第五章商業(yè)銀行

1第五章商業(yè)銀行

2第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展一、商業(yè)銀行的起源銀行貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)與銀行的主要區(qū)別在于有無(wú)信用活動(dòng)。銀行是專門(mén)經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與區(qū)域貿(mào)易，尤其是國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展壯大密切相關(guān)。

3阿拉伯沙漠Banca,Bank,bankruptcy4商業(yè)銀行的起源古代的貨幣兌換業(yè)現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行前身是古代的貨幣兌換業(yè)5商業(yè)銀行的產(chǎn)生鑒別兌換信任保管開(kāi)出憑條匯兌結(jié)算有多余的錢(qián)貸出貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)銀行家6意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。（貨幣的兌換與款項(xiàng)的劃撥自有資金的貸放信用創(chuàng)造的出現(xiàn)：現(xiàn)代銀行的本質(zhì)特征）從17世紀(jì)開(kāi)始,銀行這一新型行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始由意大利傳播到歐洲其它國(guó)家，在英國(guó)出現(xiàn)了由金匠業(yè)等演變?yōu)殂y行業(yè)的過(guò)程（金匠券）。7原始銀行演變成現(xiàn)代商業(yè)銀行的三個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)：1、全額準(zhǔn)備金制度演變成部分準(zhǔn)備金制度，使商業(yè)銀行的信貸制度得以發(fā)展。

2、保管憑條演化為銀行券，也就是說(shuō)商業(yè)銀行有創(chuàng)造信用的功能，可以演化成信用工具。

3、保管業(yè)務(wù)演化為存款業(yè)務(wù)，從單純的保管業(yè)務(wù)演化成我們現(xiàn)在的存款業(yè)務(wù)，我們開(kāi)出的保管憑條演變成了現(xiàn)在的支票制度。

8二、商業(yè)銀行的形成和發(fā)展商業(yè)銀行它主要通過(guò)兩種途徑形成。商業(yè)銀行形成的第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。商業(yè)銀行形成的；第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來(lái)的。9

英格蘭銀行成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的典范，它的組建模式也很快被推廣到歐洲其他國(guó)家。10

英格蘭銀行11英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度開(kāi)始形成及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。這種早期的銀行業(yè)具有明顯的高利貸性質(zhì)，對(duì)象主要是特權(quán)階層而非工商業(yè)我國(guó)早在十一世紀(jì)就出現(xiàn)了“銀行”一詞。中國(guó)通商銀行的建立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。12

上海外灘的中國(guó)通商銀行13盛宣懷PK胡雪巖

盛宣懷胡雪巖14三、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)（一）全能化（二）集中化（三）電子化（四）國(guó)際化15（一）全能化從20世紀(jì)70年代開(kāi)始，由于金融競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務(wù)分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“全能化”的道路。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全能化的途徑主要有三條：16（一）全能化1.利用金融創(chuàng)新繞開(kāi)管制，向客戶提供原來(lái)所不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)；2.通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)，滲入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域；3.通過(guò)直接開(kāi)辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。17金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)創(chuàng)新制度創(chuàng)新技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品創(chuàng)新市場(chǎng)創(chuàng)新組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新管理機(jī)制創(chuàng)新所有權(quán)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新金融創(chuàng)新18創(chuàng)新時(shí)間創(chuàng)新內(nèi)容創(chuàng)新目的創(chuàng)新者20世紀(jì)60年代銀團(tuán)貸款分散風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)可轉(zhuǎn)讓存款證增強(qiáng)流動(dòng)性英國(guó)外幣掉期轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)歐洲美元突破管制國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)歐洲債券突破管制國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)出口信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)平行貸款突破管制國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)可贖回債券增強(qiáng)流動(dòng)性英國(guó)福費(fèi)廷轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)出售應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來(lái)西方主要金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新19創(chuàng)新時(shí)間創(chuàng)新內(nèi)容創(chuàng)新目的創(chuàng)新者20世紀(jì)70年代特別提款權(quán)創(chuàng)造信用國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)外匯遠(yuǎn)期信用、匯率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)利率期貨轉(zhuǎn)嫁利率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)浮動(dòng)利率票據(jù)轉(zhuǎn)嫁利率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)外匯期貨轉(zhuǎn)嫁匯率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)可轉(zhuǎn)讓支付命令突破管制美國(guó)浮動(dòng)利率債券轉(zhuǎn)嫁利率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)突破管制美國(guó)全球性資產(chǎn)負(fù)債管理防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)貨幣市場(chǎng)互動(dòng)基金突破管制美國(guó)20創(chuàng)新時(shí)間創(chuàng)新內(nèi)容創(chuàng)新目的創(chuàng)新者20世紀(jì)80年代債務(wù)保證債券防范信用風(fēng)險(xiǎn)瑞士零息債券轉(zhuǎn)嫁利率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)雙重貨幣債券防范匯率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)利率互換防范利率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)期權(quán)交易防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)股指期貨防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)貨幣互換防范匯率風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)票據(jù)發(fā)行便利創(chuàng)造信用、轉(zhuǎn)嫁利率風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際銀行機(jī)構(gòu)20世紀(jì)90年代：以現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)的金融創(chuàng)新工具和產(chǎn)品21現(xiàn)代銀行租賃職能儲(chǔ)蓄職能支付職能投資銀行業(yè)務(wù)或承銷(xiāo)職能證券職能保險(xiǎn)職能信托職能信用職能投資/金融顧問(wèn)職能現(xiàn)代銀行承擔(dān)的職能22（二）集中化由于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的提高，以及產(chǎn)業(yè)資本不斷集中的要求，商業(yè)銀行通過(guò)收購(gòu)、兼并等手段實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和業(yè)務(wù)多樣化，打破了銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)的傳統(tǒng)界限，這種發(fā)展趨勢(shì)又必然導(dǎo)致銀行業(yè)向高度集中的方向發(fā)展。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，由于銀行法規(guī)方面的松動(dòng)，銀行業(yè)集中化的進(jìn)程更是不斷加速，銀行并購(gòu)浪潮風(fēng)起云涌。銀行業(yè)的并購(gòu)不但使商業(yè)銀行的規(guī)模越來(lái)越大，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，而且產(chǎn)生了"金融百貨公司"的運(yùn)營(yíng)方式。23銀行并購(gòu)案例1999年8月20日下午，日本興業(yè)銀行、第一勸業(yè)銀行和富士銀行在東京正式宣布，三家銀行在未來(lái)的兩年內(nèi)實(shí)現(xiàn)完全合并，成立金融控股公司，總資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)150萬(wàn)億日元。241999年3月21日，意大利聯(lián)合信貸銀行與意大利商業(yè)銀行合并，成立歐羅銀行，總資產(chǎn)達(dá)到2600億歐元，位居歐洲第五；數(shù)小時(shí)后，意大利最大的銀行集團(tuán)圣保羅意米銀行與羅馬銀行合并，組建一個(gè)總資產(chǎn)達(dá)2860億歐元的銀行集團(tuán)。251998年12月，德意志銀行以100億美元的巨資一舉收購(gòu)了美國(guó)信孚銀行，成為在美國(guó)的最大的外資銀行。1999年2月1日，在全球位居第31位的法國(guó)興業(yè)銀行與位居第38位的巴黎巴銀行合并成為興巴集團(tuán)，總資產(chǎn)達(dá)6790億歐元，成為法國(guó)第一、歐洲第三、世界第四大銀行。261999年3月10日，巴黎國(guó)民銀行突然提出合并計(jì)劃，以興業(yè)銀行股票溢價(jià)14%，巴黎巴銀行股票溢價(jià)24%的價(jià)格在市場(chǎng)上強(qiáng)行收購(gòu)，以達(dá)到持有兩行股票50.01%的多數(shù)權(quán)而完成合并，合并后新銀行資產(chǎn)總值達(dá)到8500億歐元，員工135000人，成為世界上最大的銀行。27在美國(guó)，僅在1998年4月就有銀行業(yè)巨頭花旗集團(tuán)與旅行者集團(tuán)、國(guó)民銀行公司與美洲銀行公司、第一銀行公司與芝加哥第一公司等宣布合并，購(gòu)并金額分別為700億美元、600億美元和300億美元，合并后的資產(chǎn)總額分別達(dá)8109億美元、5700億美元和2400億美元。282000年3月，德意志銀行和德累斯頓銀行正式合并為德意志銀行股份公司，再次以12500億美元的資產(chǎn)榮登世界榜首，形成巨型金融航空母艦。29摩根大通摩根大通(JPMorganChase&Co)為全球歷史最長(zhǎng)、規(guī)模最大的金融服務(wù)集團(tuán)之一，由大通銀行、J.P.摩根公司及富林明集團(tuán)在2000年完成合并。2004年1月14日，JP摩根大通以580億美元成功并購(gòu)美國(guó)第一銀行，并購(gòu)后的總資產(chǎn)達(dá)1.1萬(wàn)億美元。2008年3月24日，JP摩根大通買(mǎi)入了因?yàn)榇钨J危機(jī)而壓垮的第五大投資銀行貝爾斯登(BearStearns)39.5%的股權(quán)。30美國(guó)銀行2008年9月14日，美國(guó)銀行(BankofAmericaCorp.)以大約440億美元的價(jià)格收購(gòu)有94年歷史的美林公司(MerrillLynch&Co.)。二者的合并將造就一家業(yè)務(wù)范圍廣泛的銀行巨頭，觸角幾乎涉及了金融領(lǐng)域的方方面面，遍布信用卡、汽車(chē)貸款、債券和股票承銷(xiāo)、并購(gòu)咨詢和資產(chǎn)管理各個(gè)方面。31美國(guó)富國(guó)銀行2008年10月3日美國(guó)富國(guó)銀行以其0.1991普通股換取1股美聯(lián)銀行普通股，折算以每股7美元收購(gòu)美聯(lián)，涉資117億美元，完成兩行合并。321.國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)求大：國(guó)際銀行業(yè)并購(gòu)浪潮求全：從分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)求廣：跨國(guó)銀行時(shí)代求新：金融創(chuàng)新是永恒的主題求快:電子銀行時(shí)代332.求大：國(guó)際銀行業(yè)的并購(gòu)態(tài)勢(shì)1998年，德意志銀行并購(gòu)美國(guó)信孚銀行1999年，日本第一勸業(yè)銀行、富士銀行、興業(yè)銀行合并為瑞穗金融集團(tuán)2000年，美國(guó)大通曼哈頓銀行與JP摩根投資銀行合并為JP摩根大通金融集團(tuán)2004年，摩根大通并購(gòu)美一銀行2004年，花旗銀行并購(gòu)韓國(guó)韓美銀行2006年，花旗銀行并購(gòu)廣發(fā)銀行345.求全：全能銀行全能銀行：能夠全面經(jīng)營(yíng)各種金融業(yè)務(wù)的銀行，包括商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)、信托等全能銀行運(yùn)作模式德國(guó)模式：在銀行內(nèi)設(shè)置業(yè)務(wù)部門(mén)全面經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)英美日模式：通過(guò)設(shè)立金融控股公司，銀行以控股公司的名義從事證券、保險(xiǎn)和投資銀行業(yè)務(wù)352005年按一級(jí)資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國(guó)別一級(jí)資本總資產(chǎn)稅前利潤(rùn)1花旗銀行美國(guó)74.4151484.10124.1822JP摩根大道銀行美國(guó)68.6211157.2486.2233匯豐控股英國(guó)67.2591276.77817.6084美洲銀行美國(guó)64.2811110.45721.2215農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)法國(guó)63.4221243.04710.4376蘇格蘭皇家銀行英國(guó)43.2821119.48013.3587東京三菱金融集團(tuán)日本39.932980.2856.1068瑞穗金融集團(tuán)日本38.8641295.9428.7859蘇格蘭-海法銀行英國(guó)36.587759.5948.86810巴黎巴國(guó)民銀行法國(guó)35.6851233.91210.338（單位：10億美元）36按一級(jí)資本金全球十大銀行排名銀行名稱2007年末2008年末一級(jí)資本排名一級(jí)資本排名美國(guó)銀行910.65112082花旗銀行908.99211883匯豐控股878.4739535農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)849.3747179JP摩根大道銀行810.55513611東京三菱金融集團(tuán)684.6467727中國(guó)工商銀行591.6677478蘇格蘭皇家銀行589.73811084中國(guó)銀行525.18965011桑坦德銀行468.051065310美國(guó)富國(guó)銀行864637全球十大市值銀行排名銀行名稱2009年3月25日2007年末市值變動(dòng)情況％市值排名市值排名工商銀行1844135831－48.54建設(shè)銀行1321220496－35.51中國(guó)銀行1282320885－38.59摩根大通1012416867－39.96富國(guó)銀行730511759－37.90西班牙國(guó)際銀行7226114110－36.70三菱UFJ692712678－45.34匯豐控股667821494－68.96美國(guó)銀行470922043－78.64花旗銀行1441026132－94.4938（三）電子化

