貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式

PAGE 創(chuàng)辦貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式FORMATFORTHESETTINGUPOFATRADINGBUSINESS目錄 頁次TOC\o"1-3"\h\z執(zhí)行概要 11.市場營銷計(jì)劃 51.1. 產(chǎn)品描述 51.2. 目標(biāo)細(xì)分市場 61.3. 目標(biāo)市場區(qū)域 71.4. 需求分析 81.5. 供應(yīng)分析 91.6. 缺口分析 101.7. 競爭對手的市場營銷策略 111.7.1. 產(chǎn)品策略 111.7.2. 分銷策略 121.7.3. 促銷策略 131.7.4. 價(jià)格策略 141.8. 項(xiàng)目的市場營銷策略 151.8.1. 產(chǎn)品策略 151.8.2. 分銷策略 151.8.3. 促銷計(jì)劃 161.8.4. 價(jià)格策略 161.8.5. 門店選址 171.8.6. 門店布局 171.9. 銷售預(yù)測 181.10. 用于營銷的固定資產(chǎn) 191.11. 總營銷費(fèi)用 202.采購與倉儲(chǔ)計(jì)劃 212.1. 采購商品總額 212.1.1. 國內(nèi)產(chǎn)品 212.1.2. 進(jìn)口產(chǎn)品 222.1.3. 直接采購成本 232.2. 庫存管理策略 232.3. 存貨的儲(chǔ)藏 232.3.1. 倉庫位置 232.3.2. 倉儲(chǔ)系統(tǒng)與設(shè)施 252.3.3. 存貨記帳方式 252.3.4. 安全機(jī)制 262.4. 采購與倉儲(chǔ)所需的固定資產(chǎn) 262.5. 維修保養(yǎng) 272.6. 人力需求 272.7. 庫存費(fèi)用 282.8. 采購與倉儲(chǔ)費(fèi)用總額 283.組織管理計(jì)劃 293.1. 企業(yè)類型 293.2. 企業(yè)名稱與標(biāo)識(shí) 293.3. 項(xiàng)目業(yè)主的能力情況 313.4. 組織結(jié)構(gòu) 323.5. 關(guān)鍵崗位及其職責(zé)說明 323.5. 關(guān)鍵崗位及其職責(zé)說明 333.6. 人員招聘、選拔與培訓(xùn) 343.6.1 招聘策略 343.6.2 選拔策略 343.6.3. 培訓(xùn)策略 353.7. 行政人員成本 353.8. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn) 363.9. 維修保養(yǎng) 363.10. 辦公室布局 373.11. 營運(yùn)前的活動(dòng)及其費(fèi)用 383.12. 組織管理費(fèi)用總額 404.財(cái)務(wù)計(jì)劃 414.1. 總投資成本 414.2 貸款擔(dān)保 414.3. 貸款償還與利息計(jì)算 424.4. 損益表預(yù)計(jì) 434.5. 現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì) 444.6. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì) 464.7. 盈虧平衡分析 484.8. 財(cái)務(wù)/投資分析 504.9. 財(cái)務(wù)假設(shè) 54

重要說明：盡管本商業(yè)計(jì)劃書的格式針對具體行業(yè)設(shè)計(jì)，但不可能滿足同一類行業(yè)下所有企業(yè)的需要。例如，一家工具設(shè)備零售企業(yè)所需要的信息與一家雜貨店或藥房所需要的信息可能并不完全相同，雖然二者均屬于貿(mào)易行業(yè)。本格式的最終使用者必須在創(chuàng)業(yè)教師的協(xié)助下對其作適當(dāng)調(diào)整。貿(mào)易型企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書格式BusinessPlanFormatforaTradingBusinessPAGE4 執(zhí)行概要[本部分內(nèi)容需待在四項(xiàng)分項(xiàng)計(jì)劃完成后才能做出。它應(yīng)當(dāng)是整個(gè)商業(yè)計(jì)劃書的摘要，對每一分項(xiàng)計(jì)劃加以概述。]企業(yè)簡介[您的企業(yè)名稱是什么？它提供什么產(chǎn)品？] ……………. 企業(yè)主基本情況[簡要說明您的背景、經(jīng)歷和將來的計(jì)劃。如果有其它參與企業(yè)管理的人員，也請?zhí)峁┧麄兊脑敿?xì)資料。] ……………. 市場營銷計(jì)劃概要[簡要說明您的目標(biāo)客戶群以及您將采取的策略。] ……………. 采購與倉儲(chǔ)計(jì)劃概要[簡要說明國內(nèi)采購與進(jìn)口的程序。您打算如何儲(chǔ)存和存取采購的商品？] ……………. 組織管理計(jì)劃概要[簡要說明企業(yè)的組織形式以及您將如何對其進(jìn)行組織。] …………….

