yè)老板一人，很容易產(chǎn)生經(jīng)營決策失敗的風(fēng)險。另一方面，這種落后的管理體制也難以適應(yīng)日益擴大的經(jīng)營規(guī)模，無法應(yīng)對危機。4.2.3投資短視行為溫州大部分中小企業(yè)在迅速崛起之后，并沒有致力于內(nèi)部管理的完善和財務(wù)控制的加強，而是一味的謀求擴大投資規(guī)模。企業(yè)不僅在縱向上追求一體化，進入一些不具有相應(yīng)能力的上下游產(chǎn)業(yè)，在橫向上更是不顧企業(yè)的實際能力和專業(yè)水準(zhǔn)實行多元化經(jīng)營，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)之間缺乏協(xié)同效應(yīng)，而使新投資的項目經(jīng)營成為瘦狗項目。由于當(dāng)前市場形勢嚴(yán)峻，原材料上漲、勞動成本提高等因素使得處于產(chǎn)業(yè)鏈低端的溫州制造業(yè)生產(chǎn)成本大幅提高。原來的“小商品，大市場”模式遭遇發(fā)展困境，依靠“低成本、低技術(shù)”牟利的小商品在這種經(jīng)濟形勢下遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。溫州原本的實業(yè)經(jīng)濟市場除去盲目轉(zhuǎn)型外，多數(shù)投身于房地產(chǎn)、煤礦業(yè)、高利貸等短期回報率高的虛擬行業(yè)。但是隨著政府出臺的一系列宏觀調(diào)控政策，這些虛擬產(chǎn)業(yè)市場開始收縮，致使一些中小制造業(yè)資金鏈緊縮甚至斷裂。4.2.4盲目民間借貸本次溫州中小企業(yè)倒閉潮的導(dǎo)火線即為巨額借貸無法償還導(dǎo)致資金鏈斷裂，當(dāng)企業(yè)在擴張過程中出現(xiàn)資金短缺而無法從銀行貸款時，多數(shù)企業(yè)都選擇了民間借貸，央行溫州支行今年7月份公布的《溫州民間借貸市場報告》顯示，溫州民間借貸極其活躍，89%的家庭個人和59.67%的企業(yè)參與其中，規(guī)模高達1100億元。這些資金的取得存在以下風(fēng)險：一是不合法，二是成本費用高。溫州中小企業(yè)發(fā)展促進會會長指出：“溫州目前民間借貸利率水平已超過歷史最高值。一般月息為2-6分，有的甚至達到一角五，年利率達180%，大多中小企業(yè)實業(yè)毛利率不會超過10%，一般為3%-5%，借高利貸很容易把企業(yè)逼上絕路?！?.3事件引發(fā)的后續(xù)思考4.3.1企業(yè)信用機制發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保公司為中小企業(yè)信貸提供擔(dān)保，降低或消除風(fēng)險，是國內(nèi)外常見的方法。目前，國內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司存在的資本規(guī)模較小、放大倍數(shù)較小、脫離主業(yè)違規(guī)經(jīng)營等問題，導(dǎo)致?lián)９疚茨馨l(fā)揮應(yīng)有的作用，政府管理部門應(yīng)該加大整頓力度，促進合格的公司整合，增加部分優(yōu)質(zhì)擔(dān)保公司注冊資本金，通過加強擔(dān)保公司治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)的完善以促進我國中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的壯大和規(guī)范，為我國中小企業(yè)提供更多的擔(dān)保。同時，我們應(yīng)充分認(rèn)識到促進中小企業(yè)發(fā)展是我國政府的職責(zé)所在，大力發(fā)展政策性中小企業(yè)信貸機構(gòu)和業(yè)務(wù)也應(yīng)該成為政府的重要政策選項。4.3.2政府扶持引導(dǎo)雖然溫州中小企業(yè)此次資金鏈斷裂的導(dǎo)火線是民間借貸危機，導(dǎo)致大規(guī)模民間借貸的根本在于其中小企業(yè)融資困難。