某公司財(cái)務(wù)管理制度匯編DOC 6

1聯(lián)想公司財(cái)務(wù)管理制度第一局部商務(wù)會計(jì)總那么一、為適應(yīng)集團(tuán)公司開展需要，使集團(tuán)公司資金做到合理分配及有效運(yùn)用，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本商務(wù)會計(jì)制度實(shí)施細(xì)那么。二、本制度根據(jù)中華人民共和國頒發(fā)?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么?和?企業(yè)財(cái)務(wù)通那么?，遵循集團(tuán)公司管理制度、開展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定細(xì)化。三、集團(tuán)公司實(shí)行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會計(jì)核算，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。四、集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到標(biāo)準(zhǔn)性、方案性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支方案、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算根底工作，以提高會計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始記錄。集團(tuán)公司財(cái)會部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查。六、加強(qiáng)對財(cái)務(wù)核算電算化管理，以保證會計(jì)信息及時性、準(zhǔn)確性、平安性。七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營公司根據(jù)管理要求和實(shí)際情況，建立各種責(zé)任中心，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算和業(yè)績考評。八、集團(tuán)公司會計(jì)年度是按照?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么?規(guī)定，以自然年度作為會計(jì)年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團(tuán)公司財(cái)政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。九、本細(xì)那么適用于本集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營公司。十、本細(xì)那么由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二局部預(yù)算管理一、預(yù)算管理要點(diǎn)?！惨弧愁A(yù)算部署。集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù)，于每年2月部署集團(tuán)公司下年度＋＋全年預(yù)算工作，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報說明并下發(fā)各編報公司和部門?！捕辰M織保障。各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與，分工負(fù)責(zé)，完本錢公司或部門預(yù)算編制工作?！踩尘巿蠓秶＜瘓F(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。〔四〕編報方法。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡?！参濉愁A(yù)算審批。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)，各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。〔六〕預(yù)算控制。各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動，集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核、評價?！财摺尘幹圃敲?。1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司開展中長期目標(biāo)。2、當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費(fèi)用增長。5、要考慮人工本錢占利潤適宜比例，保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。第二局部預(yù)算管理二、預(yù)算內(nèi)容?！惨弧臣瘓F(tuán)公司預(yù)算種類：集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理。1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算?！?〕集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表?！?〕集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。2、本錢預(yù)算?！?〕集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位本錢預(yù)算表?！?〕集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。〔3〕集團(tuán)公司技術(shù)效勞本錢預(yù)算表。3、期間費(fèi)用預(yù)算?！?〕集團(tuán)公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表?！?〕集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表〔分公司填列〕〔3〕集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表〔職能部門填列〕〔4〕集團(tuán)公司科研開發(fā)本錢預(yù)算表。4、資本預(yù)算〔1〕集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。〔2〕集團(tuán)公司新工程投入預(yù)算表。5、集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。6、財(cái)務(wù)預(yù)算?！?〕集團(tuán)公司損益預(yù)算表?！?〕集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表?！?〕集團(tuán)公司經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。〔二〕各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣〔管理費(fèi)用預(yù)算表同營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表〕填表說明及要求。1、分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況?！?〕產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填?！?〕對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入?！?〕折扣銷售填列給代理客戶返點(diǎn)、獎勵等金額?！?〕回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點(diǎn)、獎勵金額?！?〕遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實(shí)毛利金額?！?〕預(yù)提獎勵基金暫不填列?！?〕預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額局部毛利合計(jì)金額?！?〕對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生那么填列?！?〕上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填列。2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn)，負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況，填按各財(cái)年十二個月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各工程。3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況?！?〕產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減，原那么是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要到達(dá)預(yù)算損益表銷售收入80％，剩余20％列入其他工程?！?〕集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司?！?〕代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā)票?！?〕行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。〔5〕進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。表達(dá)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原那么和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。〔1〕分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。〔2〕產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。〔3〕從集團(tuán)公司取得返點(diǎn)、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。〔4〕進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額?！?〕欠款規(guī)模金額為含稅金額?！?〕填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。6、分公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用開支水平?！?〕預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用?！?〕預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)?！?〕表中各工程按表中填列說明項(xiàng)填列?！?〕預(yù)計(jì)不發(fā)生工程不填列。7、管理費(fèi)用預(yù)算表：主要反映職能部門費(fèi)用開支水平?！?〕預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門〔如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等〕費(fèi)用?！?〕預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)?！?〕表中各工程按表中填列說明項(xiàng)填列。〔4〕預(yù)計(jì)不發(fā)生工程不填列。8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。9、分公司財(cái)務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。按表中計(jì)算公式填列。10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會計(jì)概念中貨幣資金。第三局部資金管理一、資金籌集制度〔一〕資金籌集管理規(guī)定。1、集團(tuán)公司各級財(cái)務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資方案編制資金籌集方案，并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資方案分層次、多渠道地組織籌資工作。2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度，各級公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對外舉債〔經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外〕，不得內(nèi)部職工集資，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴(yán)肅處理。3、集團(tuán)公司對外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交方案方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔(dān)保和抵押。