財(cái)務(wù)計(jì)劃概要[簡要說明總投資成本、融資計(jì)劃、預(yù)計(jì)利潤以及企業(yè)的其它財(cái)務(wù)重點(diǎn)等。] 項(xiàng)目結(jié)論[簡要說明創(chuàng)辦所擬建的企業(yè)將產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。] …………….

1.市場營銷計(jì)劃 1.1. 產(chǎn)品描述[描述您的企業(yè)所提供的商品系列。寫出您商品的種類、大小、形狀、顏色及其所具有的任何其它特色。]………………………………………………………………………………………………………………………………………在下面畫出幾個(gè)商品的樣圖。

1.2. 目標(biāo)細(xì)分市場[您打算向哪些客戶銷售您的商品——哪些個(gè)人還是團(tuán)體，或二者兼有？如果是個(gè)人，寫出他們屬于哪些年齡層、收入層、居住區(qū)、家庭規(guī)模等。如果是團(tuán)體，描述他們的主要特征以及他們的劃分依據(jù)。]細(xì)分市場特征12345

1.3. 目標(biāo)市場區(qū)域[您打算在哪些地理區(qū)域銷售您的商品？它們可能是您客戶所生活、工作或購物的地區(qū)。給出地區(qū)名、城市名等。為什么您認(rèn)為在那些地區(qū)最適合銷售您的商品？記住：這會(huì)影響到您的分銷策略。]目標(biāo)市場區(qū)域原因12345

1.4. 需求分析[您的目標(biāo)客戶的購買數(shù)量與金額各是多少？首先，找出所有目前或?qū)砜赡苁褂迷撋唐返目蛻簟４_定他們每天、每周、每月及每年購買或打算購買的數(shù)量以及購買的價(jià)格。] 使用率需求量位置潛在買家及其數(shù)量數(shù)量價(jià)值（人民幣）數(shù)量價(jià)值（人民幣）合計(jì)注釋：1. 使用率（數(shù)量）－這是指在一定期間內(nèi)購買的用于消費(fèi)的數(shù)量。該期間可以為一天、一個(gè)月或一年。（價(jià)值）－這是指在一定期間內(nèi)用于購買特定產(chǎn)品或補(bǔ)充性產(chǎn)品所花費(fèi)的金額。該期間可以為一天、一個(gè)月或一年。2. 需求量這是將以下兩項(xiàng)相乘后得到的總值。需求量＝使用率×目標(biāo)地區(qū)的目標(biāo)買家數(shù)量（數(shù)量）（數(shù)量）需求量＝使用率×目標(biāo)地區(qū)的目標(biāo)買家數(shù)量（價(jià)值）（價(jià)值）假設(shè)：………………………….…………………..……….……………..

1.5. 供應(yīng)分析[向目標(biāo)客戶供應(yīng)的商品有多少？這一分析須分兩步進(jìn)行。首先，找出您目前及潛在的競爭對手。然后，確定他們每天、每月、每季度、每年向市場供應(yīng)的商品量。]供應(yīng)量位置競爭對手名稱商品名稱數(shù)量價(jià)值（人民幣）合計(jì)假設(shè)： …………………………………………………………

1.6. 缺口分析[每天、每月、每季度、每年供需之間存在的缺口。]總需求（a）總供應(yīng)（b）缺口（a－b） 合計(jì)注釋： 1. 總需求（a）－參見第1.4節(jié)的需求分析該數(shù)據(jù)指需求分析中需求數(shù)量下的數(shù)量項(xiàng)。2. 總供應(yīng)（b）－參見第1.5節(jié)的供應(yīng)分析該數(shù)據(jù)指供應(yīng)分析中的供應(yīng)數(shù)量。3. 缺口（a-b）該數(shù)據(jù)由總供應(yīng)減去總需求得出。假設(shè)： …………………………………………………………………………………………………

1.7. 競爭對手的市場營銷策略1.7.1. 產(chǎn)品策略[您的競爭對手的商品具有哪些特點(diǎn)使它們能暢銷？您可以著重于質(zhì)量、品牌、包裝、客戶服務(wù)等方面分析。]競爭對手競爭對手的產(chǎn)品策略1.2.3.4.5.1.7.2. 分銷策略[您的競爭對手如何向客戶供應(yīng)他們的商品，通過什么渠道供應(yīng)？]競爭對手競爭對手的分銷策略1.2.3.4.5.