在電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動(dòng)下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了辦公自動(dòng)化，提高了效率。二是商業(yè)銀行借助電子技術(shù)進(jìn)行金融創(chuàng)新，產(chǎn)生了大量的、各式各樣的可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行卡。隨著銀行與電子技術(shù)的進(jìn)一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚。三是電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)大大節(jié)省了清算時(shí)間，降低了清算風(fēng)險(xiǎn)，提高了清算效率。39包含POS終端和ATM終端的典型計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在商店中的POS終端中央處理單元（帳戶確認(rèn)）顧客使用ATM機(jī)C銀行計(jì)算機(jī)B銀行計(jì)算機(jī)A銀行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)換單元（將交易信息傳遞給有關(guān)銀行）40提供超越時(shí)空的“AAA”式服務(wù)：Anytime

任何時(shí)間Anywhere

任何地方Anyhow

任何方式以“Yes,wecan!”為宗旨41（四）國(guó)際化20世紀(jì)70年代以來(lái)，商業(yè)銀行的國(guó)際化也是不可忽視的發(fā)展趨勢(shì)之一。銀行國(guó)際化發(fā)展的主要原因有三個(gè)：一是由于國(guó)際貿(mào)易和跨國(guó)公司的迅速發(fā)展，使得商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)，如貿(mào)易融資、國(guó)際結(jié)算等迅猛增加，客觀上要求銀行把自己的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)通過(guò)設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)延伸到國(guó)外；二是跨國(guó)公司在國(guó)外的急劇擴(kuò)展；三是由于歐洲貨幣市場(chǎng)迅速發(fā)展，使得越來(lái)越多的商業(yè)銀行把吸引海外存款當(dāng)作重要的資金來(lái)源。421.1.2

商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能43第二節(jié)

商業(yè)銀行的職能與作用

一商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是一種企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)44二商業(yè)銀行的職能通常，我們都要從銀行的最基本定義來(lái)回答“銀行為什么存在”這個(gè)問(wèn)題，即從傳統(tǒng)銀行在經(jīng)濟(jì)中扮演借貸雙方中介這一基本模式談起。45二商業(yè)銀行的職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)46資金通過(guò)金融體系的轉(zhuǎn)移渠道資金短缺者：工商企業(yè)；政府；家庭；外國(guó)人資金盈余者：家庭；工商企業(yè)；政府；外國(guó)人金融市場(chǎng)金融中介機(jī)構(gòu)資金資金直接融資資金間接融資貸款→資金有價(jià)證券有價(jià)證券存款→資金472008年國(guó)內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)部門(mén)融資情況簡(jiǎn)表項(xiàng)目融資量（億元）比重（％）2007年2008年2007年2008年融資總量4981759984100100貸款392054985478.783.1股票6532365713.16.1國(guó)債179010273.61.7企業(yè)債229054464.69.14809年上半年國(guó)內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)部門(mén)融資情況比較融資形式融資量(億元人民幣)比重（%）2009年上半年2008年上半年2009年上半年2008年上半年合計(jì)8891531081100.0100.0貸款772302734186.988.0股票91923911.07.7國(guó)債49022465.50.8企業(yè)債586411036.63.5491.2.2