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴(yán)肅查處?！捕迟Y金需要量預(yù)測：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營方案測定公司全年經(jīng)營資金需要量，根據(jù)公司開展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模?！踩郴I資渠道。1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。2、吸收結(jié)算資金。3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力，爭取國家優(yōu)惠貸款。4、股市融資?！菜摹迟Y金本錢管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原那么，努力降低籌資本錢，減少資金籌集費(fèi)用。1、利率：各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。2、計(jì)息方法：按月計(jì)息，即利息＝貸款本金＊年利率＊占用天數(shù)／3603、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。4、各核算公司由于超方案完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門開展基金不計(jì)利息。二、資金使用管理。集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原那么，各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一操作，針對集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)采用不同方法?！惨弧掣鞣止尽N售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門資金額度，報總裁辦批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月〔季〕度經(jīng)營方案，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月10日前向財(cái)務(wù)部報下月〔本月11日到下月10日〕內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款方案表。3、為有利資金方案管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元／次以上時，上次還款與下次借款期間不得少于15天，100萬元／次以下時，上次還款與下次借款期間不得少于一周。4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款方案表，未上報方案用款不能保證資金供給。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，缺乏30萬元、合計(jì)填列。5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。財(cái)務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金方案內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算，對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款，直至其改善為止。〔二〕各分公司向集團(tuán)公司借款。1、各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對外取得借款。集團(tuán)公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分公司，由分公司自行籌措借款，集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報分公司管理部門，由分公司管理部門提出意見，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承當(dāng)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。3、分公司資金來源渠道?！?〕集團(tuán)公司投入?！?〕分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。〔3〕開展基金投入、小額流動資金貸款?！?〕吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。〔5〕集團(tuán)公司臨時借款。〔6〕經(jīng)批準(zhǔn)對外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。〔1〕手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù)，計(jì)算借款利息。〔2〕規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息，對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任，分公司不能按期歸還借款，超期局部利息加收50％，對借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外，其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并承當(dāng)歸還義務(wù)。第四局部對外投資管理1、集團(tuán)及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。2、財(cái)務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，任何其他部門無權(quán)減免投資回報。3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。第五局部采購商務(wù)〔接受訂單－申請編碼－在途監(jiān)控－提貨或接貨－辦理入庫〕一、采購原那么：具備條件，方能進(jìn)行采購。1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。2、依據(jù)市場分析和預(yù)測，確能保障銷路。3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。二、采購審批規(guī)定。1、商品購入一律實(shí)行訂單管理制，但凡采購商品〔無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少彙尘枰顚懖少彾▎巍?、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運(yùn)和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購?fù)ㄖ獑?，并上報至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購方案，并簽字認(rèn)可后，報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行?！?〕集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨，由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購，確認(rèn)采購訂單生效?！?〕集團(tuán)外部購入，由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認(rèn)采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請外購商品編號。5、分公司采購商務(wù)員確認(rèn)采購訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。6、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購訂單對到貨后入庫金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購訂單對庫房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備，對貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對資金作出合理安排。7、對未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處分。8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。三、接受采購訂單流程。1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單。3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運(yùn)商務(wù)，由儲運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供給商。四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。2、資金商務(wù)填寫支票借款單，到財(cái)務(wù)部審批備案。3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。6、每周由資金商務(wù)報給財(cái)務(wù)部資金方案，每季報銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。五、聯(lián)系供給商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。1、目的?！?〕開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物方案情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系?！?〕監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。〔3〕在途商品管理工作側(cè)重于對貨物在途時間、在途數(shù)量、在途金額及供給商發(fā)運(yùn)能力控制?！?〕跟蹤集團(tuán)公司和供給商及分公司之間調(diào)撥商品在途時間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實(shí)和準(zhǔn)確在途信息。2、國內(nèi)在途意義。〔1〕為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。國內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。〔2〕在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫商品。3、國內(nèi)在途目的?！?〕監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任?！?〕對分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運(yùn)輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度?！?〕收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。4、在途商品確認(rèn)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對方確認(rèn)生效后，即視為在途商品。第五局部采購商務(wù)5、在途商品管理。分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況，并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供給商及時協(xié)調(diào)與解決。對未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔(dān)，同時責(zé)任人應(yīng)寫出書面報告上報總經(jīng)理。6、國內(nèi)操作流程?！?〕集團(tuán)公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)?！?〕商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)?到貨登記單?和?商品入庫單?及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時間?！?〕商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部?！?〕財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞?到貨登記單?和?商品入庫單?辦理付款手續(xù)。〔5〕商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。〔6〕對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運(yùn)周期。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場?！?〕對商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)?！?