《會(huì)計(jì)學(xué)》模擬實(shí)驗(yàn)資料

《會(huì)計(jì)學(xué)》模擬實(shí)驗(yàn)資料一、資料：（一）公司×年月 日各總分類(lèi)賬戶余額如下賬戶名稱(chēng)借方余額賬戶名稱(chēng)貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金短期借款銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)付款原材料應(yīng)交稅費(fèi)庫(kù)存商品應(yīng)付利息無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本固定資產(chǎn)盈余公積利潤(rùn)分配本年利潤(rùn)累計(jì)折舊合計(jì)合計(jì)（二）12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：．職工李明出差，借支差旅費(fèi)100元0，開(kāi)具現(xiàn)金支票付訖。.倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料 ，元，用于產(chǎn)品生產(chǎn)，元，產(chǎn)品生產(chǎn)0元0，車(chē)間一般性耗用5，00元0。．以銀行存款交納上月應(yīng)交稅金3，50元0。4．購(gòu)入甲材料含稅價(jià)格58，50元0。乙材料含稅價(jià)格70，20元0（增值稅率17%）兩種材料的運(yùn)費(fèi)共3，30元0（按材料的購(gòu)進(jìn)金額分?jǐn)偅?，款?xiàng)已經(jīng)支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。5以.銀行存款支付職工工資48，00元0。6．收到外單位前欠貨款10，00元0，存入銀行。7．以現(xiàn)金1，20元0支付零星費(fèi)用，其中管理部門(mén)負(fù)擔(dān)80元0，車(chē)間負(fù)擔(dān)40元。8．甲、乙兩種材料驗(yàn)收入庫(kù)。9．以銀行存款支付報(bào)刊訂購(gòu)費(fèi)2，40元0。10．以銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)2，00元0。.銷(xiāo)售產(chǎn)品件，單價(jià)，元，產(chǎn)品件，單價(jià)元。兩種產(chǎn)品增值稅率均為17，%款項(xiàng)尚未收回。.銷(xiāo)售產(chǎn)品件，含稅單價(jià)，元。產(chǎn)品件，含稅單價(jià)元，價(jià)稅款均已收存銀行。13．月末，將工資按部門(mén)分配轉(zhuǎn)賬，并按工資總額14計(jì)%提福利費(fèi)。工資分配情況如下：產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資， 車(chē)間管理人員工資，產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資， 行政管理人員工資 ，000銷(xiāo)售人員工資8，00014．李明出差歸來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)96元0，交回現(xiàn)金40元。．計(jì)提固定資產(chǎn)折舊元0。其中車(chē)間折舊費(fèi)元0，管理部門(mén)折舊費(fèi)3，00元0。16．用銀行存款支付應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的費(fèi)用：車(chē)間負(fù)擔(dān)管理部門(mén)負(fù)擔(dān)修理費(fèi) 5，800 1，200保險(xiǎn)費(fèi) 2，060 1，14017．以銀行存款支付全季的短期借款利息1，60元0。（10-月1已1計(jì)提入賬100元0。）18．以存款支付水電費(fèi)4，720元，其中車(chē)間負(fù)擔(dān)3，720元，行政管理部門(mén)負(fù)擔(dān)1，000元。.將本月的制造費(fèi)用按、 兩種產(chǎn)品生產(chǎn)工人的工資比例，分配記入、兩種產(chǎn)品的成本。.本月投產(chǎn)的產(chǎn)品全部生產(chǎn)完工驗(yàn)收入庫(kù)，計(jì)算、兩種產(chǎn)品的總成本予以轉(zhuǎn)賬。21．計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本。已知A產(chǎn)品單位成本820元，B產(chǎn)品單位成本43元0。22．計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅2，42元0。23．以銀行存款20，000元0歸還短期借款。24．購(gòu)進(jìn)丙材料價(jià)款10，00元0，甲材料價(jià)款60，00元0，乙材料價(jià)款80，00元，增值稅率17%，款項(xiàng)均以存款支付，材料尚未運(yùn)到。25．以銀行存款償還前欠某單位貨款43，50元0。．接受南海公司捐贈(zèng)汽車(chē)一輛，確認(rèn)價(jià)值元0；接受投入資金元0，款項(xiàng)已收存銀行。．因遭受洪災(zāi)損失材料6，元0（增值稅略），經(jīng)批準(zhǔn)作非常損失處理。．收到客戶因違約罰款2，元0。．計(jì)算12月份利潤(rùn)總額，按%的稅率計(jì)提所得稅。．將本月各損益類(lèi)賬戶發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。．計(jì)算12月份凈利潤(rùn)，按全年凈利潤(rùn)的10提%取法定盈余公積金，按5%提取任意盈余公積金。．按全年利潤(rùn)凈額的40%向投資人分配利潤(rùn)。．將“本年利潤(rùn)”全年的累計(jì)發(fā)生額和“利潤(rùn)分配”賬戶各明細(xì)賬的發(fā)生額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶。計(jì)算累計(jì)未分配利潤(rùn)。