商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用是通過(guò)其經(jīng)濟(jì)職能體現(xiàn)出來(lái)的：

1.信用中介信用中介是指商業(yè)銀行充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來(lái)的中介人的角色。50

信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著多層次的調(diào)節(jié)作用：1）將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。2）使閑置資本得到充分利用。3）將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金。512.支付中介

支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過(guò)客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個(gè)作用：節(jié)約了流通費(fèi)用。降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源。523.信用創(chuàng)造

信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能主要是通過(guò)存款創(chuàng)造，即派生存款的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)的。信用創(chuàng)造既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段所需要。53商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：1、原始存款的規(guī)模2、中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率的大小3、貸款需求的大小544.金融服務(wù)

金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊地位和優(yōu)勢(shì)，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過(guò)程中所獲得的大量信息借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)。55第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)及政府監(jiān)管

一商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制分行制銀行持股公司制連鎖銀行制56商業(yè)銀行的外部組織形式

1.單一銀行制單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國(guó)。57單一制銀行的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：有利于競(jìng)爭(zhēng)有利于與地方政府的配合經(jīng)營(yíng)靈活便于集中管理和控制不足：業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新受到限制風(fēng)險(xiǎn)集中不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益58二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)總經(jīng)理（行長(zhǎng)）業(yè)務(wù)和職能部門(mén)監(jiān)事會(huì)內(nèi)審部決策機(jī)構(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)59單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)：

1、限制了銀行業(yè)的壟斷，有利于競(jìng)爭(zhēng)2、有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，集中全力為本地區(qū)的發(fā)展服務(wù)3、獨(dú)立性和自主性強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)靈活4、管理層次少，有利于提高經(jīng)營(yíng)效率。602.分支銀行制

分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。61總行職能部門(mén)分行職能部門(mén)職能部門(mén)二級(jí)分行職能部門(mén)職能部門(mén)支行職能部門(mén)職能部門(mén)辦事處職能部門(mén)622.分支銀行制

分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

63

分行制的優(yōu)點(diǎn):1、能有效的吸收和利用資本，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性2、銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化的設(shè)施，提供多種金融服務(wù)，取得規(guī)模效益3、銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理分行制的缺點(diǎn)：1、容易形成壟斷，不利于競(jìng)爭(zhēng)2、銀行規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)較多，管理困難64

3.銀行持股公司制

銀行持股公司制又稱為集團(tuán)制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。65金融控股公司制金融控股公司非金融企業(yè)銀行機(jī)構(gòu)證券機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)66持股公司制的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：可以形成壟斷利潤(rùn)可以擴(kuò)大金融創(chuàng)新空間可以實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)和協(xié)同經(jīng)濟(jì)不足：容易形成壟斷，妨礙競(jìng)爭(zhēng)資本重復(fù)計(jì)算，財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高，影響集團(tuán)財(cái)務(wù)安全內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大，甚至危及國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定。67中國(guó)光大集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖68

3.銀行持股公司制

銀行控股公司分為兩種類(lèi)型。一是非銀行性控股公司，它是通過(guò)企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來(lái)的，該種類(lèi)型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。69

4.連鎖銀行制

連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，其特點(diǎn)是由某一人或某一集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒(méi)有股權(quán)公司的存在形式，但其所有權(quán)控制在某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)或一個(gè)決策集團(tuán)控制。其存在是為了彌補(bǔ)單一制銀行的不足70商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總暨核行長(zhǎng)（或總經(jīng)理）各種委員會(huì)投資部放款部存款部信托部會(huì)計(jì)部國(guó)際業(yè)務(wù)部人事部教育部控制部公共關(guān)系部分支行71

Camel72政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即“Camel（駱駝）原則”

C（Capital）代表資本。商業(yè)銀行最重主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。A（Asset）代表資產(chǎn)。資產(chǎn)品質(zhì)是政府監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。

73“Camel（駱駝）原則”

M（Management）代表管理。用以評(píng)價(jià)銀行管理人員包括董事會(huì)成員的品質(zhì)和業(yè)績(jī)。

E（Earning）代表收益。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來(lái)衡量。

L（Liquidity）代表〖BF〗清償能力。

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第三節(jié)商業(yè)銀行資金來(lái)源業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資本金（一）銀行資本的構(gòu)成1、股本（EquityCapital）股本是銀行資本的基礎(chǔ)部分，其項(xiàng)目包括普通股和優(yōu)先股。

75以中國(guó)銀行為例說(shuō)明銀行股本中行發(fā)展史：

1905年滿清政府成立大清戶部銀行，總行設(shè)于北京。

1908年改名為大清銀行。

1912年中華民國(guó)成立后，孫中山下令將大清銀行改名為中國(guó)銀行，賦予中央銀行職能。

76

1928年中國(guó)銀行成為政府特許的國(guó)際匯兌銀行。

1929年中國(guó)銀行成立倫敦分行，成為中國(guó)銀行業(yè)在海外成立的第一家分支機(jī)構(gòu)。

1949年中華人民共和國(guó)接管了中國(guó)銀行。

1950年中國(guó)銀行歸中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)。

1953年中央人民政府政務(wù)院公布《中國(guó)銀行條例》，明確為特許的外匯專業(yè)銀行。

77

1979年經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)銀行為國(guó)務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和集中管理全國(guó)外匯業(yè)務(wù)。

1983年中國(guó)銀行與國(guó)家外匯管理總局分設(shè)，成為國(guó)家外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。

1994年中國(guó)銀行開(kāi)始向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化。

2005年中國(guó)銀行引入蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫等戰(zhàn)略投資者。

2006年中國(guó)銀行于6月1日在香港交易所上市。

2006年中國(guó)銀行定于7月5日在上海證券交易所上市。

78中行整體方案中央?yún)R金投資公司（央行、外管局、財(cái)政部）

中國(guó)銀行集團(tuán)股份有限公司

所有境內(nèi)外的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中銀國(guó)際中銀保險(xiǎn)中銀香港（BVI）有限公司中銀香港（控股）有限公司中國(guó)銀行（香港）有限公司100%100%控股100%100%100%100%79在中國(guó)銀行總股本中，H股占30%；A股占70%。其中，第一大股東——中央政府持股67.49%；第二大股東——RBSChina持股8.25%；第三大股東——亞洲金融持股4.13%；第四大股東——全國(guó)社?；鸪止?.3%；第五大股東——瑞士銀行持股1.33%。從2006年報(bào)表所列前十大股東來(lái)看，除第一大股東為中央政府外，其他九大股東均為H股股東。8018.建行資產(chǎn)分立方案中央?yún)R金投資公司（央行、外管局、財(cái)政部）中國(guó)建設(shè)銀行集團(tuán)有限公司

中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司

三產(chǎn)中金公司中國(guó)投資咨詢公司占建行總資產(chǎn)3.55萬(wàn)億元的1%，即355億元100%85%15%100%43.35%香港中信金融控股5.3%中德住房?jī)?chǔ)蓄銀行香港建新銀行75.1%100%將發(fā)展成為金融控股公司812、資本公積：包括股票發(fā)行的溢價(jià)收入部分，銀行資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值重估的增值部分以及捐贈(zèng)。溢價(jià)發(fā)行是指發(fā)行人按高于面額的價(jià)格發(fā)行股票。折價(jià)發(fā)行是指以低于面額的價(jià)格出售新股，即按面額打一定折扣后發(fā)行股票。