1.7.3. 促銷策略[您的競爭對手如何向目標(biāo)買家宣傳他們的商品？他們是否采用廣告、個(gè)人銷售、促銷活動(dòng)、直接營銷或是公共宣傳的方式？]競爭對手競爭對手的促銷策略1.2.3.4.5.

1.7.4. 價(jià)格策略[您的競爭對手采取什么定價(jià)策略為其商品定價(jià)？是需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向還是競爭導(dǎo)向？]競爭對手競爭對手的定價(jià)策略1.2.3.4.5.

1.8. 項(xiàng)目的市場營銷策略1.8.1. 產(chǎn)品策略[您的商品需要具有哪些特性使其能夠暢銷？您可以著重于質(zhì)量、品牌、包裝、客戶服務(wù)等方面。]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1.8.2. 分銷策略[您如何向客戶供應(yīng)您的商品，通過什么渠道供應(yīng)？]……………………………………………………………………………………………………………………

1.8.3. 促銷計(jì)劃[為了讓您的目標(biāo)客戶了解您的商品，您將采取什么樣的促銷手段？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1.8.4. 價(jià)格策略[您將采用什么定價(jià)策略為您的商品定價(jià)？是需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向還是競爭導(dǎo)向？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

1.8.5. 門店選址[您的零售商店位置在哪里？畫出位置圖并指出選在該地的戰(zhàn)略優(yōu)勢。那里是否設(shè)有停車場？]…………………………………………………………1.8.6. 門店布局[您的銷售門店將如何布局？畫出并說明您計(jì)劃的布置圖。]

1.9. 銷售預(yù)測[未來三年您所期望的商品年銷售額是多少？如果您銷售的商品超過五種，選擇一些構(gòu)成您企業(yè)收入中主要部分的商品。銷售預(yù)測應(yīng)根據(jù)需求、供應(yīng)及缺口分析得出——市場營銷計(jì)劃中第1.4、1.5、1.6節(jié)。]商品銷售額第一年第二年第三年總銷售額（人民幣）假設(shè)：[銷售預(yù)測的作用非常關(guān)鍵，因?yàn)轫?xiàng)目的其余部分都是以銷售預(yù)測為依據(jù)的。做出符合實(shí)際的假設(shè)非常重要。將產(chǎn)品的性質(zhì)以及在儲(chǔ)藏、銷售和營銷過程中可能發(fā)生的損耗考慮進(jìn)去。分產(chǎn)品說明銷售額每年增長/下降的百分比、售價(jià)的上漲/下降幅度，以及為得出銷售預(yù)測所做的其它相關(guān)假設(shè)]?！?.………………….………………………………………………………

1.10. 用于營銷的固定資產(chǎn)[營銷活動(dòng)需要哪些固定資產(chǎn)？調(diào)查購置價(jià)格，學(xué)會(huì)應(yīng)用折舊以便于其重置。如果您已經(jīng)擁有固定資產(chǎn)，則以當(dāng)前市場價(jià)值作為購置價(jià)格。]資產(chǎn)名稱規(guī)格購置價(jià)格（人民幣）（a）估計(jì)使用年限（b）年折舊額（人民幣）（a/b）合計(jì)

1.11. 總營銷費(fèi)用[按您的設(shè)想，在未來三年間營銷活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用有哪些？例如：銷售人員的成本，以及促銷費(fèi)、租金、電費(fèi)等其它間接費(fèi)用是多少？]費(fèi)用項(xiàng)目第一年第二年第三年1.市場經(jīng)理的工資2.銷售代表的工資3.司機(jī)工資4.幫工工資5.傭金6.固定資產(chǎn)保養(yǎng)費(fèi)7.燃料費(fèi)8.物資供應(yīng)9.費(fèi)10.雜項(xiàng)費(fèi)用11.折舊前總費(fèi)用12.用于營銷的固定資產(chǎn)折舊13.總營銷費(fèi)用假設(shè)：…………………………………………………………………………..………..……………………..…………………..……………….

2.采購與倉儲(chǔ)計(jì)劃2.1. 采購商品總額[您采購的商品可包括國內(nèi)產(chǎn)品及進(jìn)口產(chǎn)品。]2.1.1. 國內(nèi)產(chǎn)品 [指出您計(jì)劃在國內(nèi)采購的商品量。以每月、每季度或每年的銷售預(yù)測為依據(jù)。預(yù)測期間依您企業(yè)的性質(zhì)而定。但需指明一年的估計(jì)采購總量。]商品項(xiàng)目采購數(shù)量單位商品成本單項(xiàng)商品總成本供應(yīng)來源第一年總成本第二年總成本第三年總成本