〕對供給商監(jiān)控：表達(dá)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度，供給商發(fā)運(yùn)能力上下直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得〔9〕生成結(jié)果：對分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時間，供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)數(shù)量＋以銷未提＝統(tǒng)計(jì)結(jié)存。〔1〕銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺銷售庫數(shù)據(jù)〔已銷數(shù)〕和庫房提貨數(shù)據(jù)〔已提數(shù)〕進(jìn)行核對后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。〔2〕入庫數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。8、核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。9、國外在途商品管理。〔1〕定義?！?〉在途存貨：包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨?！?〉商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過核對進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。〔2〕意義。〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物方案情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系?！?〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力，降低風(fēng)險系數(shù)。對在途商品管理工作，側(cè)重于對長期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。第五局部采購商務(wù)10、具體物控工作流程。〔1〕工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數(shù)據(jù)?！?〕進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程?！?〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄。〈3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性?！?〉核對裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號、發(fā)運(yùn)編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨方案，還提供貨物運(yùn)抵不同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計(jì)到貨時間?！?〉依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。〈6〉單據(jù)核對過程中，針對有問題單據(jù)向有關(guān)各方〔進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門〕進(jìn)行必要信息反響，補(bǔ)充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)行存檔、備查?！?〉各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。〔3〕貨物抵庫，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程?！?〉貨物抵庫，采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司，采購商務(wù)按到貨、入庫流程，依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫相應(yīng)國外到貨登記單和入庫單實(shí)物運(yùn)抵各分公司，銷售商務(wù)開制銷售小票和內(nèi)容相對應(yīng)國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實(shí)物入庫和小票入庫，采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫單，在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運(yùn)編號等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容，檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應(yīng)關(guān)系〔一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應(yīng)一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應(yīng)一張入庫單；一張到貨登記單可對應(yīng)多張入庫單〕，將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中?！?〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況?！?〕單據(jù)查詢流程?！?〕報表預(yù)覽、打印流程?！?〕在途數(shù)據(jù)傳輸流程。〔7〕分析流程。〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況?！?〉分析角度：在途時間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。〈3〉分析重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)長期在途商品〔在途時間超過一個月〕，定期向銷售業(yè)務(wù)部門反響，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。11、損失調(diào)賬：貨物在運(yùn)輸過程中，因喪失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進(jìn)行賬面調(diào)整。〔1〕屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物喪失調(diào)賬方法?！?〉貨物喪失，銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任，落實(shí)賠償事宜?！?〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將喪失貨物進(jìn)行銷售，即視同銷售給索賠責(zé)任人。〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務(wù)在途崗核減在途商品?！?〕屬于運(yùn)輸公司責(zé)任，致使貨物喪失調(diào)賬方法?！?〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物喪失的同時通知商務(wù)部?！?〉銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并給商務(wù)部〔要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料〕〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。12、代運(yùn)商品：索賠、贈品、配件、樣機(jī)等貨物?！?〕辦理原那么：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價格或價格為零代運(yùn)商品，運(yùn)抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。〔2〕具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時，定期反響代運(yùn)商品在途情況，催促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表?！?〕分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表?？刂泼颗浳镌谕緯r間、在途數(shù)量、在途金額。對于長期未到貨商品，應(yīng)及時提請銷售業(yè)務(wù)部門重視，確定貨物滯留原因，加速運(yùn)輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時間，降低或減少貨物風(fēng)險?！?〕分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況〔按商品大類〕。按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比擬不同商品占用資金量大小。14、匯總分公司在途時間一覽表。〔1〕分公司入庫商品貨運(yùn)周期一覽表。〔2〕分公司在途商品在途時間一覽表?！?〉控制入庫商品運(yùn)輸周期，加快運(yùn)輸力度?！?〉明確在途商品在途時間，及在途商品占壓資金量大小?！?〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)險系數(shù)。第五局部采購商務(wù)六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫管理?！惨弧成唐返截?、接貨和驗(yàn)收管理。商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗(yàn)收工作及時準(zhǔn)確完成，提高驗(yàn)收效率，要求對商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的根底。1、接貨規(guī)定：分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲運(yùn)商務(wù)，以便其及時組織人力、物力，調(diào)劑存貨場地。2、操作流程?！?〕采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲運(yùn)商務(wù)，確定商品編號、數(shù)量、到貨日期?！?〕商品抵達(dá)指定庫房后，采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號核對實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)?！?〕商品驗(yàn)收后，采購商務(wù)立即填寫?到貨登記單?要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期，在裝箱單號處填寫供給商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達(dá)，待采購商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫入庫單備注欄。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在?到貨登記單?簽字確認(rèn)，各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫?到貨登記單??！?〕?到貨登記單?填寫后，必須由采購商務(wù)、儲運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)前方可有效?！?〕商品到庫當(dāng)日〔如晚上到貨，可在次日〕必須辦理正式入庫手續(xù)，填寫?商品入庫單?。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進(jìn)行處理解決?！?〕采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性，同時便于核減在途數(shù)量。3、?到貨登記單?出現(xiàn)錯誤情況時，儲運(yùn)商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理?！?〕有涂改痕跡，內(nèi)容和工程不清楚和不完全?！?〕商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。〔3〕數(shù)量不正確?！?〕?到貨登記單?格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。第一聯(lián)、采購商務(wù)，第二聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會計(jì)?！捕成唐夫?yàn)收入庫管理。1、入庫目的?！?〕為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時性、完整性。〔2〕為商品在途管理和在途控制崗提供根底數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷售業(yè)務(wù)部門效勞?！?〕把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)本錢核算準(zhǔn)確及時提供必要條件。2、入庫操作方法。〔1〕商品驗(yàn)收完畢，填寫?到貨登記單?后，采購商務(wù)依據(jù)?到貨登記單?內(nèi)容在當(dāng)日〔特殊情況，如晚間到貨可在次日〕按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單〔注意不要將相同商品累加〕，辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時，根據(jù)?