銀行從業(yè)資格考試公司信貸第6章考點(diǎn)自測試題

公司信貸第六章考點(diǎn)自測試題第六章客戶分析考點(diǎn)自測解析一、單項(xiàng)選擇題1.關(guān)于對上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是()。[2009年6月真題]A.信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過高或非流通股過于集中問題C.要考察客戶決策及運(yùn)作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會D.對信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達(dá)到要求2.下列不屬于企業(yè)收款條件的是()。[2009年6月真題]A.預(yù)收賬款B.現(xiàn)貨交易C.賒銷D.賒購3.下列關(guān)于財務(wù)報表分析資料的說法，正確的是()。[2009年6月真題]A.主要包含會計報表、會計報表附注及財務(wù)狀況說明書、會計師查賬驗(yàn)查報告、其他資料等B.會計報表指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表C.財務(wù)報表附注主要說明借款人會計處理方法事項(xiàng)D.財務(wù)狀況說明書是對資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充4.下列情況中，加大長期債務(wù)可獲得財務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是()。[2009年6月真題]A.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率<長期債務(wù)成本B.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率>長期債務(wù)成本C.企業(yè)權(quán)益資本收益率>長期債務(wù)成本D.企業(yè)權(quán)益資本收益率<長期債務(wù)成本5.某企業(yè)2009年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為120萬元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準(zhǔn)備30萬元，若該企業(yè)2009年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為()天。[2009年6月真題]A.60B.105C.150D.18050+70—20—30)/2=35(萬元)，應(yīng)收賬款回收期為：180x35/60=105(天)。6.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風(fēng)帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機(jī)為基于()。A.人力資源B.客戶資源C.產(chǎn)品分32D.產(chǎn)銷分工7.關(guān)于生產(chǎn)階段中環(huán)保情況的分析，下列說法正確的是()。A.隨著社會環(huán)保意識的增強(qiáng)和環(huán)保法律體系的完善，環(huán)保問題對銀行客戶(主要是商業(yè)客戶)所造成的影響屬重要影響B(tài).在分析客戶環(huán)保情況時，信貸人員需重點(diǎn)了解的是客戶為環(huán)保采取的措施及其見效程度C.在分析客戶環(huán)保情況時，信貸人員還要了解環(huán)境影響評價報告制度、排污收費(fèi)制度、限期治理結(jié)構(gòu)、行政處罰制度等法律法規(guī)D.信貸人員要詳細(xì)分析客戶生產(chǎn)導(dǎo)致的環(huán)境污染是否在國家法律、法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，以防范客戶的法律風(fēng)險8.下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是()。A.直接銷售渠道更重要B.直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，缺點(diǎn)是資金投入大C.間接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)D.直接銷售應(yīng)收賬款較多9.下列對于財務(wù)分析的理解，正確的為()。A.僅以資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表為主要依據(jù)B.主要目的是對財務(wù)的結(jié)果進(jìn)行研究和評價C.分析內(nèi)容主要包括客戶財務(wù)狀況、盈利能力、償債能力D.分析的最終目的是預(yù)測客戶發(fā)展變化趨勢，為貸款決策提供依據(jù)10.主要通過流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系反映借款人到期償還債務(wù)能力的指標(biāo)是()。A.成本費(fèi)用率B.存貨持有天數(shù)C.應(yīng)收賬款回收期D.流動比率100%;速動比率：流動資產(chǎn)中的速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%;現(xiàn)金比率二流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%。它們統(tǒng)稱為流動比率指標(biāo)。A項(xiàng)屬于盈利比率指標(biāo);BC兩項(xiàng)屬于效率比率指標(biāo)。11.應(yīng)用存量概念反映借款人財務(wù)狀況的會計報表為()。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.損益表C.現(xiàn)金流量表D.財務(wù)狀況說明書12.某超市擁有總資產(chǎn)1000萬元、其中現(xiàn)金30萬元，存貨200萬元，固定資產(chǎn)400萬元，應(yīng)收賬款150萬元，該超市的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)()。A.與同行業(yè)相當(dāng)，提供貸款B.優(yōu)于同行業(yè)，提供貸款C.劣于同行業(yè)，拒絕貸款D.與同行業(yè)比例有較大差異，應(yīng)進(jìn)一步分析差異原因5%—8%、存貨為50%～60%、固定資產(chǎn)為10%—20%、應(yīng)收賬款為0%—10%;而該超市的現(xiàn)金占總資產(chǎn)比例為3%(30/1000)、存貨為20%(200/1000)、固定資產(chǎn)為40%(400/1000)、應(yīng)收賬款為15%(150/1000)，對比可見，該超市與行業(yè)比例差異較大，因而應(yīng)進(jìn)一步分析差異原因。13.下列關(guān)于制造行業(yè)負(fù)債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)的說法正確的是()。A.流動負(fù)債占總資產(chǎn)比重明顯高于其他項(xiàng)目B.長期負(fù)債占總資產(chǎn)比重高于批發(fā)、零售、服務(wù)行業(yè)C.長期負(fù)債占總資產(chǎn)比重低于流動負(fù)債、所有者權(quán)益D.所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重高于服務(wù)業(yè)B.與行業(yè)比較的銷售增長率C.市場占有率指標(biāo)D.主營業(yè)務(wù)指標(biāo)E.成本指標(biāo)10.所有者權(quán)益主要由()組成。A.資本金B(yǎng).公積金C.利潤D.未分配利潤E.盈余11.客戶的長期資金主要由()構(gòu)成。A.長期負(fù)債B.流動負(fù)債C.長期投資D.所有者權(quán)益E.銀行存款12.分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意()等方面內(nèi)容。A.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理C.資金成本D.經(jīng)營風(fēng)險水平E.