關(guān)于內(nèi)審部門(mén)的KPI績(jī)效考核設(shè)計(jì)

關(guān)于內(nèi)審部門(mén)的KPI績(jī)效考核設(shè)計(jì)

關(guān)于內(nèi)審部門(mén)的KPI績(jī)效考核設(shè)計(jì)對(duì)于內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)，可以從以下幾個(gè)角度進(jìn)行考慮：1.數(shù)量：完成審計(jì)的數(shù)量和建議數(shù)量。2.質(zhì)量：被審計(jì)建議的采納率和被執(zhí)行率。3.效率：審計(jì)計(jì)劃的完成及時(shí)率。4.效益：內(nèi)審帶來(lái)的資金節(jié)約或增加收入。5.覆蓋率：審計(jì)的循環(huán)覆蓋面，包括銷(xiāo)售收款、采購(gòu)付款、安全防護(hù)、生產(chǎn)、存貨和物流、投融資、人事薪資、IT咨詢(xún)、工務(wù)與技改、舞弊、內(nèi)貿(mào)審計(jì)。6.滿(mǎn)意度：客戶(hù)對(duì)審計(jì)的滿(mǎn)意度調(diào)查。7.保證度：部門(mén)人員的技能提升，可以考慮定向的技能培訓(xùn)，如信用管制、SOX法案、COSO-RRM的學(xué)習(xí)、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則學(xué)習(xí)、EXCEL高階學(xué)習(xí)、生產(chǎn)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)、采購(gòu)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)、銷(xiāo)售管理知識(shí)的學(xué)習(xí)、IT咨詢(xún)知識(shí)的學(xué)習(xí)、SAP的模塊學(xué)習(xí)、報(bào)告的改進(jìn)、工作底稿的整理、審計(jì)方案的制定流程等等。KPI指標(biāo)庫(kù)1.審計(jì)計(jì)劃制定指標(biāo)名稱(chēng)：審計(jì)計(jì)劃制定編號(hào)：SJ001設(shè)立目的：強(qiáng)化計(jì)劃意識(shí)，提高審計(jì)工作效率指標(biāo)定義：對(duì)一定周期內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目及各項(xiàng)工作的計(jì)劃和規(guī)劃考核周期：季度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度高且可執(zhí)行性強(qiáng)得分90-100能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度較高且有可執(zhí)行性得分80-89能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度一般且可執(zhí)行性一般強(qiáng)得分70-79能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度及可執(zhí)行性不太強(qiáng)得分60-69沒(méi)有計(jì)劃或者計(jì)劃不明確，基本沒(méi)有可知行性得分相關(guān)說(shuō)明：2.審計(jì)計(jì)劃達(dá)成率指標(biāo)名稱(chēng)：審計(jì)計(jì)劃達(dá)成率編號(hào)：SJ002設(shè)立目的：強(qiáng)化計(jì)劃意識(shí)，提高審計(jì)效率指標(biāo)定義：在一定周期內(nèi)審計(jì)計(jì)劃的按時(shí)達(dá)成情況考核周期：季度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：出色的完成全部計(jì)劃任務(wù)得分90-100能夠完成90%計(jì)劃任務(wù)得分80-89能夠完成80%的計(jì)劃任務(wù)得分70-79能夠完成70%的計(jì)劃得分60-69不能夠完成計(jì)劃得分相關(guān)說(shuō)明：3.審計(jì)及時(shí)性指標(biāo)名稱(chēng)：審計(jì)及時(shí)性編號(hào)：SJ003設(shè)立目的：強(qiáng)化時(shí)效意識(shí)，提高審計(jì)效率指標(biāo)定義：?jiǎn)栴}的發(fā)現(xiàn)、解決及項(xiàng)目立項(xiàng)、審計(jì)等工作的效率和實(shí)效性考核周期：季度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：非常及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、調(diào)查并解決問(wèn)題得分90-100較及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、調(diào)查并解決問(wèn)題得分80-89能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，但是調(diào)查和解決問(wèn)題不夠及時(shí)得分70-79發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、調(diào)查并解決問(wèn)題不夠及時(shí)，但沒(méi)有重大后果得分60-69指標(biāo)名稱(chēng)審計(jì)申訴的接收編號(hào)SJ008設(shè)立目的提高審計(jì)的公正性和透明度指標(biāo)定義接收審計(jì)對(duì)象的申訴，并按規(guī)定程序進(jìn)行處理考核周期季度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)能夠及時(shí)接收并處理申訴，處理結(jié)果公正、合理得分90－100能夠接收并處理申訴，處理結(jié)果較為公正、合理得分80－89能夠接收并處理申訴，但處理結(jié)果有些偏頗得分70－79能夠接收申訴，但處理結(jié)果不夠公正、合理得分60－69未能及時(shí)接收申訴，或處理結(jié)果明顯偏頗得分指標(biāo)名稱(chēng)：審計(jì)申訴處理接收編號(hào)SJ008設(shè)立目的：加強(qiáng)監(jiān)督意識(shí)，提高審計(jì)的公平性和公開(kāi)性。指標(biāo)定義：對(duì)審計(jì)結(jié)果申訴、投訴的接收?？