到貨登記單?到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對商品編號，無誤后及時填寫?商品入庫單??！?〕入庫單由采購商務(wù)填寫，儲運(yùn)商務(wù)簽字。〈1〉按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類數(shù)?！?〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期?！?〉按照?商品入庫單?規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號、數(shù)量、名稱、金額。〈4〉填寫?到貨登記單?號和供給商名稱。〈5〉?入庫單?備注欄處注明到貨時間，按照商品順序填寫發(fā)票號和金額。〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號?！?〉特別注意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速。〔3〕批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。〔5〕填寫好入庫單應(yīng)由儲運(yùn)商務(wù)簽字審核，F(xiàn)AX件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改?！?〕消耗品和不必逐個檢驗(yàn)商品，由采購商務(wù)和儲運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù)，填寫?商品入庫單?。〔7〕儲運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放，及時建立、增加垛卡，登賬。3、出現(xiàn)錯誤情況，儲運(yùn)商務(wù)拒絕辦理?！?〕有涂改痕跡，工程內(nèi)容不清楚，不完全?！?〕缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字?！?〕商品項(xiàng)數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求?！?〕商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致?！?〕?商品入庫單?格式與使用方法。第一聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會計(jì)存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。5、入庫核算：商品、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)〔即財(cái)務(wù)聯(lián)〕增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，及時到財(cái)務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理。第五局部采購商務(wù)〔三〕外購商品管理。1、外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。2、操作流程?！?〕采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前，應(yīng)填寫請購?fù)ㄖ獑斡煽偨?jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)前方能到財(cái)務(wù)借款外購。〔2〕借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報銷手續(xù)。〔3〕采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購。〔4〕一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單，并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收?！?〕特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)?！?〕凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋貨收訖章，方能到財(cái)務(wù)報銷?！?〕銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利?！?〕一次性外購商品不允許有庫存積壓?！?〕必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗(yàn)收手續(xù)?！?0〕外購商品不允許做欠款銷售。〔11〕如不符合規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批前方能辦理驗(yàn)收手續(xù)?！?2〕一次性外購為便于統(tǒng)計(jì)與管理，應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼，進(jìn)行入賬和留存?！?3〕所有外購商品實(shí)行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額〔除稅〕7％，特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。〔14〕商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司不承當(dāng)任何責(zé)任。3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。〔四〕暫存商品管理。1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)?！?〕接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品?！?〕由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供給商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)?！?〕公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品?！?〕由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品?！?〕待點(diǎn)驗(yàn)商品：商品已到，尚待驗(yàn)收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在商品采購賬戶余額內(nèi)。2、規(guī)定?！?〕暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。〔2〕進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫?暫存入庫單?，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫?暫存出庫單??！?〕對于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況?！?〕對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進(jìn)行處理解決?！?〕單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第三聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)記賬?！参濉迟徣肷唐酚?jì)價：按實(shí)際價值入賬：買價＋買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)＋途中合理損耗＋關(guān)稅估價。1、集團(tuán)公司內(nèi)購入存貨：其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄。2、集團(tuán)公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。3、但凡按估價本錢入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際本錢?！?〕如估價金額與實(shí)際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容：原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。〔2〕當(dāng)估價金額與實(shí)際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。4、公司用現(xiàn)金采購進(jìn)貨要有供給商已收款證明，收取供給商進(jìn)貨發(fā)票，沒有發(fā)票那么不能入賬。5、如果供給商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那么公司采購進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否那么要用暫估價入賬。7、暫估價入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。8、供給商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章，填寫不含稅價。第一聯(lián)、供給商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供給商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機(jī)關(guān)。第六局部應(yīng)付賬款管理一、預(yù)付賬款管理和核算程序?！惨弧愁A(yù)付賬款管理規(guī)定。1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。〔1〕各部門采購貨物，經(jīng)驗(yàn)收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款?！?〕采購貨物對外預(yù)付定金。2、預(yù)付賬款按部門和供給商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。3、各公司對外采購付款，堅(jiān)持貨到付款原那么。4、公司各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財(cái)務(wù)部授權(quán)人〔最多不超過2人〕簽字、審批。100萬元以下采購付款，由各部門自行制定簽字權(quán)限，并報人事部、財(cái)務(wù)部備案后執(zhí)行。5、各經(jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原那么并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字前方可到財(cái)務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件?！?〕入庫單?！?〕采購合同或訂單、銷貨合同?！?〕收款單位驗(yàn)貨單或入庫單。8、各經(jīng)營公司對集團(tuán)公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)審核后才可對外付款?！捕愁A(yù)付賬款核算。預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算，往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報銷，對超過一個月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對，在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。應(yīng)付賬款按部門和供給商進(jìn)行明細(xì)核算，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)付賬款的管理，及時清理入庫未達(dá)賬項(xiàng)，確保余額真實(shí)反響。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬，對賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期〔三個月以上〕應(yīng)付賬款及未付原因。三、其他應(yīng)付款管理。各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理，各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對，并按月編報明細(xì)上報總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi)、外局部類，按款項(xiàng)單位、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。四、專項(xiàng)支出付款管理和核算程序。專項(xiàng)支出〔如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告〕借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的工程方案報財(cái)務(wù)部。方案內(nèi)容包括工程總支出、明細(xì)工程支出方案金額、工程完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款。