823、留存收益（RetainedEarning）：銀行稅后利潤(rùn)中提留的一種積累，形成盈余公積和未分配利潤(rùn)。4、一般準(zhǔn)備金：指銀行根據(jù)信貸損失和其他資產(chǎn)損失而計(jì)提的損失準(zhǔn)備金。5、債務(wù)資本（DebtCapital）：也稱附屬資本。在20世紀(jì)60年代以前，銀行資本基本上由股本資金和留存收益所構(gòu)成；20世紀(jì)60年代中期后，這種資本結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，部分長(zhǎng)期債務(wù)所形成的資金進(jìn)入資本賬戶。83（二）銀行資本的功能和管理商業(yè)銀行是自負(fù)盈虧的金融企業(yè)，自有資本在銀行的經(jīng)營(yíng)中起著十分重要的作用，它主要有以下三大功能：1、保護(hù)性功能

2、管理性功能。

3、經(jīng)營(yíng)性功能。

841.四大國(guó)有商業(yè)銀行的形成1979年恢復(fù)了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行1979年中國(guó)銀行從中國(guó)人民銀行中分離出來(lái)1979年中國(guó)人民建設(shè)銀行從財(cái)政部分離1983年，中國(guó)人民銀行專門(mén)行使中央銀行職責(zé)，同時(shí)分設(shè)中國(guó)工商銀行。852.國(guó)有商業(yè)銀行基本情況比較銀行名稱成立時(shí)間性質(zhì)職能備注

中國(guó)工商銀行1983年負(fù)責(zé)辦理工商信貸業(yè)務(wù)的國(guó)有商業(yè)銀行辦理工商企業(yè)的信貸、結(jié)算、現(xiàn)金管理和工資基金監(jiān)督、城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄等。從人民銀行分離并繼承了原人民銀行的業(yè)務(wù)。

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行1979年是負(fù)責(zé)辦理農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的國(guó)有商業(yè)銀行統(tǒng)一管理支農(nóng)資金，集中辦理農(nóng)村信貸，領(lǐng)導(dǎo)和管理農(nóng)村信用合作社。1979年恢復(fù)，前30年幾經(jīng)取消、恢復(fù)。

中國(guó)銀行1979年是我國(guó)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)外幣業(yè)務(wù)的國(guó)有商業(yè)銀行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)全國(guó)的外幣買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，辦理一切貿(mào)易和非貿(mào)易的外幣國(guó)際結(jié)算，吸收外幣存款。1979年恢復(fù)，由人民銀行內(nèi)設(shè)的中國(guó)銀行總管理處成為中國(guó)銀行總行。

中國(guó)建設(shè)銀行1979年是我國(guó)管理固定資產(chǎn)投資和貸款的國(guó)有商業(yè)銀行管理國(guó)家基本建設(shè)支出預(yù)算，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度，審查各地區(qū)、各部門(mén)的基本建設(shè)財(cái)務(wù)計(jì)劃和決算。1954年在財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)建立了中國(guó)人民建設(shè)銀行，僅作為財(cái)政部所屬機(jī)構(gòu).863.國(guó)有商業(yè)銀行改革進(jìn)程市場(chǎng)化1993年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出，要把國(guó)家專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行，至此，四大專業(yè)銀行正式定位于商業(yè)銀行。

873.國(guó)有商業(yè)銀行改革進(jìn)程

政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)的分離國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行相繼組建。補(bǔ)充資本金1998年8月財(cái)政部發(fā)行2700億元人民幣特別國(guó)債用于補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行自有資本。發(fā)行次級(jí)債券：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2003年12月發(fā)布了《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》，決定將符合規(guī)定條件的次級(jí)定期債務(wù)，計(jì)入銀行附屬資本。上市融資88不良資產(chǎn)剝離1999年，政府通過(guò)成立四大資產(chǎn)管理公司剝離了四大國(guó)有商業(yè)銀行的近14000億元不良資產(chǎn)，但并未完全解除國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)包袱，其不良貸款率仍然高于國(guó)際水平，近1/4的資產(chǎn)是不良資產(chǎn)，而國(guó)際活躍銀行的不良貸款率在3％以下。

股份制改造2004年1月，國(guó)家又決定動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備向中國(guó)銀行和建設(shè)銀行注資，提高資本充足率，助推兩家國(guó)有商業(yè)銀行加快股份制改造的進(jìn)程。894.國(guó)有商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)不良資產(chǎn)比例高資本充足率低盈利能力差流動(dòng)性不足案件多90二、商業(yè)銀行存款的構(gòu)成（一）交易存款：也稱支票存款賬戶，是客戶可以對(duì)其賬戶簽發(fā)支票，并主要利用它來(lái)進(jìn)行日常支付的存款。1、活期存款從存活錢(qián)到活存錢(qián)假如活期存款沒(méi)有了利息，你會(huì)怎么辦？

91分析：關(guān)于取消活期存款利息的討論去年年初，最吸引人們眼球的就是要取消活期利息的傳聞了，2006年1月13日，央行對(duì)該傳聞?wù)阶隽吮僦{，表示沒(méi)有取消活期儲(chǔ)蓄利息的計(jì)劃。盡管活期儲(chǔ)蓄的年利率僅僅有0.72%，還要再收取20%的利息稅，但如果要降低或者取消0.72%的利息，的確是影響著千萬(wàn)戶家庭的實(shí)際資產(chǎn)收益。

921997年亞洲金融危機(jī)之后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)通貨緊縮的勢(shì)頭，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力缺乏。為了拉動(dòng)內(nèi)需，刺激居民消費(fèi)，政府作出了征收利息稅的決定。目前一年期存款利率是2.25%，扣除20%的利息稅，存款利率為1.80%。按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局最新公布的2月份CPI0.9%計(jì)算，減去通貨膨脹率后的實(shí)際存款利率只有0.9%。即便如此，居民儲(chǔ)蓄余額還是在2月份沖破了15萬(wàn)億元的大關(guān)。93有關(guān)人士認(rèn)為，目前銀行60%的存款掌握在10%的儲(chǔ)戶手里。因此，從儲(chǔ)蓄總量結(jié)構(gòu)上來(lái)看，以全民為覆蓋面的利息稅設(shè)計(jì)不僅是社會(huì)財(cái)富分配制度上的再次不公平，也注定不能通過(guò)目前的利息稅模式調(diào)節(jié)儲(chǔ)蓄總量。2006年全國(guó)稅收收入共入庫(kù)37636億元，儲(chǔ)蓄利息稅459億元，占比不到1.2%。取消儲(chǔ)蓄利息稅并不會(huì)對(duì)國(guó)家財(cái)政有多大影響，而收取利息稅則造成了百姓特別是低收入人群的負(fù)擔(dān)。

94活期存款：怎樣存錢(qián)最實(shí)用？I通知存款5萬(wàn)起存隨用隨取通知存款是銀行非常普遍的存款產(chǎn)品。分為1天通知存款和7天通知存款兩種。“1天通知存款”就是說(shuō)，存款人必須提前1天通知銀行預(yù)約支取存款，而“7天通知存款”則必須提前7天通知，大多數(shù)銀行都把“通知存款”的起存額定在5萬(wàn)元人民幣。1天通知的利率為1.08%，7天通知的利率為1.62%，都比活期利率高出好多。

95II雙利理財(cái)活期存款可享定期收益雙利理財(cái)是將活期賬戶和通知存款賬戶兩種賬戶集中起來(lái)進(jìn)行管理的一種新的賬戶形式。交通銀行推出的這款儲(chǔ)蓄新品7天通知存款，比傳統(tǒng)的活期存款更具流動(dòng)性和便捷性，且收益比傳統(tǒng)活期存款提高2.225倍。