2.1.2. 進(jìn)口產(chǎn)品[指出您計(jì)劃從國外采購的商品量。以每月、每季度或每年的銷售預(yù)測為依據(jù)。期間以您企業(yè)的性質(zhì)而定。但需指明一年的估計(jì)采購總量?？紤]匯率及其波動(dòng)的影響。]商品項(xiàng)目每月采購數(shù)量單位商品成本單項(xiàng)商品總成本供應(yīng)來源第一年總成本第二年總成本第三年總成本假設(shè)：…………………………………………………………

2.1.3. 直接采購成本 [您需要計(jì)入與所買賣商品的采購直接相關(guān)的成本。這可以是國內(nèi)采購或加上進(jìn)口所發(fā)生的成本。]成本項(xiàng)目第一年第二年第三年運(yùn)入運(yùn)費(fèi)購貨車力碼頭費(fèi)進(jìn)口關(guān)稅合計(jì)2.2. 庫存管理策略[您會(huì)采用哪些庫存管理策略？您將保持多少國內(nèi)產(chǎn)品和進(jìn)口產(chǎn)品的庫存水平？需再次訂購的庫存水平和訂購數(shù)量等是多少？]…………………………………………………………………………… ……………………………………2.3. 存貨的儲(chǔ)藏2.3.1. 倉庫位置[您的存貨將放在哪里？您選擇這一地點(diǎn)的原因有哪些？]…………………………………………………………………………………………………

2.3.2. 倉儲(chǔ)系統(tǒng)與設(shè)施[您將采用哪種倉儲(chǔ)系統(tǒng)？商品的存放是采用儲(chǔ)倉、貨架還是其它方式？它們是如何標(biāo)記的？是否有濕度控制？是否有冷藏設(shè)備等？]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….2.3.3. 存貨記帳方式[您將采用哪種存貨記帳方式？商品的進(jìn)出是采用后進(jìn)先出還是先進(jìn)先出的財(cái)務(wù)原則？]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...

2.3.4. 安全機(jī)制[說明您為保障、保護(hù)商品與庫存免遭偷竊、盜竊、破壞所采取的安全措施。]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………2.4. 采購與倉儲(chǔ)所需的固定資產(chǎn)[列出用于采購及倉儲(chǔ)的固定資產(chǎn)及其說明、成本和折舊。]資產(chǎn)性能/規(guī)格購置成本預(yù)計(jì)使用壽命（年）年折舊額合計(jì)

2.5. 維修保養(yǎng) [說明如何保養(yǎng)和維修固定資產(chǎn)。]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………2.6. 人力需求[簡要說明人力需求以及直接/間接參與采購和倉儲(chǔ)的人員成本。]崗位月工資及福利第一年工資及福利第二年工資及福利第三年工資及福利合計(jì)假設(shè)： …………………………………………………………

2.7. 庫存費(fèi)用[保留庫存所產(chǎn)生的費(fèi)用有哪些？將間接材料、間接勞動(dòng)力、保險(xiǎn)費(fèi)等間接費(fèi)用考慮進(jìn)去。] 費(fèi)用項(xiàng)目第一年第二年第三年1.間接材料2.間接勞動(dòng)力（倉管員等）取自第2.6節(jié)人力需求中數(shù)據(jù)3.電費(fèi)4.保險(xiǎn)費(fèi)5.其它折舊前費(fèi)用總額6.折舊采購與庫存費(fèi)用總額2.8. 采購與倉儲(chǔ)費(fèi)用總額[采購與倉儲(chǔ)所買賣的系列商品的總成本是多少？]年度商品采購總額2.1.1+2.1.2直接采購成本2.1.3庫存費(fèi)用2.7.采購與倉儲(chǔ)總成本123

3.組織管理計(jì)劃3.1. 企業(yè)類型[您希望您的企業(yè)是獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)還是有限責(zé)任公司？您這樣選擇的原因是什么？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.2. 企業(yè)名稱與標(biāo)識(shí)[您的企業(yè)名稱是什么？它是否具有某種象征意義？如果是，請說明。如果是一家私人有限責(zé)任公司，記住在公司的名稱末尾加上“私人”幾個(gè)字。您企業(yè)的標(biāo)識(shí)是什么？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.3. 項(xiàng)目業(yè)主的能力情況[寫出有關(guān)您自己以及您的商業(yè)伙伴的情況——您作為項(xiàng)目業(yè)主的背景如何？您創(chuàng)辦該企業(yè)所擁有的經(jīng)驗(yàn)與背景如何？您是否有任何商業(yè)合作伙伴？如果有，他們的經(jīng)驗(yàn)與背景如何？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.4. 組織結(jié)構(gòu)[畫出您企業(yè)的結(jié)構(gòu)圖——即企業(yè)中不同角色、不同職位是怎樣組織起來的。在您畫組織結(jié)構(gòu)圖之前，應(yīng)對不同的工作任務(wù)以及什么人負(fù)責(zé)什么任務(wù)考慮清楚。]