第七局部儲運(yùn)商務(wù)現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承當(dāng)了銷售部門和財(cái)務(wù)部門的基層工作，主要負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作?！灿刹少?、物控、運(yùn)輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位〕一、儲運(yùn)部各崗位分工。1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運(yùn)輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通。2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。3、商務(wù)助理：收發(fā)、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送、訂水、訂餐、接聽電活。商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運(yùn)費(fèi)管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號管理。4、車站提貨；提貨、分貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。5、庫房接貨：接貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。6、發(fā)貨送貨；市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。7、庫存物控：庫存及庫房管理，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機(jī)器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進(jìn)行庫存商品信息反響及溝通。二、存貨管理概述。〔一〕存貨含義和范圍。1、存貨含義：公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲藏各種資產(chǎn)或物資。2、公司存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。3、各經(jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等?！捕炒尕浌芾砟康?。1、滿足集團(tuán)公司開展需要，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)?；?、統(tǒng)一化管理需求。2、標(biāo)準(zhǔn)存貨管理操作規(guī)程，到達(dá)有效地、統(tǒng)一地管理模式。3、提高進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資源浪費(fèi)，防止違規(guī)操作，杜絕違法行為。4、確保集團(tuán)公司資產(chǎn)平安完整、保值、增值。第七局部儲運(yùn)商務(wù)三、采購商務(wù)。1、送貨制：由供給商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉庫交貨。〔1〕采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單?！?〕采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單?！?〕采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運(yùn)商務(wù)，由儲運(yùn)商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備?！?〕采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供給商。〔5〕采購商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理報關(guān)付稅手續(xù)。〔6〕采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書面形式下達(dá)于儲運(yùn)商務(wù)。〔7〕供給商發(fā)貨，委托運(yùn)輸公司送貨或自己派車運(yùn)送，由供給商開具送貨憑證，送本公司銷售業(yè)務(wù)部門?！?〕供給商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉庫?！?〕儲運(yùn)商務(wù)與供給商或貨運(yùn)公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門?！?0〕儲運(yùn)商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計(jì)算本錢。2、提貨制：本公司到供給商倉庫或指定地點(diǎn)提取商品?！?〕由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運(yùn)商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。〔2〕采購商務(wù)或儲運(yùn)商務(wù)根據(jù)供給商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財(cái)務(wù)部，向供給商辦理貨款結(jié)算?！?〕儲運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部入賬。3、發(fā)貨制：由供給商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運(yùn)輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用托收承付或委托收款辦理貨款結(jié)算。〔1〕供給商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運(yùn)商品，應(yīng)將發(fā)貨單〔隨貨同行聯(lián)〕、裝箱單等有關(guān)憑證，交運(yùn)輸部門隨貨同行，運(yùn)送本公司。在商品發(fā)運(yùn)，取得運(yùn)輸單位證明后，填制托收結(jié)算憑證，連同發(fā)貨單副本及運(yùn)費(fèi)單據(jù)或代墊費(fèi)用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)?！?〕銷售業(yè)務(wù)部門于商品運(yùn)到后，將供給商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運(yùn)商務(wù)到指定地點(diǎn)收貨?！?〕儲運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部等，財(cái)務(wù)部作為進(jìn)貨記賬依據(jù)?！?〕本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供給商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。第七局部儲運(yùn)商務(wù)四、物控商務(wù)?！惨弧硯旆勘９芄ぷ饕饬x。公司庫房是儲存和保管各類商品和器材場所，是公司各類商品和器材供給中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟(jì)效益，具有十分重要意義?！捕硯旆勘９芄ぷ魅蝿?wù)。從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營效勞。1、嚴(yán)格把好入庫驗(yàn)收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2、搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息。3、做好商品出庫工作，準(zhǔn)確、迅速、平安。4、加強(qiáng)庫房平安工作。5、健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平?！踩成唐方栌?、歸還、報廢管理?！匆弧瞪唐奉I(lǐng)用出庫管理。1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。〔1〕規(guī)定?！?〉耗材領(lǐng)用需填寫?商品出庫單??！?〉審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可?！?〕領(lǐng)用出庫管理。〈1〉由領(lǐng)用人填寫?商品出庫單?經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用。〈2〉?商品出庫單?填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。儲運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章?！?〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)前方可使用，否那么不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用?！?〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后并親自到儲運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。〔3〕?商品出庫單?票據(jù)格式。第一聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會計(jì)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。2、其他領(lǐng)用。〔1〕贈送出庫。〈1〉審批權(quán)限：贈送出庫商品必須經(jīng)分公司管理部門審批前方可辦理，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員登記備查賬，詳細(xì)、真實(shí)地記錄每筆業(yè)務(wù)。〈2〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用?商品出庫單?或零價銷售小票方式?！?〕索賠出庫?！?〉索賠包括兩種情況：集團(tuán)公司內(nèi)部購入商品索賠。自行外購商品索賠。〈2〉使用單據(jù)及說明：索賠出庫填寫?商品借用單?。借用原因：索賠?！?〉索賠手續(xù)。A、返回同樣商品，填寫?索賠還貨單?辦理還貨手續(xù)。B、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。C、返回不同商品、且價格變化，按換貨，填寫?商品還貨單?，再沖原入庫單，并重新辦理入庫手續(xù)。D、對于超過三個月尚未索賠回來商品，財(cái)務(wù)部應(yīng)核對上報分公司總經(jīng)理，并催促經(jīng)辦人盡快索回?！?〕調(diào)撥出庫：不同庫別之間商品轉(zhuǎn)移?！?〉調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋調(diào)撥付訖章，由調(diào)入方加蓋調(diào)撥收汔章?！?〉調(diào)撥單格式。3、低值易耗品支出?！?〕低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出?！?〕其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出?！?〕生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗?！?〕低值易耗品購置、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)?！?〉一次購置、領(lǐng)取在1000元以下由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可報銷。〈2〉一次購置、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可借款、報銷?！?〉一次購置、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會同簽字審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可借款、報銷?！?〕超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)公司報送增加預(yù)算報告，待批準(zhǔn)前方可辦理借款、報銷手續(xù)。〔6〕低值易耗品報廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批前方可做銷賬和作價處理。第七局部儲運(yùn)商務(wù)〈二〉商品借用管理。1、借用范圍：商品借用只限于展示、樣機(jī)、維修、索賠，禁止銷售借用或其它種類借用。2、借用原那么：前賬不清，后賬不借?！?〕集團(tuán)公司正式員工允許借用商品并親自到儲運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非分公司正式員工〔臨時工、試用人員〕一律不辦理借用業(yè)務(wù)。〔2〕有銷售傾向商品借用，儲運(yùn)商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必須首先經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核，期限不得超過1個月所有借用必須有總經(jīng)理審批簽字。〔3〕每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套〔維修借用除外〕，耗材不允許辦理借用。