96假設(shè)張先生活期賬戶中有6萬(wàn)元，而且一個(gè)月沒(méi)有使用。在沒(méi)有開(kāi)立“雙利理財(cái)賬戶”的情況下，這一個(gè)月的利息為：6萬(wàn)×0.72%÷12×0.8＝28.8元。開(kāi)立"雙利理財(cái)賬戶"業(yè)務(wù)后，假設(shè)指定活期賬戶留存1萬(wàn)元，這一個(gè)月的利息收益為：1萬(wàn)×0.72%÷12×0.8＋5萬(wàn)×1.62%÷12×0.8＝58.8元。前后相差30元。

97III約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存及時(shí)讓活期享受高利息各家銀行都有自動(dòng)轉(zhuǎn)存服務(wù)，你設(shè)定一個(gè)轉(zhuǎn)存點(diǎn)，讓資金在定期賬戶和活期賬戶間自動(dòng)劃轉(zhuǎn)。這種方式比較適合工資卡理財(cái)，比如以2000元為轉(zhuǎn)存界限，多余部分按比例存為3個(gè)月以上的定期存款，如果急用，就隨時(shí)抽取，如果不用，就可享受定期存款的利息。有過(guò)統(tǒng)計(jì)，如果資金平均分配為三個(gè)月定期到兩年定期，一年下來(lái)可以達(dá)到約1.75%的年綜合收益率。不過(guò)，需要注意的是，不同的銀行的轉(zhuǎn)存起點(diǎn)和時(shí)間有所不同。

98III約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存及時(shí)讓活期享受高利息假設(shè)張先生根據(jù)自己和家庭每個(gè)月的收入和支出情況，把3000元設(shè)置為轉(zhuǎn)存起點(diǎn)、轉(zhuǎn)存期定為1年。只要卡內(nèi)的活期存款超過(guò)3000元，銀行就會(huì)自動(dòng)把超出的資金轉(zhuǎn)為定期存款；而當(dāng)需要使用定期存款的時(shí)候，銀行又自動(dòng)按照"后進(jìn)先出"的原則，按照卡上資金的入賬時(shí)間，逐一轉(zhuǎn)回活期存款。如果當(dāng)日把定期劃到活期的金額補(bǔ)足，還不會(huì)損失定期利息。99IV溢財(cái)通實(shí)現(xiàn)賬戶閑置資金最大化客戶只需要在開(kāi)通"溢財(cái)通"功能時(shí)設(shè)定一次，就能將賬戶內(nèi)的閑置資金自動(dòng)轉(zhuǎn)成招商現(xiàn)金增值基金或其它理財(cái)產(chǎn)品，從而獲得增值服務(wù)和額外收益。

100假設(shè)張先生設(shè)定5000元為賬戶保留最低現(xiàn)金余額，開(kāi)通"溢財(cái)通"后，招行的系統(tǒng)將每天檢查其賬戶余額，如賬戶余額高于5000元，高出的資金就自動(dòng)溢出申購(gòu)招商現(xiàn)金增值基金或其他理財(cái)產(chǎn)品。如果張先生急需用錢(qián)，也可以隨時(shí)贖回"溢財(cái)通"產(chǎn)品，資金將于客戶提出贖回申請(qǐng)次日(工作日)劃撥到指定的"一卡通"賬戶。

101V定活兩便大額度存款最佳選擇還有一個(gè)非常吸引人的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)就是“定活兩便”。利息按一年以內(nèi)定期同檔次利率打六折執(zhí)行。因?yàn)榻?jīng)過(guò)打折之后，定活兩便的實(shí)際利率可能和活期差不了多少，但在存款金額較大、實(shí)際存款時(shí)間高于三個(gè)月的情況下，定活兩便還是有“賬”可算的。

102V定活兩便大額度存款最佳選擇比如把難以預(yù)計(jì)取款日期的5萬(wàn)元存成定活兩便，如果三個(gè)月后辦理支取，年利率是按三個(gè)月1.71%打六折，實(shí)際為1.026%，比活期0.72%的年利率高0.306個(gè)百分點(diǎn)，三個(gè)月存款的稅后收益比活期儲(chǔ)蓄多30.6元。

103VI循環(huán)周期存錢(qián)最適用于年輕白領(lǐng)每月發(fā)工資以后，根據(jù)自己的情況把一部分錢(qián)整存整取一年期，這樣一年下來(lái)就有12張單子，一年以后就會(huì)每個(gè)月都有一張單子到期，把那張到期單子的錢(qián)取出來(lái)再加上當(dāng)月要存的錢(qián)一起再存起來(lái)，這樣既不會(huì)在用錢(qián)的時(shí)候沒(méi)有，同時(shí)到期也享受了比活期高的利息。104VI循環(huán)周期存錢(qián)最適用于年輕白領(lǐng)比如說(shuō)每月節(jié)余2000元，如果放在工資卡里按活期利息0.72%算一年后有24137.86元（稅后），而按照上述方法存的話一年期整存整取利息2.25%就有24432元（稅后），利息上就會(huì)多出來(lái)294.14元。

105VIII教育儲(chǔ)蓄存款可免掉利息稅

教育儲(chǔ)蓄屬零存整取的定期儲(chǔ)蓄存款，最大好處就是免掉了20%的利息稅，而且最低起存金額僅為50元。此外，教育儲(chǔ)蓄還有利率優(yōu)惠的特點(diǎn)，屬于當(dāng)前儲(chǔ)蓄中收益最高的儲(chǔ)蓄品種。教育儲(chǔ)蓄存期為一年、三年和六年，以零存整取的存款方式存入資金，可以相對(duì)應(yīng)年限同檔次的整取利率計(jì)付利息；如果提前支取，存夠一年且提供有效證明，可按一年定期儲(chǔ)蓄利率辦理，且不收利息稅，如存滿兩年按兩年定期計(jì)息。

106VIII教育儲(chǔ)蓄存款可免掉利息稅到期支取時(shí)，憑存折和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明，一次支取本金和利息。金融機(jī)構(gòu)支付存款本金和利息后，應(yīng)在“證明”原件上加蓋“已享受教育儲(chǔ)蓄優(yōu)惠”字樣的印章，每份“證明”只享受一次優(yōu)惠。但是教育儲(chǔ)蓄由于其辦理手續(xù)繁多、要求嚴(yán)格，是一大弊端。

107IX利添利自動(dòng)投資低風(fēng)險(xiǎn)基金"利添利"產(chǎn)品將客戶的活期儲(chǔ)蓄存款與貨幣市場(chǎng)基金、短債基金等低風(fēng)險(xiǎn)基金連接，為客戶進(jìn)行有效的投資管理和現(xiàn)金管理，在實(shí)現(xiàn)閑置資金有效增值的同時(shí)，也不影響日常消費(fèi)。

108IX利添利自動(dòng)投資低風(fēng)險(xiǎn)基金客戶首先需要指定一個(gè)活期賬戶為"利添利"賬戶，并在該賬戶內(nèi)設(shè)定"發(fā)起申購(gòu)余額"和"發(fā)起贖回余額"。當(dāng)賬戶內(nèi)可用余額高于前者時(shí)，第二天這部分資金就將轉(zhuǎn)去申購(gòu)指定的貨幣市場(chǎng)或短債基金等低風(fēng)險(xiǎn)基金。當(dāng)賬戶內(nèi)可用余額低于后者設(shè)定數(shù)額時(shí)，"利添利"賬戶會(huì)通過(guò)自動(dòng)贖回基金，來(lái)保證客戶資金的及時(shí)使用。109IX利添利自動(dòng)投資低風(fēng)險(xiǎn)基金假設(shè)張先生將工資賬戶設(shè)置為"利添利"賬戶，考慮到日常零星開(kāi)支，發(fā)起申購(gòu)余額設(shè)定為2000元，發(fā)起贖回余額設(shè)定為1000元。當(dāng)余額高于2000元時(shí)，賬戶將自動(dòng)把多出金額于次日申購(gòu)指定的基金；余額低于1000元時(shí)，則發(fā)起贖回申請(qǐng)，贖回金額補(bǔ)足到2000元。