3.5. 關(guān)鍵崗位及其職責(zé)說明[結(jié)合以上結(jié)構(gòu)圖，說明每一關(guān)鍵崗位所應(yīng)履行的工作職責(zé)。]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.6. 人員招聘、選拔與培訓(xùn)[您如何招聘、選拔和培訓(xùn)您的員工？]3.6.1 招聘策略[您如何吸引人才申請加入您的企業(yè)？]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.6.2 選拔策略[您如何從應(yīng)聘人員中選拔人才？您會(huì)采用什么選拔標(biāo)準(zhǔn)？]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.6.3. 培訓(xùn)策略[您怎樣培訓(xùn)那些經(jīng)您選拔后進(jìn)入您企業(yè)的人員？]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.7. 行政人員成本[詳細(xì)介紹從事辦公室行政管理的人員情況。估算他們的雇傭成本。]崗位月工資及福利第一年工資及福利第二年工資及福利第三年工資及福利合計(jì)假設(shè)：……………………………………

3.8. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn)[辦公所需的固定資產(chǎn)有哪些，其成本為多少？]資產(chǎn)性能/規(guī)格購置成本（人民幣）預(yù)計(jì)使用壽命（年）年折舊額（人民幣）合計(jì)3.9. 維修保養(yǎng) [說明固定資產(chǎn)如何進(jìn)行保養(yǎng)與維修？]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.10. 辦公室布局[在下面畫出辦公室內(nèi)固定資產(chǎn)的擺放圖。標(biāo)出活動(dòng)區(qū)域。]3.11. 營運(yùn)前的活動(dòng)及其費(fèi)用[明確所有企業(yè)投入運(yùn)營前必須開展的工作、開展的月份以及開展的方式。]工作內(nèi)容月份成本1234567891011121.編制商業(yè)計(jì)劃書2.注冊企業(yè)3.申領(lǐng)進(jìn)口許可證4.申請貸款及批準(zhǔn)5.房屋建造6.與材料供應(yīng)商簽約7.購置、安裝設(shè)備8.購置、安裝家具設(shè)備9.招聘及培訓(xùn)人員10.獲取商品樣本合計(jì)3.12. 組織管理費(fèi)用總額[說明各費(fèi)用項(xiàng)目以及發(fā)生的數(shù)額。]項(xiàng)目第一年第二年第三年1.工資2.文具及其它辦公用品3.費(fèi)4.水、電費(fèi)5.證照續(xù)期費(fèi)6.人員培訓(xùn)與發(fā)展7.報(bào)紙/雜志8.燃料費(fèi)9.維修保養(yǎng)費(fèi)10.捐贈(zèng)支出11.雜項(xiàng)折舊前、營運(yùn)前費(fèi)用攤銷前的組織管理費(fèi)用總額12.折舊13.營運(yùn)前費(fèi)用攤銷組織管理費(fèi)用總額

4.財(cái)務(wù)計(jì)劃4.1. 總投資成本[您項(xiàng)目的總成本是多少？利用您已完成的其它三項(xiàng)分項(xiàng)計(jì)劃得出本部分所需的數(shù)據(jù)。指出您準(zhǔn)備如何籌集資金來購置權(quán)益與貸款列下的固定資產(chǎn)。]項(xiàng)目合計(jì)（人民幣）資金來源權(quán)益（人民幣）貸款（人民幣）A.固定資產(chǎn)土地房屋機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備家具設(shè)備其它資產(chǎn)固定資產(chǎn)合計(jì)B.營運(yùn)資本（14天）營銷費(fèi)用采購及倉儲(chǔ)費(fèi)用組織管理費(fèi)用營運(yùn)資本合計(jì)C.營運(yùn)前費(fèi)用總計(jì)（按金額）A＋B＋C總計(jì)（按百分比）100％4.2 貸款擔(dān)保（您須提供哪些擔(dān)保以獲得貸款？） 4.3. 貸款償還與利息計(jì)算[您必須為借入的資金支付利息，同時(shí)還必須向銀行償還本金。您知道借入的金額，希望您也知道借款的條件?，F(xiàn)在您需要制訂一項(xiàng)還款計(jì)劃。]貸款金額 人民幣…利率 …..％付款期 …年寬限期 …..個(gè)月（在寬限期內(nèi)，無需償還本金。許多銀行提供的農(nóng)業(yè)貸款都具有這一特點(diǎn)。但寬限期必須與銀行協(xié)商，而且它取決于多種因素。） 還款方式 ……………貸款償還計(jì)劃表年度期初余額支付的利息償還的本金年還款總額期末余額12345合計(jì)