〔4〕持借用單到庫房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否那么庫房不辦理提貨業(yè)務(wù)?！?〕已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請〔維修人員除外〕，特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批前方可再次辦理借用手續(xù)，假設(shè)借用人調(diào)動人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用商品。3、借用手續(xù)。〔1〕經(jīng)辦人在辦理借用時需填寫?樣品借用單??！?〕借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、方案借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點(diǎn)、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批?！?〕?樣品借用單?必須填寫清楚、全面、準(zhǔn)確、不允許涂改，按照單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類。借用數(shù)量必須填寫，編碼與名稱須與集團(tuán)公司一致，借用原因和地點(diǎn)必須真實(shí)，借用時間須寫時間段。〔4〕儲運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章，同時注明所借商品貨號，經(jīng)辦人保存存查聯(lián)。4、借用商品管理?！?〕商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進(jìn)行核實(shí)?！?〕?樣品借用單?借用期限不得超過一個月，對于借用超過一個月不歸還人員，需報總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。假設(shè)借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司，根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準(zhǔn)人按比例進(jìn)行賠償?！?〕凡作為樣品直接借給用戶單位，為防止出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與用戶單位簽訂?樣品借用合同?，在商務(wù)部備案，儲運(yùn)商務(wù)員對該合同審核無誤前方可辦理提貨手續(xù)。5、借用管理規(guī)定?！?〕對于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報表上報總經(jīng)理和集團(tuán)公司總部?！?〕特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報分公司管理部門備案?！?〕?租賃〔借用〕單?單據(jù)格式及使用說明。第一聯(lián)、儲運(yùn)商務(wù)存查，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會計(jì)記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計(jì)商務(wù)員。〈三〉商品歸還管理。1、歸復(fù)原那么：誰借誰還，哪借哪還。2、歸還方式?！?〕以單據(jù)頂物。〔2〕用實(shí)物歸還。3、手續(xù)〔注意：歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量〕?！?〕借用人必須在規(guī)定歸還時間內(nèi)歸還，假設(shè)以票頂物時，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計(jì)審查內(nèi)容即可?！?〕銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票〔以票頂物〕到庫房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，?歸還單?只能填寫一張?借用單?商品?！?〕?樣品歸還單?填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)NO號、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件是否齊全。〔4〕實(shí)物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗(yàn)認(rèn)可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處確認(rèn)，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時必須持檢驗(yàn)單一同辦理。儲運(yùn)商務(wù)員審核單據(jù)時注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號是否與借用單登記一致，如符合條件那么辦理歸還手續(xù)，并加蓋貨已收訖章和人名章?！?〕還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。〔6〕相關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號。第七局部儲運(yùn)商務(wù)〈四〉維修備件管理。1、備件來源?！?〕根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件?！?〕根據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購維修配件。2、管理原那么。〔1〕維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專人負(fù)責(zé)管理?！?〕各分公司維修部指定專人根據(jù)需要，制訂采購方案，辦理各種備件入庫?！?〕維修人員持標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項(xiàng)。〔4〕非維修人員未經(jīng)批準(zhǔn)，不得辦理與備件有關(guān)一切事宜?！?〕不允許拆可售整機(jī)做維修配件。3、備件入、出庫管理?！?〕入庫。〈1〉依據(jù)需求，制訂采購方案，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)外購，由商務(wù)人員辦理入庫手續(xù)。〈2〉有各種途徑。A、外購備件：按發(fā)票價格辦理入庫手續(xù)，商品編號需采用維修部專用外購編號。B、總部備件：采用零價或協(xié)議入庫價格辦理手續(xù)，商品編號需采用集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編號?！?〕出庫?！?〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。儲運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)?！?〉領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫?備件出庫單??！?〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫?商品銷售單?。〈4〉借用出庫：維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫?維修借用單?，借用原因維修。〔3〕維修歸還各種情況?！?〉歸還完好實(shí)物：填寫?維修歸還單?，同時附?檢驗(yàn)報告單?將完好實(shí)物還回庫房?！?〉歸還完好實(shí)物，但非所借物品：填寫?維修歸還單??調(diào)賬單?同時附?檢驗(yàn)報告單?對實(shí)物進(jìn)行調(diào)賬處理。〈3〉歸還壞損實(shí)物：填寫?維修歸還單?，同時填寫備件出庫單，將壞件退回庫房．〈4〉不歸還實(shí)物：填寫?維修歸還單?，同時填寫?備件出庫單??！?〕票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明?！?〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過庫房，由儲運(yùn)商務(wù)向財(cái)務(wù)傳遞?！?〉票據(jù)傳遞要及時，當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天傳送，特殊情況次日上午十點(diǎn)之前也要傳到財(cái)務(wù)。〈3〉如果財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、更正?！?〉票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認(rèn)?！菜摹成唐吩趲旃芾?。商品在庫保管工作，根據(jù)商品不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，到達(dá)庫容整齊，賬、物、卡一致根本要求。1、商品〔分庫房、分區(qū)、分部門、分類〕保管規(guī)劃。根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點(diǎn)、保管要求和消防平安要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運(yùn)距離，加快商品入出庫效率。〔1〕按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。〔2〕按商品類別劃分。〔3〕按商品輕重大小劃分?！?〕按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。2、貨位規(guī)劃與商品碼放?！?〕貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點(diǎn)。科學(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。采用四四定位法即庫房號、貨位號、貨架號、層號。任何儲運(yùn)商務(wù)都能找到商品所在位置，優(yōu)點(diǎn)是能減少盲目性、減少過失、提高工作效率，同時、這也是庫房管理標(biāo)準(zhǔn)化要求?！?〕商品碼放根本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、平安。商品碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品動碰盤點(diǎn)和是否符合庫房平安要求。商品碼放多采用貨架式存放和商品堆碼兩種方式，商品堆碼多采用五五碼放法相近商品堆碼方式，其優(yōu)點(diǎn)是便于計(jì)算、減少過失、有利于快進(jìn)快出、提高工作效率。3、日常在庫商品管理：貫徹以防為主、防治結(jié)合原那么，加強(qiáng)對商品經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施?！?〕根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護(hù)作用?！?〕根據(jù)商品先進(jìn)先出原那么，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失。〔3〕商品堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運(yùn)，商品標(biāo)志向上，要考慮商品承受力?！?〕依據(jù)消防平安規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距?！?〕經(jīng)常對商品進(jìn)行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，減少半堆貨垛，杜絕梯子型貨垛?！?〕搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防商品老化?！?〕定期向有關(guān)部門反映商品積壓情況和商品庫存信息?！?〕碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品原那么上不得分開碼放。〔9〕長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。4、立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)〔流通加工、檢驗(yàn)檢測〕、辦公區(qū)、存儲區(qū)、X-DOCKING〔直入直出〕區(qū)〔貨物分撥、收、發(fā)貨〕，存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)〔統(tǒng)一擺放歐式標(biāo)準(zhǔn)托拍或鋼制貨架，采用堆垛機(jī)，存放大型和出入庫頻率高的貨物〕閣樓式輕小型貨架區(qū)〔擺放小件物品〕和堆地式散件區(qū)〔存放大件不規(guī)那么物品〕。第七局部儲運(yùn)商務(wù)5、現(xiàn)代化收、發(fā)貨。立體倉庫采用SAP的R/3系統(tǒng)和倉庫管理WMS系統(tǒng)，實(shí)時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接；自動化流水線管理模式，能提供精確庫位信息、貨物實(shí)行先進(jìn)先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。全國各分公司的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在ERP系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認(rèn)定單后能迅速備貨，第一時間將貨物發(fā)出?！?