1102、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

1970年產(chǎn)生于美國(guó)馬薩諸塞州的一家互助銀行，1973年美國(guó)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)在若干州使用，1980年美國(guó)新銀行法允許全國(guó)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行開(kāi)辦NOW（NegotiableOrderofWithdrawalAccounts）賬戶。111（二）非交易存款１、儲(chǔ)蓄存款2、定期存款客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款的性質(zhì)使其流動(dòng)性很低，故定期存款的利率較高，以補(bǔ)償客戶的損失。

112商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是銀行的主要會(huì)計(jì)報(bào)表之一，它反映著銀行資金來(lái)源和資金運(yùn)用的總體情況。資產(chǎn)負(fù)債表包括三大類(lèi)項(xiàng)目：資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，并且資產(chǎn)等于負(fù)債與所有者權(quán)益之和。113商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)取得資金，再利用這些資金產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行除了負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)之外，還從事中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。一般而言，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表所包括主要項(xiàng)目如表5-1所示114表5-１商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金及存放同業(yè)款項(xiàng)負(fù)債存入中央銀行款項(xiàng)存款短期證券投資

同業(yè)拆放款項(xiàng)買(mǎi)入返售證券

向央銀行借款票據(jù)貼現(xiàn)同業(yè)拆入貸款賣(mài)出回購(gòu)證券貸款損失準(zhǔn)備金長(zhǎng)期負(fù)債（發(fā)行債券）長(zhǎng)期證券投資所有者權(quán)益應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款實(shí)收資本或股本固定資產(chǎn)凈值資本公積金其他資產(chǎn)盈余公積金未分配利潤(rùn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)115

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，以此形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源包括自有資本和負(fù)債兩部分，但自有資本在商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源中只占很小的比重，存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是商業(yè)銀行最基本、最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。116中國(guó)工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表（2001年）資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59

存款35804.70存放中央銀行款項(xiàng)3479.17

短期17918.97存放同業(yè)358.03

長(zhǎng)期17885.73拆放同業(yè)1456.88

同業(yè)存款2932.35貸款26594.66

同業(yè)拆放319.94短期15999.04

借入款項(xiàng)327.26中長(zhǎng)期10595.62

發(fā)行債券0.27減：準(zhǔn)備金80.46

其他負(fù)債1886.25應(yīng)收利息514.65

所有者權(quán)益1909.94證券投資7944.52

實(shí)收資本1674.17固定資產(chǎn)840.77

資本公積11.47減：累計(jì)折舊204.02

盈余公積147.61其他資產(chǎn)2018.92

未分配利潤(rùn)76.69資產(chǎn)總計(jì)43180.71

負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)43180.71117三、商業(yè)銀行的借款構(gòu)成

（一）向中央銀行借款中央銀行是經(jīng)營(yíng)性銀行的最后貸款人。

（二）同業(yè)拆借銀行間發(fā)生的短期借貸行為。

（三）歐洲貨幣市場(chǎng)借款在國(guó)內(nèi)銀根緊縮或告貸無(wú)門(mén)的情況下，大商業(yè)銀行還可以從國(guó)際金融市場(chǎng)上借到歐洲貨幣。

118四、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫(kù)存現(xiàn)金、存放中央銀行的款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)等組成。（二）貸款業(yè)務(wù)1、工商貸款2、不動(dòng)產(chǎn)貸款

119

企業(yè)貸款及其管理

企業(yè)貸款及其種類(lèi)企業(yè)貸款是銀行發(fā)放給企業(yè)的各種貸款，它占銀行貸款總額的絕大部分。企業(yè)貸款的種類(lèi)可以有不同劃分：按貸款的期限可分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款按貸款的償還期限可分為活期貸款和定期貸款按貸款的保障程度可分為抵押貸款和信用貸款按貸款的償還方式可分為一次性還清和分期償還貸款120銀行貸款運(yùn)行過(guò)程

銀行季節(jié)性貸款（流動(dòng)資金貸款）

發(fā)放收回購(gòu)貨收回應(yīng)收款項(xiàng)增值應(yīng)收帳款存貨出售121

企業(yè)貸款分析一銀行貸款分析過(guò)程機(jī)會(huì)評(píng)估初步分析還款來(lái)源分析貸款包貸款稽查

122二企業(yè)貸款理由分析

銷(xiāo)售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)引起的借款其它原因引起的借款123貸款需求研究

——以加拿大皇家銀行為例年輕＜18歲起始18-35歲塑造35-50歲積淀50-60歲修養(yǎng)＞60歲124第二步員工培訓(xùn)Onwhatproductsareavailable?Whatproductscustomersarelikelytoneed?Howtheyshouldcommunicatewithcustomersabouttheseneeds?Advertisingandpublicrelations125三借款企業(yè)信用分析（一）評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則

FiveC’sofGoodCredit品質(zhì)(Character)能力(Capacity)資本(Capital)抵押(Collateral)環(huán)境(Conditions)126控制現(xiàn)金流的能力（Capacity

）—巨人案例

巨人集團(tuán)，是一個(gè)控制現(xiàn)金流的失敗案例，“巨人集團(tuán)”這個(gè)名字在中國(guó)并不陌生，曾經(jīng)有這樣一個(gè)統(tǒng)計(jì)，在中國(guó)，不論你在哪里的車(chē)站，問(wèn)十個(gè)成年人，起碼會(huì)有六個(gè)人告訴你，他知道有這樣一個(gè)公司。特別是中央電視臺(tái)播送了“巨人腦黃金”等巨人健康大行動(dòng)的系列廣告之后，史玉柱的名號(hào)也就更加的響亮了。1989年史玉柱產(chǎn)生了創(chuàng)辦公司的念頭，他想：“IBM是國(guó)際公認(rèn)的藍(lán)色巨人，我辦的公司也要成為中國(guó)的IBM，不如就用‘巨人’這個(gè)詞來(lái)命名公司?！?/p>

2009年3月12日，福布斯全球富豪排行榜，史玉柱以15億美元居468位，在大陸位居14位。127現(xiàn)金（cash）—ST猴王淪為大股東的唐僧肉

西游記中有個(gè)和尚叫唐僧的去西天取經(jīng)，歷盡了千難萬(wàn)險(xiǎn)，沿路的妖魔鬼怪都想吃唐僧肉，以求長(zhǎng)生不老，益壽延年。幸虧有他的徒弟孫悟空保駕護(hù)航，斬妖殺怪，才得以取得真經(jīng)。我們股市中的上市公司所募集的資金，就有點(diǎn)像唐僧肉，部分機(jī)構(gòu)、莊家、大股東就像妖魔鬼怪似的總想千方百計(jì)地獨(dú)吞這唐僧肉，他們或直接占用，或讓上市公司擔(dān)保，或是關(guān)聯(lián)交易，或是花了你的現(xiàn)金，還你時(shí)卻是一堆并不值錢(qián)的資產(chǎn)，或是要你用錢(qián)來(lái)高價(jià)買(mǎi)他們的商標(biāo)使用權(quán)等等，手段五花八門(mén)，千奇百怪，無(wú)所不用其極。只要能占有這些資金，什么卑鄙的伎倆都能使出來(lái)，什么歪點(diǎn)子都有。他們把上市公司當(dāng)做他們的提款機(jī)，把整個(gè)股市當(dāng)成他們的提款機(jī)。而我們的上市公司就像唐僧一樣，手無(wú)縛雞之力，身無(wú)半點(diǎn)自衛(wèi)的功夫，總是被人左一刀右一刀地割肉。

128托普公司（Collateral）案例

信用缺失的年代，銀行強(qiáng)調(diào)抵押物對(duì)保證貸款質(zhì)量有重大意義。大家都知道“托普”風(fēng)波嗎？上市公司ST托普。前幾年沸沸揚(yáng)揚(yáng)?？偛课挥谒拇ǖ耐衅占瘓F(tuán)一度是名震大江南北的企業(yè)“新星”。集團(tuán)母公司托普軟件的前身是地處四川自貢的上市公司川長(zhǎng)征。