4.4. 損益表預(yù)計(jì)[損益表的邏輯很簡單：只要收入超過支出您就能獲利。利用您從分項(xiàng)計(jì)劃中得到的所有估計(jì)值來判斷您開辦這家企業(yè)將會(huì)盈利還是虧損。]項(xiàng)目第一年第二年第三年銷售額（－）減：退貨＝凈銷售額銷售成本：商品期初庫存（＋）加：采購總額＋直接采購成本＝可售商品（－）減：商品期末庫存＝銷售成本利潤總額（凈銷售額減銷售成本）（－）減：營業(yè)費(fèi)用:營銷費(fèi)用庫存間接費(fèi)用組織管理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用總額＝息前、稅前利潤（－）減：利息支出＝繳納所得稅前利潤（－）減：所得稅準(zhǔn)備金（％）＝稅后凈利潤4.5. 現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)[編制現(xiàn)金流量表的邏輯非常簡單：只要您的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出就能獲利。這是為了確保您企業(yè)的流動(dòng)性。利用您從分項(xiàng)計(jì)劃中得到的所有估計(jì)值來判斷您開辦這家企業(yè)將會(huì)盈利還是虧損。]項(xiàng)目營運(yùn)前期間第一年第二年第三年現(xiàn)金流入－現(xiàn)銷－應(yīng)收帳款收回－股權(quán)－貸款收益－固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金流入合計(jì)減：現(xiàn)金流出－固定資產(chǎn)－待攤費(fèi)用－營運(yùn)前費(fèi)用－營銷費(fèi)用（不包括折舊）－采購及倉儲(chǔ)費(fèi)用（不包括折舊）－組織管理費(fèi)用（不包括折舊及營運(yùn)前費(fèi)用攤銷）－利息支出－償還貸款－支付營業(yè)稅－支付所得稅現(xiàn)金流出合計(jì)＝現(xiàn)金流量凈額（＋）加：期初現(xiàn)金余額＝期末現(xiàn)金余額

4.6. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)[編制資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯在于獲得截至某一特定日期前的財(cái)務(wù)狀況。期初資產(chǎn)負(fù)債表與期末資產(chǎn)負(fù)債表之間的變化則以損益表顯示。]項(xiàng)目Pre-opPeriod第一年第二年第三年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款存貨待攤費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)土地房屋減：累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備減：累計(jì)折舊交通工具減：累計(jì)折舊家具設(shè)備減：累計(jì)折舊減：累計(jì)折舊及其它公用設(shè)施的安裝減：累計(jì)折舊工具減：累計(jì)折舊招牌減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)合計(jì)其它資產(chǎn)營運(yùn)前費(fèi)用減：累計(jì)攤銷其它資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付借款應(yīng)繳稅金流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債長期貸款長期負(fù)債合計(jì)負(fù)債總計(jì)權(quán)益期初資本加：留存收益權(quán)益合計(jì)負(fù)債與權(quán)益總計(jì)

4.7. 盈虧平衡分析[確定既不盈利也不虧損那一點(diǎn)上的銷售量（數(shù)量）或銷售額（人民幣）。盈虧平衡點(diǎn)可表示為銷售量（數(shù)量）、銷售價(jià)格（含銷售量）或者銷售額（金額）等形式。]盈虧平衡點(diǎn)銷售量（數(shù)量）＝.總固定成本.單位售價(jià)－單位可變成本盈虧平衡點(diǎn)售價(jià)＝總固定成本＋總可變成本總銷售量（數(shù)量）盈虧平衡點(diǎn)銷售額（金額）＝1－.總固定成本1－總可變成本.總銷售額現(xiàn)金盈虧平衡點(diǎn)（銷售量）＝總現(xiàn)金固定成本.單位售價(jià)－單位現(xiàn)金可變成本……………………………………