二、要求、根據(jù)業(yè)務(wù)填制會(huì)計(jì)憑證（寫(xiě)出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄）。、登賬、試算平衡（登丁字賬戶，編寫(xiě)失算平衡表）。、編制會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表必須編制，現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表選編）。H公司X年月日總賬各賬戶余額 單位：元資產(chǎn)類(lèi)科目負(fù)債及所有者權(quán)益類(lèi)科目庫(kù)存現(xiàn)金短期借款銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)付款原材料應(yīng)繳稅費(fèi)庫(kù)存商品應(yīng)付利息無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本固定資產(chǎn)盈余公積材料采購(gòu)利潤(rùn)分配累計(jì)折舊應(yīng)付利潤(rùn)應(yīng)付職工薪酬合計(jì)合計(jì)月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理如下：．借：其他應(yīng)收款——李明1000貸：銀行存款 1000.借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)成本——產(chǎn)品——產(chǎn)品制造費(fèi)用貸：原材料．借：應(yīng)交稅費(fèi)3500貸：銀行存款3500．借：材料采購(gòu)——甲材料——乙材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款借.：應(yīng)付職工薪酬——工資 48000貸：銀行存款 480．借：銀行存款10000貸：應(yīng)收賬款10000．借：管理費(fèi)用800制造費(fèi)用400貸：庫(kù)存現(xiàn)金1200．借：原材料——甲材料 51500——乙材料 61800貸：材料采購(gòu)——甲材料乙材料．借：管理費(fèi)用貸：銀行存款2400．借：銷(xiāo)售費(fèi)用2000貸：銀行存款2000．借：應(yīng)收賬款181貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——產(chǎn)品——產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）．借：銀行存款290貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——產(chǎn)品——產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）.借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——產(chǎn)品——產(chǎn)品制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——產(chǎn)品——產(chǎn)品制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利14．借：管理費(fèi)用庫(kù)存現(xiàn)金 40貸：其他應(yīng)收款——李明10．借：制造費(fèi)用6000管理費(fèi)用3000貸：累計(jì)折舊9000．借：制造費(fèi)用7860管理費(fèi)用2340貸：銀行存款10200．借：應(yīng)付利息1000財(cái)務(wù)費(fèi)用600貸：銀行存款1600．借：制造費(fèi)用3720管理費(fèi)用1000貸：銀行存款4720．借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——產(chǎn)品產(chǎn)品貸：制造費(fèi)用．借：庫(kù)存商品產(chǎn)品產(chǎn)品貸：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——產(chǎn)品——產(chǎn)品.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——產(chǎn)品——產(chǎn)品貸：庫(kù)存商品——產(chǎn)品——產(chǎn)品．借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 2420貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅．借：短期借款200000貸：銀行存款200000．借：材料采購(gòu)——甲材料 60——乙材料 80——丙材料 10應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）25貸：銀行存款．借：應(yīng)付賬款43500貸：銀行存款43500．借：固定資產(chǎn)80000貸：營(yíng)業(yè)外收入80000借：銀行存款 200000貸：實(shí)收資本——南海公司．借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢6貸：原材料借：營(yíng)業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢．借：銀行存款2700貸：營(yíng)業(yè)外收入2700．借：所得稅費(fèi)用 55190貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅5519．借：本年利潤(rùn) 320530貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 217600營(yíng)業(yè)稅金及附加 2420銷(xiāo)售費(fèi)用 11120管理費(fèi)用 27600財(cái)務(wù)費(fèi)用 600營(yíng)業(yè)外支出 6000所得稅費(fèi)用 55190借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 403400營(yíng)業(yè)外收入 82700貸：本年利潤(rùn) 486100借：本年利潤(rùn) 165570貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)16557．