129FiveC’sofBadCreditComplacency自滿Carelessness粗心大意Communication溝通Contigencies應(yīng)變Competition競(jìng)爭(zhēng)130Clientmanager—RiskmanagerRiskmanagerAssistantAssistantAssistantAssistantAnalysts4Analysts4Analysts4Analysts4131貸款合約的主要功能規(guī)定貸款的目的貸款的條款還款的計(jì)劃、安排合約確定要求的抵押品貸款契約確定何種情況是違約1322、不動(dòng)產(chǎn)貸款吉林大學(xué)案例高校破產(chǎn)的思考133世界銀行

世界銀行（WBG）是世界銀行集團(tuán)的俗稱，“世界銀行”這個(gè)名稱一直是用于指國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行(IBRD)和國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)(IDA)。這些機(jī)構(gòu)聯(lián)合向發(fā)展中國(guó)家提供低息貸款、無(wú)息信貸和贈(zèng)款。它是一個(gè)國(guó)際組織，其一開(kāi)始的使命是幫助在第二次世界大戰(zhàn)中被破壞的國(guó)家的重建。今天它的任務(wù)是資助國(guó)家克服窮困，各機(jī)構(gòu)在減輕貧困和提高生活水平的使命中發(fā)揮獨(dú)特的作用。134銀行貸款世行幫助中國(guó)發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)

世界銀行批準(zhǔn)貸款1.2億美元支持中國(guó)生態(tài)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目將惠及安徽、湖南、廣西、湖北4省和重慶市的農(nóng)村居民，幫助改善農(nóng)村環(huán)境和生活條件。

中國(guó)政府把沼氣利用作為改善農(nóng)村居民生活水平和緩解當(dāng)?shù)丶叭颦h(huán)境問(wèn)題的一個(gè)手段，2001年開(kāi)始的大規(guī)模的全國(guó)農(nóng)村沼氣建設(shè)規(guī)劃已投入30多億人民幣，全國(guó)有720多萬(wàn)農(nóng)戶農(nóng)用上了沼氣。世行貸款生態(tài)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目將幫助中國(guó)進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村沼氣建設(shè)規(guī)模。

生態(tài)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目將幫助農(nóng)民將沼氣納入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，改善其環(huán)境影響及環(huán)境質(zhì)量，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，改善農(nóng)民生活條件。貸款資金將用于修建沼氣池，進(jìn)行廚房、牲畜圈舍和居民廁所改造。

1353、消費(fèi)者貸款

如住宅貸款、學(xué)費(fèi)貸款、汽車(chē)貸款。海外留學(xué)貸款申請(qǐng)實(shí)例介紹

(1)新西蘭留學(xué)貸款申請(qǐng)（以中信銀行為例）

136第一步：申請(qǐng)人（或其父母）直接向中信實(shí)業(yè)銀行提出貸款申請(qǐng)；第二步:銀行對(duì)貸款進(jìn)行審核；第三步：如果申請(qǐng)得到批準(zhǔn)，銀行將向申請(qǐng)人或其父母簽發(fā)一份“出國(guó)留學(xué)貸款通知書(shū)”；第四步:學(xué)生向新西蘭移民局申請(qǐng)簽證；137第五步:移民局對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審理；第六步：如果簽證獲得原則批準(zhǔn)，學(xué)生要求銀行啟動(dòng)貸款；第七步：申請(qǐng)人將“個(gè)人留學(xué)貸款資信證明書(shū)”及其他原則批準(zhǔn)信所列材料遞交新西蘭移民局，由其完成最后的手續(xù)。138(2)澳大利亞留學(xué)貸款申請(qǐng)（以光大銀行為例）

第一步：申請(qǐng)人（或其父母）直接向光大銀行提出貸款申請(qǐng)；第二步：銀行對(duì)貸款進(jìn)行審核。銀行貸款人在收到借款人的申請(qǐng)材料后，在7個(gè)工作日內(nèi)就會(huì)作出答復(fù)；第三步：如果銀行同意貸款，銀行將同意貸款的金額、期限、利率和償還計(jì)劃通知借款人；第四步:銀行與借款人和擔(dān)保人簽訂借款合同和擔(dān)保合同并辦理有關(guān)貸款手續(xù)。

139美國(guó)的助學(xué)貸款制度

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，至少22%的美國(guó)人絕對(duì)數(shù)達(dá)到6000多萬(wàn)人仍在償還他們?cè)谏洗髮W(xué)期間借的國(guó)家助學(xué)貸款。美國(guó)的助學(xué)貸款制度之所以比較成功，一個(gè)很重要的原因就是，承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的是政府，而不是銀行。美國(guó)最重要的助學(xué)貸款有兩種：一種叫做“帕金斯貸學(xué)金”。這種貸學(xué)金直接來(lái)自于政府。另一種叫做“斯坦福貸學(xué)金”，這是美國(guó)目前最盛行的國(guó)家助學(xué)貸款。140（三）證券投資1、貨幣市場(chǎng)投資工具2、資本市場(chǎng)證券3、創(chuàng)新的投資工具（1）資產(chǎn)擔(dān)保證券次貸危機(jī)（2）共同基金股份1411、貨幣市場(chǎng)投資工具（1）中央政府債券又稱國(guó)債，是銀行證券投資的主要種類(lèi)，是基于以下幾點(diǎn)：一是安全性高。二是流動(dòng)性強(qiáng)。三是抵押代用率高。

142國(guó)庫(kù)券國(guó)庫(kù)券按期限長(zhǎng)短可以分為短期和中長(zhǎng)期國(guó)家債券，短期國(guó)債稱為國(guó)庫(kù)券，中長(zhǎng)期國(guó)家債券通常稱為公債。國(guó)庫(kù)券是以貼息的方式發(fā)行的短期政府債券。所謂貼息方式發(fā)行，是指?jìng)泵娌粯?biāo)明收益率，而是按低于票面的價(jià)格出售給投資者，到期由財(cái)政部按面值收回債券，銷(xiāo)售和收回的價(jià)格差即為投資者收益。

143為何農(nóng)民打白條？校本部在吉林省，農(nóng)業(yè)大省，肥得流油的黑土地，每年向國(guó)家出口商品糧前10位在吉林省，4個(gè)在長(zhǎng)春地區(qū)。我們知道秋收糧食嚴(yán)禁打白條。為什么要打白條？

144次貸危機(jī)作用過(guò)程145次貸危機(jī)引發(fā)的華爾街金融風(fēng)暴

次貸危機(jī)模型一、杠桿二、CDS合同三、CDS市場(chǎng)四、次貸五、次貸危機(jī)六、金融危機(jī)七、美元危機(jī)146三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)定義中間業(yè)務(wù)是銀行接受客戶的委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)是指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。

147傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)

1、結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。結(jié)算和匯兌。

2、租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃。

3、信托業(yè)務(wù)，是指委托人依照契約的規(guī)定為自己或第三者（即受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎的原則，代委托人管理、運(yùn)用和處理所托管的財(cái)產(chǎn)，并為受益人謀利的活動(dòng)。信托業(yè)務(wù)由銀行對(duì)客戶一對(duì)一服務(wù)，逐漸向共同信托基金的方向發(fā)展。

148表外業(yè)務(wù)1、備用信用證（1）契約履行擔(dān)保（2）違約擔(dān)保備用信用證和商業(yè)信用證的區(qū)別2、承諾業(yè)務(wù)貸款承諾3、貸款出售——次貸危機(jī)149保管箱租賃業(yè)務(wù)：中國(guó)銀行總行營(yíng)業(yè)部向社會(huì)推出了最新指紋電控保管箱租賃業(yè)務(wù)，年租金最小型200元到最大箱型幾千元不等。黃金租賃：是指企業(yè)以租賃方式向建行租用黃金，到期后歸還黃金，并以現(xiàn)金方式支付租賃利息的業(yè)務(wù)模式。咨詢和擔(dān)保業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)150151