4.8. 財(cái)務(wù)/投資分析[確定并分析有助于決策的財(cái)務(wù)比率。]流動(dòng)性比率i. 速動(dòng)比率該比率也稱為酸性試驗(yàn)比率，為企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債償還能力提供積極而重要的測試。一般該比率為1：1時(shí)比較合適。速動(dòng)資產(chǎn)是指可以迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)。其中包括現(xiàn)金、有價(jià)證券等短期投資，還可以包括應(yīng)收帳款。 現(xiàn)金＋短期投資＋應(yīng)收帳款 速動(dòng)比率＝ 流動(dòng)負(fù)債………………ii. 流動(dòng)比率流動(dòng)比率用于測試企業(yè)保持償付流動(dòng)性的能力。一家企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)高于其流動(dòng)負(fù)債。這一富余的部分（流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債）稱為營運(yùn)資本。流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)中計(jì)劃在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)最終消耗掉或轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的部分。流動(dòng)負(fù)債是在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)應(yīng)償還的債務(wù)。債權(quán)人將營運(yùn)資本看作是針對流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債項(xiàng)目收縮的安全邊際。流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)比率＝ 流動(dòng)負(fù)債……………杠桿比率iii. 債務(wù)/權(quán)益比率該比率是最常見的償付能力比率。它是用來評(píng)價(jià)企業(yè)在必須清算的情況下償付其債務(wù)的能力的一種方法。該比率告訴企業(yè)所有者債權(quán)人提供的資本相對于所有者自身資本的倍數(shù)。債務(wù)包括流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債在內(nèi)的所有負(fù)債。權(quán)益指所有者的資本?？倐鶆?wù)加權(quán)益等于總資產(chǎn)。 總債務(wù)債務(wù)/權(quán)益比率 ＝ 權(quán)益…活動(dòng)性比率iv. 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率顯示產(chǎn)品的銷售速度。它表明投入存貨的資金轉(zhuǎn)化為銷售收入的次數(shù)，從而可以看出企業(yè)主政策的有效性。通常，周轉(zhuǎn)率高意味著存貨管理能力強(qiáng)。 銷售額存貨周轉(zhuǎn)率 ＝ 平均存貨…v. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率該比率表明每一年應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的次數(shù)。它在一定程度上向企業(yè)主顯示出應(yīng)收款和收款活動(dòng)的質(zhì)量。 凈銷售額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ＝ 平均應(yīng)收帳款……...vi. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是與利潤率一起用于計(jì)算投資回報(bào)率（ROI）的構(gòu)成比率。該比率決定了資產(chǎn)的利用是否高效。它也被稱作資產(chǎn)管理比率或投資周轉(zhuǎn)率。 銷售額資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝ 總資產(chǎn)…盈利能力比率vii. 利潤率利潤率是公認(rèn)的盈利能力衡量標(biāo)準(zhǔn)。利潤與銷售額之間的關(guān)系表明了企業(yè)主經(jīng)營企業(yè)取得的充分成功，即不但可在一定期間內(nèi)將所有成本收回，還能夠?yàn)樽陨沓袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)提供資金給予一定程度的合理補(bǔ)償。它實(shí)質(zhì)上表明了企業(yè)運(yùn)營的成本/價(jià)格有效性。該比率也稱為銷售回報(bào)百分比、銷售利潤率或凈利潤百分比。 息稅前收益（EBIT）利潤率 ＝ 銷售額…viii. 投資回報(bào)率（ROI） 投資回報(bào)率是企業(yè)資源使用或?qū)⒁褂玫男Ч闹笜?biāo)。它將利潤（回報(bào)）與用于產(chǎn)生利潤的特定資產(chǎn)投資水平（資源）聯(lián)系起來。 息稅前收益（EBIT） ROI ＝ 總資產(chǎn)………ix. 所有者投資回報(bào)率（ROOI）這是量度企業(yè)主提供的資金所產(chǎn)生的利潤的比率。它表示為一定的百分比，以便與企業(yè)主可能正在考慮的其它投資途徑相比較。 息稅后凈利潤ROOI ＝ 所有者投資額……… 債務(wù)償付比率（DSCR或DCR）債務(wù)償付比率是一項(xiàng)普遍用于衡量企業(yè)每月利息支付能力的標(biāo)準(zhǔn)。每年償付的債務(wù)等于企業(yè)每年償還的所有貸款的所有利息與本金。很多放款機(jī)構(gòu)都為企業(yè)取得貸款規(guī)定了最低的債務(wù)償付比率值。放款機(jī)構(gòu)要求的債務(wù)償付比率從最低1.1到最高1.35不等。放款機(jī)構(gòu)認(rèn)為，債務(wù)償付比率越高，則可用于償付債務(wù)的收入越多，從而貸款風(fēng)險(xiǎn)也越小。 凈營業(yè)收入（NOI）債務(wù)償付比率＝ 年度債務(wù)償付總額………………

4.9. 財(cái)務(wù)假設(shè)[說明制定財(cái)務(wù)計(jì)劃所做的假設(shè)。符合實(shí)際的假設(shè)非常重要，需考慮賒銷、現(xiàn)銷、信用條款等的操作方法，以及很多在當(dāng)?shù)睾湍诘男袠I(yè)所采用的其它財(cái)務(wù)操作。]假設(shè)一 ………………假設(shè)二………………假設(shè)三………………假設(shè)四………………假設(shè)五………………