應(yīng)加快發(fā)展溫州社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、擔(dān)保公司等中小金融服務(wù)機構(gòu)，以緩解中小企業(yè)融資難度。建議一是放寬準(zhǔn)入，適度放松社區(qū)銀行和村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立條件，鼓勵更多民間資本進入；二是完善差別化監(jiān)管政策，允許小銀行提高存貸比的容忍度，拓展小額貸款公司的融資渠道，改善經(jīng)營環(huán)境；三是加大財稅扶持力度，對小型金融機構(gòu)在減免營業(yè)稅的基礎(chǔ)上適當(dāng)減免所得稅，完善擔(dān)保補貼制度和發(fā)展政策性擔(dān)保機構(gòu)。同時建議政府進一步引導(dǎo)大中型商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。鼓勵大中型商業(yè)銀行建立獨立核算的小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，改進和完善風(fēng)險管控制度，提高監(jiān)管機構(gòu)對中小企業(yè)貸款不良資產(chǎn)比率的容忍度。4.3.3社會輿論導(dǎo)向資金鏈的良性循環(huán)需要政府及金融機構(gòu)提供支持。政府通過相關(guān)的法律、法規(guī)、政策鼓勵發(fā)展私人經(jīng)濟，金融機構(gòu)可以采取多種靈活的擔(dān)保，信用機構(gòu)可以減少風(fēng)險，為企業(yè)提供相應(yīng)的基于金錢保證。企業(yè)需要在投資和融資，資金分配的每個環(huán)節(jié)，確保資金鏈的良性循環(huán)。小心謹(jǐn)慎投資，而不是盲目擴大過快、企業(yè)留存資金，為企業(yè)未來的一個重要的融資來源對中小企業(yè)中應(yīng)注意利潤分配部分企業(yè)資本積累，使它成為未來一個重要的融資來源，離開自己的資金不能只停留在企業(yè)內(nèi)部，可以使用投資于短期證券，和其他形式改善其收入；調(diào)整信貸政策，根據(jù)影響企業(yè)信用的通貨膨脹率，和中小企業(yè)應(yīng)該把信貸緊縮政策，信用標(biāo)準(zhǔn)選擇應(yīng)該更加嚴(yán)格，對信用狀況不佳或者業(yè)務(wù)往來較少的下游企業(yè)應(yīng)該謹(jǐn)慎使用應(yīng)收賬款政策。5擔(dān)保體系改善及解決企業(yè)資金問題的對策5.1擔(dān)保體系采取對策5.1.1完善信用擔(dān)保法規(guī)體系1.明確信用擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立與變更職能從目前的政策保障、商業(yè)擔(dān)保和互助性擔(dān)保構(gòu)成了中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，政策保障基金所占2008年底的總擔(dān)保的26.3%減少到2009年底的25.5%，這表明信貸擔(dān)保體系優(yōu)化結(jié)構(gòu)、政策保障資金比例不可避免的下滑，并擴大商業(yè)擔(dān)保的比例和互助性擔(dān)保。政策擔(dān)保機構(gòu)保障基金資本從政府的撥款，這個機構(gòu)不斷提供擔(dān)保業(yè)務(wù)，會越來越強烈的需求的金融資本注入，但是依靠政府無法滿足資本貢獻的大量中小企業(yè)需要資金和財政壓力也非常大。商業(yè)保證互助從各方面的社會保障基金，越來越多的私人資本投資，可緩解僵化的政府資金的依賴。信用擔(dān)保體系的建立和完善中小企業(yè)融資解決困難的問題，政府的政策性引導(dǎo)可以使擔(dān)保體系朝健康方向發(fā)展，但畢竟想利用市場來解決根本問題。在社會轉(zhuǎn)型時期的擔(dān)保機構(gòu)往往容易偏離建立時的初衷，帶有濃厚的行政色彩。