第四節(jié)

商業(yè)銀行創(chuàng)造信用貨幣過(guò)程——多倍存款創(chuàng)造152假設(shè)條件1、法定存款準(zhǔn)備金率為20％，超額存款準(zhǔn)備金率為0；2、沒(méi)有現(xiàn)金漏損；3、所有存款都是活期存款。153銀行的貨幣創(chuàng)造過(guò)程人們往往把一家銀行創(chuàng)造貨幣的職能，同整個(gè)銀行系統(tǒng)擴(kuò)大貨幣規(guī)模的能力混淆起來(lái)。為了澄清這個(gè)問(wèn)題，我們假定在一個(gè)小島國(guó)里，只有一家銀行，再假定，這個(gè)小島國(guó)上的銀行家向老式金匠一樣保持100%的準(zhǔn)備金，那么，當(dāng)有人來(lái)存款$100時(shí)（稱這＄100為原始存款），該銀行只是把它保存起來(lái)，根本不放款（這也就不成其為銀行了），此時(shí)該銀行的負(fù)債表為：154

資產(chǎn)

負(fù)債現(xiàn)金$100存款$100總計(jì)$100總計(jì)$100155現(xiàn)在的銀行家都不是像老式金匠那樣的犯傻了，他不會(huì)把存款放在那里不動(dòng)，他要放款，要收取利息。假定他按20%的法定比率留存準(zhǔn)備金，而把其余80元的存款貸放出去，比如貸放給一個(gè)想買(mǎi)條小木船的人甲，當(dāng)即辦理手續(xù)，80美元金額轉(zhuǎn)入甲的活期存款帳戶。這樣，銀行的資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整為：156

資產(chǎn)

負(fù)債現(xiàn)金$100存款$100

放款$80存款$80總計(jì)$180總計(jì)$180157恰巧，沒(méi)幾天甲碰上了船主乙，并用$80買(mǎi)下了乙的船，甲開(kāi)出一張支票付給乙，乙拿著支票到銀行，請(qǐng)求把這筆款記入他的帳戶上。銀行把甲存款戶結(jié)清，并把乙的名字列入活期存款戶名單內(nèi)。現(xiàn)在，乙有一筆存款，甲則沒(méi)有。甲用錢(qián)的結(jié)果，對(duì)銀行存款沒(méi)有影響，使用了貸款并不影響現(xiàn)有的存款額。158銀行經(jīng)理匡算頭寸，資金還有富裕，存款總額為$180，按20%的比例，只要保存$36的準(zhǔn)備金就行了。剛好有一位聞名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家到此地觀光，急需用錢(qián)$320，銀行經(jīng)理知道銀行資產(chǎn)只有$180，所以不同意這筆貸款，但這位經(jīng)濟(jì)學(xué)家通過(guò)精確的計(jì)算，說(shuō)服了銀行家給他辦理貸款，辦完貸款手續(xù)并把貸款金額轉(zhuǎn)入經(jīng)濟(jì)學(xué)專家?guī)艉?，銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下：159

資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金$100存款$100放款$80存款$80放款$320存款$320總計(jì)$500總計(jì)$500160現(xiàn)在銀行的準(zhǔn)備金剛好符合法律規(guī)定，存款債務(wù)總額$500，現(xiàn)金準(zhǔn)備$100（20%準(zhǔn)備率），銀行不能再貸款了。上面說(shuō)過(guò)，使用貸款并不影響活期存款總額，因此，經(jīng)濟(jì)專家提用他的320美元存款，并不改變銀行的資金情況，只是活期存款戶此增彼減罷了。161為什么經(jīng)濟(jì)專家知道他再要求貸款$320會(huì)恰到好處呢？原來(lái)，在存款與準(zhǔn)備金之間有一定的規(guī)律性的比例關(guān)系。用公式表示為：D=R/r其中：D代表存款，R代表準(zhǔn)備金，r是法定準(zhǔn)備率。如上例，R為$100，r為20%，則D=100/0.2=$500。這就是說(shuō)，銀行每增加一單位準(zhǔn)備金，在準(zhǔn)備金率為20%的前提下，就可創(chuàng)造5單位的存款，如果法定準(zhǔn)備率為25%，就可創(chuàng)造4單位的存款。162二、多家銀行條件下的貨幣創(chuàng)造過(guò)程上述D=R/r的計(jì)算公式即可使用于獨(dú)此一家的銀行，也適用于有許多商業(yè)銀行的一個(gè)國(guó)家的銀行體系，只不過(guò)是其帳戶調(diào)整過(guò)程是分散在各家，而不是在一家銀行。163工商銀行

資產(chǎn)負(fù)債儲(chǔ)備+1000 活期存款+1000發(fā)放￥800的貸款給電力大學(xué)

資產(chǎn)負(fù)債儲(chǔ)備+200

活期存款1000貸款+800164中國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+800活期存款+800繼續(xù)放貸資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+160活期存款+800貸款+640165建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+640活期存款+640繼續(xù)放款資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+128活期存款+640貸款+512166存款創(chuàng)造過(guò)程銀行存款貸款增加準(zhǔn)備金增加A1000800200B800640160C640512128D512409.6102.4…………167存款創(chuàng)造過(guò)程存款增加(無(wú)窮遞減等比數(shù)列)1000,1000(1-20%)， 8001000(1-20%)2， 6401000(1-20%)3， 512…整個(gè)銀行系統(tǒng)活期存款增加總額為：1000+1000(1-20%)+1000(1-20%)2+……

=

1000×1/[1-(1-20%)]=1000×1/20%=5000初始準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金率168存款乘數(shù)假定活期存款的法定準(zhǔn)備金率為rd，銀行的原始存款增加額(初始準(zhǔn)備金)為△R，則在前面給出的三個(gè)假定條件下，整個(gè)銀行系統(tǒng)的活期存款增加額△D將為：

公式中，被稱為存款乘數(shù)。

1000×1/20％=5000169三、銀行創(chuàng)造貨幣的限制因素第一，現(xiàn)金漏損。在存款擴(kuò)大的過(guò)程中，有些得到支票的人，很可能不把這些款項(xiàng)存入銀行，而把它提出來(lái)，放于流通領(lǐng)域或放于銀行制度以外的地方貯藏，在這種情況下，派生存款公式應(yīng)為：△D=△R/(r+C)公式中△表示變化，C表示社會(huì)持有現(xiàn)金占存款額的百分比。170第二，銀行持有的超額準(zhǔn)備的數(shù)量。如果銀行認(rèn)為，為了慎重起見(jiàn)，對(duì)存款多提百分之五的準(zhǔn)備金，那么它的創(chuàng)造存款的能力就大大降低。第三，貸款的需要額或者銀行是否同意發(fā)放貸款。以深發(fā)展為例說(shuō)明存款創(chuàng)造

四大家族（四大國(guó)有銀行）的問(wèn)題171貨幣供給機(jī)制中央銀行向商業(yè)銀行供給基礎(chǔ)貨幣商業(yè)銀行以此為基礎(chǔ)放大的向社會(huì)供給現(xiàn)金和存款貨幣172商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與實(shí)踐商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論與發(fā)展資產(chǎn)管理理論幾個(gè)發(fā)展階段（一）商業(yè)貸款理論Commercial-LoanTheory18世紀(jì)亞當(dāng).斯密該理論認(rèn)為商業(yè)銀行資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款,因此，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款，既基于商業(yè)銀行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款，以保持與資金來(lái)源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。173（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移論Shift-AbilityTheory20世紀(jì)20年代莫爾頓該理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力，因此，保護(hù)資產(chǎn)流動(dòng)性最好的方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速