假設(shè)六………………假設(shè)七..……….假設(shè)八………………假設(shè)九………………假設(shè)十………………

寶貝計(jì)劃專賣店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書企業(yè)名稱：__寶貝計(jì)劃嬰兒用品專賣店創(chuàng)業(yè)者姓名：_________________________________________日期：__________________________________________通信地址：_________________________________________郵政編碼：__________________________________________電話：____________________________________________傳真：__________________________________________電子郵件：__________________________________________目錄一、項(xiàng)目介紹------------------------------------3二、市場分析------------------------------------3三、成本預(yù)算------------------------------------3四、盈利狀況------------------------------------4五、市場風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測----------------------------------4六、人員機(jī)構(gòu)配置----------------------------------5七、市場營銷策略----------------------------------5寶貝計(jì)劃嬰兒用品專賣店計(jì)劃書項(xiàng)目介紹：項(xiàng)目名稱：寶貝計(jì)劃嬰兒用品專賣店經(jīng)營范圍：以出租和出售嬰幼兒童車、童床、兒童玩具、嬰兒日常用品和孕前孕后的孕婦培訓(xùn)為主，兼做嬰兒游泳館和家政服務(wù)信息等。項(xiàng)目投資：10—14萬元回收成本期限：15個(gè)月（預(yù)計(jì)）樣板店地址：桂林市興安縣（具體地址待定）項(xiàng)目概況：先組建寶貝計(jì)劃嬰兒用品總店，在此基礎(chǔ)上，創(chuàng)辦一個(gè)以片為依托的嬰兒用品連鎖店。企業(yè)宗旨：一切為了寶貝計(jì)劃。二、市場分析：(一)市場需求分析：1、玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝寶貝。父母對自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各種原因，又不能完全滿足孩子對玩具的占有欲望。同時(shí)，由于孩子的天性，對玩具喜新厭舊，一個(gè)幾百元的玩具玩幾天就不感興趣了。而市場上層出不窮的高價(jià)玩具，都是孩子永不滿足的需求，這樣促使了兒童玩具出租行業(yè)的萌芽和發(fā)展。比如嬰幼兒大都需要童車，低檔童車價(jià)格大約在60—100元，中檔童車價(jià)格大約在150～300元之間，高檔一點(diǎn)的在500元以上，而一部質(zhì)量較好的童車起碼可以用三五年，家庭購買的童車平均使用期為一年左右，不買童車不行，買吧，用完后又很難處理，而且又浪費(fèi)，所以本店的特色是——既可以出租而可以出售的方法。相似的用品不僅僅局限于童車童床，還有學(xué)步車等等。如果開一間嬰幼兒童童車童床出租出售店，可以給消費(fèi)一般的家庭帶來實(shí)惠，生意肯定興隆。2、孕前孕后培訓(xùn)也是一個(gè)新興的行業(yè)，據(jù)市場調(diào)查，在此之前沒有任何商家以店的形式對準(zhǔn)爸爸和準(zhǔn)媽媽進(jìn)行。因?yàn)楝F(xiàn)在的準(zhǔn)媽媽準(zhǔn)爸爸無法科學(xué)的照顧自己的孩子和孕婦，通過培訓(xùn)后，使其能夠正確的操作。(二)目標(biāo)群體分析：兒童車、童床、嬰兒日常用品0～2歲的嬰兒。由于出售的兒童車、童床、嬰兒日常用品品種繁多，檔次繁多，適合于各種不同層次的家庭孩子。選擇在縣級(jí)以上城市開店，可以說明該城市的人均家庭狀況一般在小康水平或小康水平以上，對出租玩具的承受能力均沒有任何問題。孕婦的孕前孕后培訓(xùn)主要是針對現(xiàn)在準(zhǔn)媽媽準(zhǔn)爸爸開設(shè)的課程，主要是產(chǎn)前的身體鍛煉，飲食合理搭配及科學(xué)的鍛煉；產(chǎn)后的小孩護(hù)理及營養(yǎng)搭配，常見的小孩注意事項(xiàng)等方面知識(shí)，讓準(zhǔn)媽媽準(zhǔn)爸爸們科學(xué)的呵護(hù)自己的小孩。(三)競爭對手的分析：目前興安縣出售出租嬰幼兒童車、童床、兒童玩具、嬰兒日常用品為一體的公司或店鋪寥寥無幾，現(xiàn)在的店一本是單一性的