創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法

創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法國家發(fā)展改革委等部門在2005年發(fā)布的規(guī)范性文件01文件全文附件內容目錄02基本信息《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》是在2005年9月7日由國務院批準，2005年11月15日由國家發(fā)展改革委、科技部、財政部、商務部、中國人民銀行、國家稅務總局、國家工商行政管理總局、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的規(guī)范性文件，自2006年3月1日起施行。文件全文第一章總則第二章創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設立與備案第三章創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資運作第四章對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的政策扶持第五章對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的監(jiān)管第六章附則010302040506文件全文第一章總則第一條為促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，規(guī)范其投資運作，鼓勵其投資中小企業(yè)特別是中小高新技術企業(yè)，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，系指在中華人民共和國境內注冊設立的主要從事創(chuàng)業(yè)投資的企業(yè)組織。前款所稱創(chuàng)業(yè)投資，系指向創(chuàng)業(yè)企業(yè)進行股權投資，以期所投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)育成熟或相對成熟后主要通過股權轉讓獲得資本增值收益的投資方式。前款所稱創(chuàng)業(yè)企業(yè)，系指在中華人民共和國境內注冊設立的處于創(chuàng)建或重建過程中的成長性企業(yè)，但不含已經(jīng)在公開市場上市的企業(yè)。第三條國家對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實行備案管理。凡遵照本辦法規(guī)定完成備案程序的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應當接受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理部門的監(jiān)管，投資運作符合有關規(guī)定的可享受政策扶持。未遵照本辦法規(guī)定完成備案程序的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，不受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理部門的監(jiān)管，不享受政策扶持。第四條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的備案管理部門分國務院管理部門和省級（含副省級城市）管理部門兩級。國務院管理部門為國家發(fā)展和改革委員會；省級（含副省級城市）管理部門由同級人民政府確定，報國務院管理部門備案后履行相應的備案管理職責，并在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理業(yè)務上接受國務院管理部門的指導。第二章創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設立與備案第六條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以以有限責任公司、股份有限公司或法律規(guī)定的其他企業(yè)組織形式設立。以公司形式設立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可以委托其他創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理顧問企業(yè)作為管理顧問機構，負責其投資管理業(yè)務。委托人和代理人的法律關系適用《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》等有關法律法規(guī)。第七條申請設立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問企業(yè)，依法直接到工商行政管理部門注冊登記。第八條在國家工商行政管理部門注冊登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，向國務院管理部門申請備案。在省級及省級以下工商行政管理部門注冊登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，向所在地省級（含副省級城市）管理部門申請備案。第九條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)向管理部門備案應當具備下列條件：（一）已在工商行政管理部門辦理注冊登記。（二）經(jīng)營范圍符合本辦法第十二條規(guī)定。第三章創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資運作第十二條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的經(jīng)營范圍限于：（一）創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務。（二）代理其他創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等機構或個人的創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務。（三）創(chuàng)業(yè)投資咨詢業(yè)務。（四）為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)管理服務業(yè)務。（五）參與設立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)與創(chuàng)業(yè)投資管理顧問機構。第十三條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)不得從事?lián)I(yè)務和房地產(chǎn)業(yè)務，但是購買自用房地產(chǎn)除外。第十四條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以以全額資產(chǎn)對外投資。其中，對企業(yè)的投資，僅限于未上市企業(yè)。但是所投資的未上市企業(yè)上市后，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所持股份的未轉讓部分及其配售部分不在此限。其他資金只能存放銀行、購買國債或其他固定收益類的證券。第十五條經(jīng)與被投資企業(yè)簽訂投資協(xié)議，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以以股權和優(yōu)先股、可轉換優(yōu)先股等準股權方式對未上市企業(yè)進行投資。第四章對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的政策扶持第二十二條國家與地方政府可以設立創(chuàng)業(yè)投資引導基金，通過參股和提供融資擔保等方式扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設立與發(fā)展。具體管理辦法另行制定。第二十三條國家運用稅收優(yōu)惠政策扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展并引導其增加對中小企業(yè)特別是中小高新技術企業(yè)的投資。具體辦法由國務院財稅部門會同有關部門另行制定。第二十四條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以通過股權上市轉讓、股權協(xié)議轉讓、被投資企業(yè)回購等途徑，實現(xiàn)投資退出。國家有關部門應當積極推進多層次資本市場體系建設，完善創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資退出機制。

第五章對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的監(jiān)管第二十五條管理部門已予備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構，應當遵循本辦法第二、第三章各條款的規(guī)定進行投資運作，并接受管理部門的監(jiān)管。第二十六條管理部門已予備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構，應當在每個會計年度結束后的4個月內向管理部門提交經(jīng)注冊會計師審計的年度財務報告與業(yè)務報告，并及時報告投資運作過程中的重大事件。前款所稱重大事件，系指：（一）修改公司章程等重要法律文件。（二）增減資本。（三）分立與合并。（四）高級管理人員或管理顧問機構變更。（五）清算與結業(yè)。第二十七條管理部門應當在每個會計年度結束后的5個月內，對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構是否遵守第二、第三章各條款規(guī)定，進行年度檢查。第六章附則第三十一條本辦法由國家發(fā)展和改革委員會會同有關部門解釋。第三十二條本辦法自2006年3月1日起施行。

附件內容附件內容國家發(fā)展改革委關于做好備案創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)年度檢查工作的通知有關創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理部門:為健全創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理制度，并配合財稅部門做好創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策實施工作，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（發(fā)展改革委等十部委令第39號，以下簡稱《辦法》）和《財政部國家稅務總局關于促進創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關稅收政策的通知》（財稅31號，以下簡稱《稅收政策通知》）有關規(guī)定，現(xiàn)就做好備案創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)年度檢查工作，通知如下：一、為促進備案創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)規(guī)范運作，各級備案管理部門應當切實遵照《辦法》第二十七條規(guī)定，在每年的5月末以前，對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問機構在上年度是否遵守《辦法》第二、第三章各條款規(guī)定，進行年度