財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度一、制度概述1.1目的與意義財(cái)務(wù)審計(jì)是企業(yè)日常管理的重要組成部分，對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、科學(xué)、客觀的審計(jì)，對(duì)進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)管理水平、有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)效益具有積極的作用。本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)審計(jì)的管理及執(zhí)行流程，確保公司財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和規(guī)范，是公司財(cái)務(wù)管理必不可少的一項(xiàng)制度。1.2適用范圍本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)審計(jì)的管理和執(zhí)行流程，包括內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)等。二、財(cái)務(wù)審計(jì)管理2.1財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的選擇公司應(yīng)選擇符合國家法律規(guī)定、獨(dú)立、公正、專業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保其審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。2.2財(cái)務(wù)審計(jì)周期公司每年至少進(jìn)行一次財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查公司的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)核算制度是否符合國家法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)定要求。2.3財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容公司財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容應(yīng)以下列內(nèi)容為重點(diǎn)：公司內(nèi)部控制制度的有效性、合理性；公司的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)和準(zhǔn)確；公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中是否存在重大錯(cuò)報(bào)、遺漏等情況；公司的會(huì)計(jì)核算制度是否符合國家法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)定要求。2.4財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告公司應(yīng)由審計(jì)機(jī)構(gòu)及時(shí)編制財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中指出的問題，公司應(yīng)制定整改方案并實(shí)施，確保相關(guān)問題得到及時(shí)的改正。三、財(cái)務(wù)審計(jì)執(zhí)行流程3.1財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃的制定公司應(yīng)與審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，制定財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃。財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括檢查的重點(diǎn)、檢查的范圍、檢查的方法等內(nèi)容。3.2財(cái)務(wù)審計(jì)組建公司應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃，組建具有專業(yè)知識(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)小組。財(cái)務(wù)審計(jì)小組應(yīng)不少于三人，其中必須有具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的審計(jì)師。3.3財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)小組應(yīng)按照財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面、系統(tǒng)、科學(xué)、客觀的審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)小組應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)，公司應(yīng)積極配合處理。3.4財(cái)務(wù)審計(jì)總結(jié)財(cái)務(wù)審計(jì)小組應(yīng)撰寫財(cái)務(wù)審計(jì)總結(jié)報(bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)情況，并提出改進(jìn)建議。四、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督管理公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督管理，確保其得以順利實(shí)施。同時(shí)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)的保密工作，保護(hù)公司重要財(cái)務(wù)信息不被泄露。五、附則本制度的解釋權(quán)歸本公司所有。以上是針對(duì)財(cái)