〕用堆垛機(jī)自動存取，輸送機(jī)自動輸送，電瓶叉車搬運(yùn)。〔2〕所有貨物、貨位等信息通過條碼管理、實(shí)時傳輸，實(shí)現(xiàn)無紙化作業(yè)。〔3〕所有工作按照RF〔無線掃描設(shè)備〕提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。收貨崗人員把所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息，包括物料號、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍〔托拍是存放貨物載體〕以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應(yīng)該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進(jìn)行貨物入庫上架操作，并對貨位進(jìn)行掃描確認(rèn)?！参濉炒尕浄e壓管理。1、原那么：對于庫存中積壓存貨應(yīng)建立削價準(zhǔn)備金制度，用于對分公司及業(yè)務(wù)部門內(nèi)部考核與評價。2、有關(guān)削價準(zhǔn)備金計(jì)提方式。〔1〕未獨(dú)立核算分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月未商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗提供積壓商品報表，確定積壓存貨金額和相應(yīng)計(jì)提比例計(jì)算存貨削價準(zhǔn)備金，作為一項(xiàng)風(fēng)險準(zhǔn)備基金，抵減責(zé)任利潤，以真實(shí)反映經(jīng)營成果?！?〕已獨(dú)立核算分公司按系統(tǒng)計(jì)算銷價準(zhǔn)備金作內(nèi)部賬務(wù)處理?！?〕凡在庫超過三個月庫存商品〔包括借用〕，根據(jù)在庫時間長短，存貨削價準(zhǔn)備金計(jì)提比率。在庫一個月至二個月〔不含二個月〕，按庫存金額10％提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫兩個月至三個月〔不含三個月〕，按庫存金額25％提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫三個月至四個月〔不含四個月〕，按庫存金額45％提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫四個月至五個月〔不含五個月〕，按庫存金額70％提取存貨削價準(zhǔn)備金。在庫五個月以上〔含五個月〕，按庫存金額100％提取削價準(zhǔn)備金。3、有關(guān)積壓商品處理?！?〕對于積壓庫存五個月以上，已經(jīng)全部計(jì)提完削價準(zhǔn)備金商品，均需經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門批準(zhǔn)？〈1〉對于市場上有一定競爭條件，由于本地區(qū)管理不善造成積壓商品，應(yīng)以原價盡快售出。〈2〉處理積壓商品，需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后，報分公司管理部門總經(jīng)理審批前方可處理。〔2〕對于積壓處理商品應(yīng)建立備查賬，每月報送集團(tuán)公司總部管理部門備案?！擦硢螕?jù)和卡片管理。商品垛卡是管理商品最直接手段，是商品入、出庫流通信息真實(shí)記錄，具備手工賬功能，是庫房管理水平提高標(biāo)志，認(rèn)真填寫商品垛卡是庫房管理重要環(huán)節(jié)。1、儲運(yùn)商務(wù)必須按單據(jù)商品編號、名稱及規(guī)定填寫商品垛卡相應(yīng)位置處，時間必須填寫真實(shí)入、出庫時間，憑證單號填寫單據(jù)種類、單據(jù)號，摘要處填寫商品供給商、銷售客戶。結(jié)存數(shù)＝上期實(shí)存＋本期入庫－本期出庫2、結(jié)存數(shù)必須保證與實(shí)物數(shù)量相符。3、填寫垛卡要準(zhǔn)確、清楚便于查詢、注意節(jié)約、不要浪費(fèi)。4、商品垛卡應(yīng)放在明顯位置，并注意保存防止喪失。5、每張垛卡填滿后須按照商品編號收集歸檔。第七局部儲運(yùn)商務(wù)〔七〕商品盤點(diǎn)管理制度。由于庫房存儲商品品種規(guī)格繁多，進(jìn)出頻繁，極易造成數(shù)量變化。因此，經(jīng)常性動碰盤點(diǎn)和檢查是商品保管過程中不可缺少一項(xiàng)工作，也是向有關(guān)部門提供庫存信息和防止商品過失事故發(fā)生的手段。1、盤點(diǎn)過程及流程〔具體操作方法〕〔1〕儲運(yùn)商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對庫存貨物進(jìn)行盤點(diǎn)與監(jiān)控，確保存貨數(shù)據(jù)真實(shí)性?！?〕日動碰：每日商品出庫后，儲運(yùn)商務(wù)要配合商務(wù)統(tǒng)計(jì)把當(dāng)日出入庫動態(tài)較大、價值較高、庫存較大主要商品進(jìn)行日動碰點(diǎn)即賬與實(shí)物核對，做到日清月結(jié)，結(jié)存數(shù)／整數(shù)〔件、臺、箱〕對余數(shù)。并且打印儲運(yùn)與統(tǒng)計(jì)對賬差異表無誤后，打印每日庫存日報?！?〕每日商務(wù)統(tǒng)計(jì)必須與儲運(yùn)商務(wù)對賬，清點(diǎn)實(shí)物數(shù)與報表數(shù)是否一致，核對庫存差異，查明差異原因，及時進(jìn)行修改更正，如實(shí)填寫盤點(diǎn)表，做到當(dāng)日問題當(dāng)日解決，確保儲運(yùn)賬、統(tǒng)計(jì)賬一致。如商務(wù)統(tǒng)計(jì)員沒有盤點(diǎn)實(shí)物儲運(yùn)商務(wù)有權(quán)在盤點(diǎn)表上簽字，并向部門經(jīng)理如實(shí)核對差異?！?〕旬盤點(diǎn)：每旬儲運(yùn)商務(wù)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對所保管全部庫存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，共同在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)并打印旬報、月報，傳遞給商務(wù)統(tǒng)計(jì)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符?！?〕月對賬：每月由商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲運(yùn)商務(wù)三方共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)月底盤點(diǎn)無誤后，進(jìn)行賬賬核對，儲運(yùn)商務(wù)與商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)在月報表上共同簽字認(rèn)可，上報總經(jīng)理及集團(tuán)公司。集團(tuán)公司商務(wù)部管理員根各地報送數(shù)據(jù)定期對分公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)；對庫存實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)?！?〕通過監(jiān)控，庫存商品保證賬、物、卡一致，確保存貨數(shù)據(jù)真實(shí)性。2、在核對賬目或?qū)嵨锉P點(diǎn)時如發(fā)現(xiàn)錯誤情況，將對分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)、儲運(yùn)商務(wù)主管進(jìn)行處分?！?〕因管理不善造成貨物損壞喪失現(xiàn)象?！?〕與向總部報送數(shù)據(jù)不符?！?〕未按標(biāo)準(zhǔn)操作流程操作?！?〕其他違反公司有關(guān)規(guī)定現(xiàn)象。3、盤盈、盤虧處理。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)認(rèn)真查明原因，詳細(xì)填列存貨盤盈、盤虧或毀損清單，提供相應(yīng)證據(jù)，視不同情況進(jìn)行處理?！?〕盈虧相抵，竟虧價值在1000元以內(nèi)，分公司自行處理?！?〕竟虧價值在1000-10000元，報分公司管理部門批準(zhǔn)，同時送財(cái)務(wù)部，商務(wù)部備案?！?〕竟虧價值在10000元以上，報分公司管理部門審批，同時送財(cái)務(wù)部、商務(wù)部備案處理。〔4〕所有竟虧損失均需對責(zé)任人進(jìn)行處分。〔八〕正確使用程序、單據(jù)傳遞、報表和票據(jù)保存、報表及數(shù)據(jù)管理。1、報表管理?！?〕報表種類：分為儲運(yùn)類報表和統(tǒng)計(jì)類報表?！?〉儲運(yùn)類報表：庫存日報、庫存旬報、庫存月報、實(shí)存報表?！?〉統(tǒng)計(jì)類報表：入庫商品明細(xì)表、積壓商品月報表、庫存商品月報表、統(tǒng)計(jì)與儲運(yùn)差異表、庫存商品旬報表、已銷未提明細(xì)報表、借用商品明細(xì)報表、入庫情況匯總表?！?〉說明：報表每月結(jié)賬后5日內(nèi)傳送至商務(wù)部?！?〕報表有關(guān)規(guī)定。〈1〉儲運(yùn)商務(wù)每天出日報、每旬出旬報，月底出月報?！?〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每旬出旬報、月底出月報，并將數(shù)據(jù)及報表簽字后傳到總部?！?〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月出積壓商品明細(xì)表，上報總經(jīng)理?！?〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月出已銷未提明細(xì)表，上報總經(jīng)理?！?〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每月租賃商品明細(xì)表，上報總經(jīng)理?！?〉商務(wù)統(tǒng)計(jì)每天打印統(tǒng)計(jì)與儲運(yùn)差異表，核對差異。2、數(shù)據(jù)管理。〔1〕原那么：分公司儲運(yùn)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，是直接影響物流管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過數(shù)據(jù)傳輸，可以使集團(tuán)公司總部能夠盡快了解全國各分公司物流狀況，以便于實(shí)現(xiàn)大物流體系形成?！?〕數(shù)據(jù)傳輸內(nèi)容規(guī)定：單據(jù)庫、月報庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、本錢庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。3、配合部門經(jīng)理完成集團(tuán)公司下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù)，配合集團(tuán)公司各部門檢查工作。〔九〕倉庫平安檢查工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)的培養(yǎng)。庫房平安工作包括人身平安、商品平安和設(shè)備平安。搞好庫房平安工作，保證人身平安、商品平安和設(shè)備平安對于全面完成庫房工作任務(wù)，具有十分重要的意義。1、以預(yù)防為主、防消結(jié)合方針，加強(qiáng)庫房防火防盜工作。庫房平安工作有專人負(fù)責(zé)，建立平安制度，有落實(shí)有檢查。每日班前班后對重點(diǎn)部位門、窗、鎖、水、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查，做好記錄，對不平安隱患隨時改良。2、嚴(yán)禁攜帶各種易燃易爆物品進(jìn)入庫房，嚴(yán)禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙，庫房內(nèi)商品貨垛要與照明燈具保持一定距離，儲運(yùn)商務(wù)工作完畢，要做到人走拉閘斷電，并經(jīng)常檢查線路完好情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報，庫房人員要牢記火警119、匪警110，會使用滅火器材。3、庫房保管員要嚴(yán)格遵守商情保密制度，嚴(yán)格非庫房管理人員進(jìn)入庫房，確實(shí)因工作需要進(jìn)入庫房時，儲運(yùn)商務(wù)要陪進(jìn)陪出。4、庫房裝卸、運(yùn)輸和堆碼作業(yè)要嚴(yán)格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運(yùn)輸，堅(jiān)決杜絕野蠻操作，確保商品平安，要經(jīng)常維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備，確保機(jī)械設(shè)備使用平安。第七局部儲運(yùn)商務(wù)五、運(yùn)輸商務(wù)工作。1、客戶上門自提?！?〕根據(jù)客戶提出選定商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價錢，由銷售商務(wù)數(shù)控開出一式五聯(lián)銷售單〔包括倉庫提貨聯(lián)、收款結(jié)算聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、銷售存根聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)等〕?！?