公司預(yù)算編制方案

年4月19日公司預(yù)算編制方案文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。XX公司預(yù)算草案XX主管單位：根據(jù)行業(yè)的要求，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，我司編制了預(yù)算方案，現(xiàn)就方案的具體情況說明如下：一、預(yù)算編制的基本原則預(yù)算編制工作要繼續(xù)圍繞行業(yè)基本方針和戰(zhàn)略任務(wù)，全面理解和準(zhǔn)確把握“調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、促跨越”的“十二五”主基調(diào)，按照產(chǎn)銷總量控制、降低成本費(fèi)用的原則，以年度生產(chǎn)經(jīng)營各項(xiàng)計(jì)劃為依據(jù)，以降低成本水平、嚴(yán)格費(fèi)用開支為目標(biāo)，科學(xué)、合理地編制年度預(yù)算，確保產(chǎn)銷平衡、稅利穩(wěn)步增長的全年工作目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。二、預(yù)算編制依據(jù)預(yù)算編制的依據(jù)包括且不限于：品牌合作生產(chǎn)計(jì)劃、各廠生產(chǎn)計(jì)劃、原料采購計(jì)劃、物資采購計(jì)劃、投資項(xiàng)目計(jì)劃、物流運(yùn)輸計(jì)劃、出國（境）團(tuán)組計(jì)劃、工資及年金計(jì)提計(jì)劃、折舊計(jì)提計(jì)劃、保險(xiǎn)繳交計(jì)劃等各項(xiàng)經(jīng)營管理計(jì)劃為基礎(chǔ)編制預(yù)算。對(duì)于有關(guān)計(jì)劃在編制預(yù)算時(shí)尚未下達(dá)的情況，各單位可暫時(shí)按上年實(shí)際作為編制依據(jù)。三、總體情況預(yù)計(jì)銷量X噸，主營業(yè)務(wù)收入XX億元，主營業(yè)務(wù)成本XX億元，營業(yè)稅金及附加XX億元，期間費(fèi)用XX億元（其中銷售費(fèi)用XX億元，管理費(fèi)用XX億元，財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬元），利潤總額XX億元，稅費(fèi)（不含企業(yè)所得稅）XX億元（其中增值稅XX億元，消費(fèi)稅XX億元，其它各稅XXX億元），稅利總額XX億元，同比增長XX%。四、業(yè)務(wù)預(yù)算情況（一）研發(fā)業(yè)務(wù)預(yù)算企業(yè)研發(fā)費(fèi)用預(yù)算依據(jù)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及其它未立項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用，預(yù)算總額XX萬元，較上年預(yù)算XX萬元，上升XX萬元。具體如下表（二）采購業(yè)務(wù)預(yù)算1.原料采購預(yù)算原料采購預(yù)算依據(jù)原料調(diào)入計(jì)劃預(yù)計(jì)上浮比率編制，全年預(yù)計(jì)采購原料XX萬擔(dān)，采購金額XX萬元。若生產(chǎn)有調(diào)整，再按調(diào)整后的生產(chǎn)品牌作相應(yīng)調(diào)整。2.材料采購預(yù)算主要材料采購預(yù)算依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、消耗水平并考慮庫存儲(chǔ)備情況編制，全年預(yù)計(jì)物資采購支出XX萬元，材料采購暫按公司物資部編制的采購計(jì)劃執(zhí)行，若生產(chǎn)有調(diào)整，再按調(diào)整后的生產(chǎn)品牌作相應(yīng)調(diào)整。（三）生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算產(chǎn)量預(yù)算依據(jù)計(jì)劃部下發(fā)的產(chǎn)銷預(yù)安排計(jì)劃XX噸編制，生產(chǎn)成本依據(jù)上年水平及成本調(diào)整因素編制，成本總額XX萬元。1.產(chǎn)量預(yù)算按生產(chǎn)廠分解，XX廠XX噸，XX廠CC噸。2.生產(chǎn)成本預(yù)算成本預(yù)算中，原料及材料成本按成本水平編制；直接人工成本依據(jù)工資計(jì)提計(jì)劃、各地社平工資和相應(yīng)比例編制；輔助生產(chǎn)考慮產(chǎn)量增加及燃料動(dòng)力單價(jià)上漲等因素編制、制造費(fèi)用考慮新增固定資產(chǎn)、在建工程轉(zhuǎn)固折舊增加和產(chǎn)量增加引起相關(guān)費(fèi)用增加等因素編制。全年預(yù)算XX萬元，單位成本XX元。（四）銷售業(yè)務(wù)預(yù)算1.銷量預(yù)算銷量預(yù)算XX噸，其中省內(nèi)XX噸；省外XX噸。自產(chǎn)品牌201.2萬箱銷售類別、牌號(hào)與生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算一致，不在贅述。2.銷售收入預(yù)算銷售收入預(yù)算XX萬元。3、銷售成本預(yù)算銷售成本XX萬元，單位成本XX元，銷售成本率26.67%。（五）稅費(fèi)預(yù)算稅費(fèi)（不含所得稅）預(yù)算XX萬元。其中增值稅XX萬元、消費(fèi)稅XX萬元；營業(yè)稅XX萬元；城建稅XX萬元；教育費(fèi)附加XX萬元；地方教育費(fèi)附加XX萬元；其它各稅XX萬元。（六）其它業(yè)務(wù)預(yù)算其它業(yè)務(wù)收入預(yù)算XX萬元，其它業(yè)務(wù)成本XX萬元。（七）營業(yè)外收支預(yù)算營業(yè)外收入預(yù)算XX萬元，營業(yè)外支出預(yù)算XX萬元。（八）投資收益預(yù)算投資收益預(yù)算XX萬元，為多元化企業(yè)投資收益所得。（九）銷售費(fèi)用預(yù)算依據(jù)銷售目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合實(shí)際費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行測算。銷售費(fèi)用預(yù)算XX萬元，較上年預(yù)算數(shù)XX萬元，上升XX萬元。（十）管理費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算依據(jù)公司工作目標(biāo)、上年費(fèi)用水平進(jìn)行測算。全年預(yù)算XX萬元，較上年預(yù)算數(shù)XX萬元，上升XX萬元。（十一）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算XX萬元，較上年預(yù)算數(shù)XX萬元，下降XX萬元。