資產(chǎn)收益13.下列指標(biāo)中，與借款長期償債能力成反比的有()。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.營運(yùn)資金D.負(fù)債與所有者權(quán)益比率E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率14.運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有()。A.折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響B(tài).不同企業(yè)折舊方法的差異C.不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同D.行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同E.行業(yè)不同造成銷售收入不同15.5Cs系統(tǒng)中的5C是指()。A.品德(Character)B.資本(Capital)C.還款能力(Capacity)D.抵押(Collateral)E.經(jīng)營環(huán)境(Condition)5Cs系統(tǒng)中的5C分別指：品德(Character)，即對借款人聲譽(yù)衡量;資本(C叩·ital)，即對借款人的財務(wù)狀況及資本金情況的衡量;還款能力(Capacity)，即對借款人未來現(xiàn)金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量;抵押(Collateral);經(jīng)營環(huán)境(Condition)，主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素。16.決定銀行給予一個企業(yè)(集團(tuán))授信額度大小的因素包括()。A.借款企業(yè)的需求和借款原因、借款金額需求B.還款能力及未來現(xiàn)金流風(fēng)險C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.銀行貸款組合管理的限制E.關(guān)系管理因素17.公司客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析的主要內(nèi)容包括()。A.客戶歷史沿革分析B.法人治理結(jié)構(gòu)分析C.股東背景D.高管人員的素質(zhì)E.公司信譽(yù)情況1.客戶歷史分析;2.法人治理結(jié)構(gòu)分析;3.股東背景;4.高管人員的素質(zhì);5.信譽(yù)狀況。18.反映公司營運(yùn)能力的財務(wù)指標(biāo)主要有()。A.銷售毛利率B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率E.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等19.下列選項(xiàng)中，屬于財務(wù)分析方法的是()。A.趨勢分析法B.結(jié)構(gòu)分析法C.比率分析法D.比較分析法E.因素分析法1)趨勢分析法;(2)結(jié)構(gòu)分析法;(3)比率分析法;(4)比較分析法;(5)因素分析法20.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金主要包括下列選項(xiàng)中哪些內(nèi)容()。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).活期存款C.應(yīng)收票據(jù)D.應(yīng)收賬款E.三個月內(nèi)變現(xiàn)的有價證券21.投資活動的現(xiàn)金流量來源于()等的變化。A.無形資產(chǎn)B.有價證券C.股東權(quán)益D.固定資產(chǎn)E.長期投資22.針對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝評級分析系統(tǒng)包括()。A.流動性B.管理能力C.資產(chǎn)質(zhì)量D.資本充足率E.盈利性23.決定貸款授信額度時需要評估和考慮的因素有()。A.借款企業(yè)對借貸金額的需求B.貸款組合管理的限制C.相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力D.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制E.未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險三、判斷題1.反映客戶盈利能力的銷售利潤率、成本費(fèi)用利潤率、稅前利潤率都是越大越好。()[2009年6月真題]2.信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、研發(fā)數(shù)量等方面考察客戶技術(shù)水平。()3.選擇客戶就要細(xì)分市場，瞄準(zhǔn)客戶群。()4.在資產(chǎn)負(fù)債表中，無形資產(chǎn)屬于流動資產(chǎn)，應(yīng)收賬款屬于非流動資產(chǎn)。()5.結(jié)構(gòu)分析法除用于單個客戶損益表相關(guān)項(xiàng)目的分析外，還經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。()6.從企業(yè)經(jīng)營來看，資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率越低越好。()7.實(shí)踐中，不論客戶為何種行業(yè)，其流動比率均應(yīng)保持2的水平為宜。()2左右比較適宜，但這并非絕對。實(shí)際中應(yīng)視客戶的行業(yè)性質(zhì)及具體情況而定，不可一概而論。如商業(yè)和流通領(lǐng)域的客戶，流動性較高，而機(jī)器制造業(yè)及電力業(yè)流動性則較差。8.為保持短期償債能力，流動比率與速動比率越高越好。()9.營運(yùn)能力對借款企業(yè)盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有決定性影響。()10.信貸客戶的信用等級有一個有效期。()11.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨回收期越高，表明資產(chǎn)利用效率越高。()12.在進(jìn)行財務(wù)分析時，所需收集的財務(wù)資料主要是指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。()1)會計報表借款人在會計期間編制的各類會計報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其相關(guān)附表。(2)會計報表附注和財務(wù)狀況說明書借款人在編制會計報表的同時，為便于正確理解和分析財務(wù)報表，還要編制會計報表附注和財務(wù)狀況說明書。(3)注冊會計師查賬驗(yàn)證報告銀行對注冊會計師驗(yàn)證后的報表應(yīng)給予信任，因?yàn)樽詴嫀煹囊庖娛且罁?jù)國家有關(guān)法規(guī)和一般公認(rèn)會計準(zhǔn)則，并采取必要的驗(yàn)證程序后提出的，具有較強(qiáng)的獨(dú)立性和權(quán)威性。(4)其他資料除上述資料外，其他有關(guān)部門的資料，如證券交易所、行業(yè)協(xié)會、投資咨詢機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料均可成為財務(wù)報表分析的補(bǔ)充資料。13.趨勢分析法是財務(wù)分析最常用的一種方法。()14.流動比率是速動比率的主要輔助指標(biāo)，兩者結(jié)合能更準(zhǔn)確地評價借款人的資產(chǎn)流動性及短期債務(wù)償還能力。()100%;②速動比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。其計算公式為：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%15.只要流動比率高，借款人的短期償債能力就一定強(qiáng)。()16.由于賒銷的存在，一定時期內(nèi)，銷售所得現(xiàn)金總是比銷售收入要少。()答案解析一、單選題C/D/C/