在一個盈利的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為目的，其擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)管理狀況直接確定其利潤的大小，所以它的服務(wù)對象的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營狀況、項目選擇、發(fā)展前景等等仔細搜集信息并加以監(jiān)督，嚴(yán)厲杜絕“關(guān)系擔(dān)保”和“人情擔(dān)?！钡鹊确鞘袌鲂袨?。盡管相互擔(dān)保不盈利為目的，但沒有涉及政府的資本投資和收益，因此不存在行政干預(yù)。2.建立健全審批監(jiān)管制度擔(dān)保機構(gòu)中小企業(yè)必須學(xué)習(xí)美國的經(jīng)驗，深化內(nèi)部管理，并建立了完善的管理體制、激勵機制和監(jiān)督機制。一是明確規(guī)范受保企業(yè)的資格審查、業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)格辦理、抵押品與質(zhì)押品的嚴(yán)格把關(guān)等等。第二，一個標(biāo)準(zhǔn)的工作制度和分配制度是建立一個安全行業(yè)工作評估系統(tǒng)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)和服務(wù)水平進行合理的獎勵和懲罰。三是完善監(jiān)督機制，建立與對銀行的監(jiān)管權(quán)為中小企業(yè)貸款資本經(jīng)營，項目運作的機制，并建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，中小企業(yè)信用必須庫可以檢查，拒絕再次為信用不良的中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，促進信貸擔(dān)保體系的良性循環(huán)。3.規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展2009年國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于進下促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中，文件明確指出，完善信用擔(dān)保體系。設(shè)立多層次的需求的中小企業(yè)融資擔(dān)保資金和擔(dān)保機構(gòu)，包括中央、地方金融投資和企業(yè)建立了三層之間。明確要求各級財政加大財政支持的力量，都免征營業(yè)稅、充分地執(zhí)行的損失稅收減免與儲備提取等優(yōu)惠政策。提高專業(yè)人才的素質(zhì)，開發(fā)新業(yè)務(wù)擔(dān)保，擔(dān)保機構(gòu)中小企業(yè)應(yīng)提高員工素質(zhì)中的重要地位，加強業(yè)務(wù)人員營銷能力和管理人員的綜合素質(zhì)培養(yǎng)，提高職業(yè)道德素質(zhì)，盡量減少人為因素的風(fēng)險。在保證品種創(chuàng)新，要積極拓展保付代理、電子業(yè)務(wù)性能信用擔(dān)保、資產(chǎn)經(jīng)營與高新技術(shù)注冊資本金擔(dān)保和其它融資擔(dān)保外的信用擔(dān)保品種。在擔(dān)保機構(gòu)補償后，通過拍賣、更換、銷售等方式，將保證中小企業(yè)資產(chǎn)最大安全，中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)也應(yīng)積極擴大診斷、咨詢、評估、培訓(xùn)和中介服務(wù)，為中小企業(yè)提供融資平臺和相關(guān)服務(wù)好。5.1.2加大政府支持力度政府是制度供給的主體，有責(zé)任和權(quán)力對中小企業(yè)信用擔(dān)保進行立法，為中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開展提供有序的法律環(huán)境。政府利用法律來調(diào)整中小企業(yè)信用擔(dān)保各方的利益關(guān)系，規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保的運作程序；同時通過法律制約中小企業(yè)信用擔(dān)保的不良行為。