借：利潤(rùn)分配——提取盈余公積貸：盈余公積——法定盈余公積——任意盈余公積．借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)662貸：應(yīng)付利潤(rùn) 6．借：本年利潤(rùn) 4貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配——提取盈余公積——應(yīng)付利潤(rùn)借方 庫(kù)存現(xiàn)金 貸方期初余額(14)300040(7)1200本期發(fā)生額40本期發(fā)生額1200期末余額1840借方銀行存款貸方期初余額420000(1)1000(6)10000(3)3500(12)290628(4)132000(26)200000(5)48000(28)2700(9)2400(10)2000(16)10200(17)1600(18)4720(23)200000(24)175500(25)43500本期發(fā)生額503328本期發(fā)生額624420期末余額298908借方應(yīng)收賬款貸方期初余額18000 (6)10000(1)1000 (14)1000(11)181350 本期發(fā)生額182350 本期發(fā)生額11000期末余額189350借方原材料貸方期初余額240000 (2)130000(8)113300 (27)6000本期發(fā)生額113300-^本期發(fā)生額136000期末余額217300借方庫(kù)存商品貸方期初余額260000 (21)217600(20)176480 本期發(fā)生額176480 本期發(fā)生額217600期末余額218880借方生產(chǎn)成本貸方期初余額一 (20)176480(2)125000(13)22000(13)3080(19)26400 本期發(fā)生額176480 本期發(fā)生額176480期末余額 借方固定資產(chǎn)貸方期初余額(26)90200080000本期發(fā)生額80000本期發(fā)生額 期末余額982000借方制造費(fèi)用貸方期初余額 (19)264000⑵5000(7)400(13)3000(13)420(15)6000(16)7860(18)3720本期發(fā)生額264000本期發(fā)生額264000期末余額 借方管理費(fèi)用貸方期初余額 一(30) 27600(6)800(9)2400(13)15000(13)2100(14)960(15)3000(16)2340(18)1000本期發(fā)生額期末余額27600 本期發(fā)生額27600借方銷(xiāo)售費(fèi)用貸方期初余額 (30)11120(11)2000(13)8000(13)1120本期發(fā)生額期末余額11120本期發(fā)生額11120借方財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方期初余額-—^(30)600(17)600本期發(fā)生額600本期發(fā)生額600期末余額借方材料采購(gòu)貸方期初余額 (8)113300(4)113300(24)150000本期發(fā)生額263300本期發(fā)生額113300期末余額150000借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方期初余額 (30)217600(21)217600本期發(fā)生額217600本期發(fā)生額217600期末余額 借方所得稅費(fèi)用貸方期初余額 (30)55190(29)55190本期發(fā)生額55190本期發(fā)生額55190期末余額 借方應(yīng)付利息貸方(17)1000期初余額1000本期發(fā)生額1000本期發(fā)生額 期末余額 借方應(yīng)繳稅費(fèi)貸方(3)3500期初余額3500(4)18700(11)26350(24)25500(12)42228(22)2420(29)55190本期發(fā)生額47700本期發(fā)生額126188期末余額81988借方營(yíng)業(yè)稅金及附加貸方期初余額(30)2420(22)2420本期發(fā)生額2420本期發(fā)生額2420期末余額借方應(yīng)付職工薪酬貸方(5)48000期初余額 (13)48000(13)6720本期發(fā)生額48000本期發(fā)生額102720期末余額6720借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方(30)403400期初余額 (12)155000(12)248400本期發(fā)生額403400本期發(fā)生額403400期末余額 借方營(yíng)業(yè)外收入貸方(30)82700期初余額 (26)80000(28)2700本期發(fā)生額82700本期發(fā)生額82700期末余額 借方累計(jì)折舊貸方期初余額270600(15)9000本期發(fā)生額 本期發(fā)生額9000期末余額279600借方短期借款貸方(23)200000期初余額250000本期發(fā)生額200000本期發(fā)生額 期末余額50000借方應(yīng)付賬款貸方(25)43500期初余額53500本期發(fā)生額43500本期發(fā)生額 期末余額10000借方實(shí)收資本貸方期初余額980000(26)200000本期發(fā)生額 本期發(fā)生額200000期末余額1180000借方待處理財(cái)產(chǎn)損益貸方期初余額 (27)6000(27)6000本期發(fā)生額 本期發(fā)生額6000期末余額 借方營(yíng)業(yè)外支出貸方期初余額 (30)6000(27)6000本期發(fā)生額6000本期發(fā)生額6000期末余額 借方本年利潤(rùn)貸方期初余額420000(30)320530(30)486100165570(33)420000本期發(fā)生額906100本期發(fā)生額486100期末余額 借方利潤(rùn)分配貸方期初余額210000(30)165570(31)24835.5(3