〕銷售商務(wù)留下存根聯(lián)，其余各聯(lián)交客戶，向商務(wù)部、財(cái)務(wù)部辦理貨款結(jié)算手續(xù)?！?〕商務(wù)部審查后留下收款結(jié)算聯(lián)，財(cái)務(wù)部留下記賬聯(lián)，其余交回客戶到指定倉庫提貨?！?〕客戶到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲運(yùn)商務(wù)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。〔6〕儲運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已發(fā)貨憑證?！?〕倉庫發(fā)貨后，銷售客戶聯(lián)交購貨單位，作為客戶已取貨憑證。2、市內(nèi)送貨上門?！?〕銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫送貨?！?〕銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲運(yùn)商務(wù)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，調(diào)配車輛送貨到客戶倉庫或其指定地點(diǎn)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)待客戶驗(yàn)收簽單后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為已送貨憑證。3、發(fā)貨市外、外地?！?〕先由銷售業(yè)務(wù)部門和客戶簽訂合同或協(xié)議，規(guī)定商品品種、規(guī)格、數(shù)量、單價，由銷售商務(wù)數(shù)控開出銷售單?！?〕銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫發(fā)貨?！?〕銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲運(yùn)商務(wù)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)?！?〕預(yù)算運(yùn)費(fèi)、選擇貨運(yùn)公司，填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單辦理委托發(fā)貨手續(xù)，將貨交給運(yùn)輸公司發(fā)貨外地?！?〕儲運(yùn)商務(wù)發(fā)貨后，將銷售客戶聯(lián)送客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)交銷售商務(wù)，作為送貨憑證，并取回貨運(yùn)單轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部?！?〕資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單，或財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)銷售單記賬聯(lián)及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。〔8〕如在發(fā)運(yùn)商品時，代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi)，可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托收憑證，一并委托銀行向客戶收款?！?〕當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時，財(cái)務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。4、直接銷售：集團(tuán)公司向供給商購進(jìn)商品，不通過集團(tuán)公司倉庫，而委托供給商直接撥給客戶，或集團(tuán)公司指派采購商務(wù)將所購進(jìn)商品，在本地或外埠車站分撥給客戶，可以減少中間環(huán)節(jié)，減少商品損耗和資金占用，加速商品流轉(zhuǎn)，節(jié)約費(fèi)用開支?！?〕集團(tuán)公司派采購商務(wù)或儲運(yùn)商務(wù)到供給商所在地，自行辦理商品直運(yùn)手續(xù)?！?〕商品發(fā)運(yùn)后，采購商務(wù)或儲運(yùn)商務(wù)填制直運(yùn)商品收發(fā)貨單寄給客戶?！?〕供給商在商品運(yùn)出后，即可向集團(tuán)公司辦理委托收款手續(xù)，結(jié)算貨款。〔4〕集團(tuán)公司可當(dāng)即選用一定結(jié)算方式〔如委托收款、托收承付等〕，向客戶收取貨款。5、直接轉(zhuǎn)貨?！?〕與供給商或貨運(yùn)公司交接貨物。〔2〕現(xiàn)場立即分貨?！?〉銷售商務(wù)數(shù)控開出銷售單。〈2〉銷售業(yè)務(wù)員到指定倉庫分貨?！?〉銷售業(yè)務(wù)員到倉庫后，將倉庫提貨聯(lián)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)交儲運(yùn)商務(wù)?！?〉儲運(yùn)商務(wù)留下提貨聯(lián)登記商品保管賬，留下商務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)送商務(wù)統(tǒng)計(jì)。〈5〉儲運(yùn)商務(wù)填制-式三聯(lián)商品發(fā)貨單，現(xiàn)場調(diào)配車輛分貨?！?〉儲運(yùn)商務(wù)分貨后，將銷售客戶聯(lián)交客戶，作為客戶收貨憑證，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務(wù)，作為分貨憑證。〈7〉資金商務(wù)收款崗根據(jù)銷售單收款結(jié)算聯(lián)、貨運(yùn)單，或財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)銷售單記賬聯(lián)及有關(guān)憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)?！?〕如分貨時，代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi)，可將墊付運(yùn)雜費(fèi)清單附托收憑證，一并委托銀行向客戶收款?！?〕當(dāng)辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時，財(cái)務(wù)部即可憑銀行退回單入賬。6、關(guān)于單據(jù)操作方法。因?yàn)榧瘓F(tuán)公司和倉庫不在同地辦公，所以商務(wù)部采用單據(jù)操作?！?〕單據(jù)必須是商務(wù)部銷售商務(wù)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)確認(rèn)，簽字?！?〕為保證單據(jù)清晰度，規(guī)定各單據(jù)為第二聯(lián)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)、送貨崗或銷售業(yè)務(wù)員或客戶持合格單據(jù)親自到保管崗處辦理業(yè)務(wù)?！?〕儲運(yùn)商務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)正確性、合法性、有效性，并按單據(jù)排列順序出庫，單據(jù)有涂改、不清楚時，儲運(yùn)商務(wù)有權(quán)力拒絕辦理。〔5〕業(yè)務(wù)結(jié)束后，儲運(yùn)商務(wù)外勤發(fā)送貨崗和保管崗?fù)趩螕?jù)上簽字確認(rèn)，儲運(yùn)商務(wù)員加蓋收貨、付貨章。〔6〕商務(wù)統(tǒng)計(jì)必須將當(dāng)天全部單據(jù)原始正規(guī)單據(jù)和儲運(yùn)商務(wù)員應(yīng)收聯(lián)次移交儲運(yùn)商務(wù)員，雙方確認(rèn)簽字?！?〕儲運(yùn)商務(wù)員將單據(jù)必須保存到15天后，用碎紙機(jī)將單據(jù)進(jìn)行銷毀處理?！?〕每月24、25、26日，商務(wù)統(tǒng)計(jì)須每天中午、下午兩次與儲運(yùn)商務(wù)交接單據(jù)，以保證數(shù)據(jù)傳遞的及時，準(zhǔn)確。第八局部商務(wù)統(tǒng)計(jì)一、商務(wù)統(tǒng)計(jì)：通過錄入票據(jù)，在計(jì)算機(jī)中生成報表，與儲運(yùn)商務(wù)進(jìn)行賬賬核對、賬實(shí)核對，以此發(fā)揮監(jiān)控職能，從而進(jìn)一步確保物資平安、物資流標(biāo)準(zhǔn)，并為統(tǒng)計(jì)分析提供根底數(shù)據(jù)。二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。1、業(yè)務(wù)流程?！?〕票據(jù)審核流程?！?〕票據(jù)錄入流程。〔3〕票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程?！?〕核對差異與日碰點(diǎn)業(yè)務(wù)流程?！?〕隨時信息查詢業(yè)務(wù)流程?！?〕統(tǒng)計(jì)報表流程?！?〕商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程?！?〕盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。2、交接對象?！?〕對內(nèi)：儲運(yùn)商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗〔2〕對外：財(cái)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。三、業(yè)務(wù)流程和接對象及程序使用情況。1、票據(jù)審核流程：各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否標(biāo)準(zhǔn)、合理，直接影響到總體物流通暢，也關(guān)系到財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、及時，因此，票據(jù)審核非常關(guān)鍵，是統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時，首先由儲運(yùn)商務(wù)對票據(jù)進(jìn)行審核，審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗由商務(wù)統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行第二道把關(guān)，進(jìn)一步確認(rèn)票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時，通用原那么是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心局部周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準(zhǔn)確，如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運(yùn)商務(wù)的簽章，再看單據(jù)核心局部的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。〔1〕入庫單。〈1〉供給商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致，不允許省略?！?〉入庫單必須錄入單價，數(shù)量＊單價＝總金額。〈3〉沖紅時，入庫單一紅一藍(lán)必須核對，加蓋更改價格專用章。〔2〕外購入庫單與外購銷售單。〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致?！?〉銷售小票金額要大于入庫單金額?！?〉一次入庫金額小于1萬元?！?〉外購商品不許沖紅?！?〉不許欠款銷售，不許實(shí)物退貨?！?〕商品出庫單?！?〉但凡可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材，如墨粉、墨盒等?！?〉對于出庫非耗材商品，注意審核其金額，單價在500元以上2000元以下需辦理低值易耗品，2000元以上商品需辦理固定資產(chǎn)?！?〉例外情況：計(jì)算機(jī)內(nèi)部配件不管其價值均須辦理固定資產(chǎn)，不允許隨便出庫。〈4〉高價值類商品出庫，如筆記本、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字，方可生效。〔4〕樣品借用單?！?〉需審核借用日期是否是當(dāng)日日期，歸還日期是否限制在一個月以內(nèi)?！?〉借用原因界定為展示、樣機(jī)、維修、索賠。〔5〕樣品歸還單：銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處審核，在程序中查找原借用單內(nèi)容，審核歸還單內(nèi)容是否與之相符，核實(shí)無誤后，加蓋人名章，辦理人員隨后到儲運(yùn)商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)?！?〉借用單號相同。〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量?！?〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。〈4〉還貨人與借用人相符。〔6〕退貨手續(xù)。儲運(yùn)商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章，商務(wù)統(tǒng)計(jì)需加蓋退貨專用章和人名章。2、票據(jù)錄入流程〔程序中詳細(xì)說明〕