出臺專門針對中小企業(yè)擔(dān)保的相關(guān)法律。通過專門的擔(dān)保法改變擔(dān)保機構(gòu)在財務(wù)制度、風(fēng)險責(zé)任準(zhǔn)備金的提取和稅收優(yōu)惠等具體操作上的不規(guī)范狀況。5.2企業(yè)采取對策5.2.1企業(yè)內(nèi)部對策1.信用問題普及及深入首先企業(yè)應(yīng)重視信用管理，尤其是企業(yè)的管理層。在征信較發(fā)達國家，企業(yè)大多設(shè)有專門的信用管理職能部門，有專業(yè)的信用管理人員，而國內(nèi)企業(yè)目前在此方面則鮮有設(shè)立，進行全面的信用管理更少之又少。之所以出現(xiàn)這種情況，職能部門對信用管理的重視程度是關(guān)鍵，但更重要的原因是企業(yè)自身的管理層沒能給予足夠的重視，只有整個企業(yè)尤其是管理層從根本上予以重視，才能真正有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)。俗話說”人無信，則不立”，所以誠信乃是人立足于社會的根本，同樣誠信也是一家企業(yè)立足于社會的根基。因此，一方面，企業(yè)就應(yīng)該要重視信用的有關(guān)管理工作，將”信用”二字的真諦傳達給每一位員工，并在企業(yè)內(nèi)部廣泛的開展有關(guān)遵守合同、重視信用活動，從而達到避開企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的目的，大大的降低其企業(yè)拖欠賬款數(shù)目，進而為企業(yè)贏得良好的信譽度，使其在市場的競爭力得以提高，最終使其企業(yè)的經(jīng)營的規(guī)模不斷拓展。另一方面，企業(yè)加強對其企業(yè)的信用建設(shè)，從而強化其員工的信用意識。所以，企業(yè)就要以身作則，自己絕不能有拖欠別的企業(yè)的賬款的行為，為其企業(yè)在其員工的心中打造一個良好的形象，從而促進其企業(yè)的發(fā)展。1.2建立企業(yè)內(nèi)部完整信用機制要衡量一個社會的信用制度是否進步，就要看其有關(guān)信用制度的管理是否達到法制管理，法律保護也是信用制度在當(dāng)今這個社會上賴以生存的根基。所以，我國的相關(guān)部門要為誠信社會的形成打一個法制基礎(chǔ)。所以，我國的相關(guān)部門在對信用問題進行立法時就要給出一個明確的標(biāo)準(zhǔn)，何為有信，何為無誠信，嚴(yán)厲打擊那些愛裝法律空子不法企業(yè)。同時，還要在法律上有明確的規(guī)定，對于那些不講信用的企業(yè)要嚴(yán)懲不貸，絕不姑息，讓他們認(rèn)識到失信以后將會給他們帶來更大的損失，從而為我國營造出一個有法制的經(jīng)濟市場，并且對于那些不守信用的企業(yè)要通過電視、報紙等眾多新聞媒介進行曝光，讓他們的這些無誠信行為人盡皆知，為他們制造一些輿論的壓力，從而讓這些有不守信想法的企業(yè)也不得不守信。1.3提高企業(yè)管理者素質(zhì)企業(yè)管理者自身素質(zhì)的提升是解決其貸款難的基礎(chǔ)。提升企業(yè)管理者素質(zhì)，首先要從講誠信做起，樹立企業(yè)誠信形象，打造企業(yè)管理者誠信品派。企業(yè)管理者的信用問題不僅僅是為了從外部融資，實際上它是企業(yè)要發(fā)展壯大所必須具備的基本素質(zhì)。中小企業(yè)經(jīng)營管理者要加強學(xué)習(xí)、敢于實，踐、善于總結(jié)，努力把自己造就成為不斷促進企業(yè)發(fā)展的企業(yè)家。5.2.2企業(yè)外部對策1.加強和完善中小企業(yè)立法工作保險業(yè)缺乏法律規(guī)范的會導(dǎo)致保險業(yè)的管理體制的不穩(wěn)定，管理方法不科學(xué)，管理力度不夠大，使得信用保險對于社會各方面的積極影響被消磨掉，影響其政策性功能的發(fā)揮。因此，我國的有關(guān)部門要加快在信用保險方面的立法，這既可以理順信用保險與其他政府部門的關(guān)系，發(fā)揮保險的宏觀調(diào)控功能；另一方面，也