己酥芷冢杭径取Ｔu(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：耐心接收到投訴、申訴，并按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備得分90-100分；耐心接收到投訴、申訴，并按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備得分80-89分；接收到投訴、申訴后能做處理前的準(zhǔn)備但沒(méi)有嚴(yán)格按照流程得分70-79分；接收到投訴、申訴后沒(méi)有按照流程進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備得分60-69分；接收到投訴、申訴后沒(méi)有進(jìn)行處理前的準(zhǔn)備得分。相關(guān)說(shuō)明：該指標(biāo)旨在確保審計(jì)結(jié)果的公正性和公開(kāi)性。指標(biāo)名稱(chēng)：審計(jì)申訴處理編號(hào)SJ009設(shè)立目的：加強(qiáng)監(jiān)督意識(shí)，提高審計(jì)的公平性和公開(kāi)性。指標(biāo)定義：對(duì)審計(jì)結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過(guò)程?？己酥芷冢杭径?。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：接收到申訴后迅速展開(kāi)調(diào)查、反饋，處理過(guò)程公正快速得分90-100分；接收到申訴后迅速展開(kāi)調(diào)查、反饋，處理公正、公平得分80-89分；接收到申訴后并展開(kāi)調(diào)查、反饋，處理較公正、公平得分70-79分；接收到申訴后并展開(kāi)調(diào)查、反饋，處理過(guò)程不夠認(rèn)真得分60-69分；接收到申訴后沒(méi)有調(diào)查，處理過(guò)程和結(jié)果不公正得分。相關(guān)說(shuō)明：該指標(biāo)旨在確保審計(jì)結(jié)果的公正性和公開(kāi)性。指標(biāo)名稱(chēng)：審計(jì)申訴處理報(bào)告編號(hào)SJ010設(shè)立目的：加強(qiáng)規(guī)范意識(shí)，提高審計(jì)的科學(xué)性和規(guī)范性。指標(biāo)定義：對(duì)審計(jì)結(jié)果申訴、投訴的接受、調(diào)查和反饋等的處理過(guò)程形成報(bào)告?？己酥芷冢杭径取Ｔu(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、詳實(shí)，有行之有效的處理、解決方案得分90-100分；報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，有較好的處理、解決方案得分80-89分；報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、具體，分析一般，有解決方案得分70-79分；報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，但不夠具體，處理方案不實(shí)用得分60-69分；報(bào)告內(nèi)容泛泛而談，沒(méi)有分析和解決方案得分。相關(guān)說(shuō)明：該指標(biāo)旨在確保審計(jì)結(jié)果的科學(xué)性和規(guī)范性。指標(biāo)名稱(chēng)：監(jiān)察計(jì)劃制定編號(hào)SJ011設(shè)立目的：加強(qiáng)計(jì)劃意識(shí)，提高監(jiān)察效率。指標(biāo)定義：對(duì)一定周期內(nèi)監(jiān)察項(xiàng)目及各項(xiàng)工作的計(jì)劃和規(guī)劃?？己酥芷冢杭径取Ｔu(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度高且可執(zhí)行性強(qiáng)得分90-100分；能夠制定詳盡的計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度較高且有可執(zhí)行性得分80-89分；能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度一般且可執(zhí)行性一般強(qiáng)得分70-79分；能夠制定計(jì)劃，計(jì)劃任務(wù)的飽和度及可執(zhí)行性不太強(qiáng)得分60-69分；沒(méi)有計(jì)劃或計(jì)劃不明確，基本沒(méi)有可執(zhí)行性得分。相關(guān)說(shuō)明：該指標(biāo)旨在確保監(jiān)察工作的高效性和規(guī)范性。指標(biāo)名稱(chēng)：監(jiān)察計(jì)劃達(dá)成率設(shè)立目的：衡量監(jiān)察計(jì)劃的執(zhí)行情況，提高監(jiān)察效率。指標(biāo)定義：一定周期內(nèi)監(jiān)察計(jì)劃的完成情況?？己酥芷冢杭径?。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：計(jì)劃達(dá)成率高于90%得分90-100分；計(jì)劃達(dá)成率在80%-90%之間得分80-89分；計(jì)劃達(dá)成率在70%-80%之間得分70-79分；計(jì)劃達(dá)成率在60%-70%之間得分60-69分；計(jì)劃達(dá)成率低于60%得分。相關(guān)說(shuō)明：該指標(biāo)旨在確保監(jiān)察計(jì)劃的高效執(zhí)行。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)察制度不斷完善，有新的制度建設(shè)和改進(jìn)得分90－100監(jiān)察制度有所完善，有一定的制度建設(shè)和改進(jìn)得分80－89監(jiān)察制度有一些改進(jìn)，但還需進(jìn)一步完善得分70－79監(jiān)察制度存在不足，需要加強(qiáng)改進(jìn)得分60－69監(jiān)察制度缺乏完善，需要緊急改進(jìn)得分相關(guān)說(shuō)明評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照流程處理申訴、投訴，并及時(shí)反饋處理結(jié)果得分90－100按照流程處理申訴、投訴，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋處理結(jié)果得分80－89處理申訴、投訴，但反饋結(jié)果不及時(shí)或不完整得分70－79處理申訴、投訴，但處理過(guò)程不規(guī)范或不公正得分60－69未能妥善處理申訴、投訴得分相關(guān)說(shuō)明評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)大案要案的界定、立案、調(diào)查等過(guò)程嚴(yán)謹(jǐn)、公正、高效，處理結(jié)果得到認(rèn)可得分90-100對(duì)大案要案的界定、立案、調(diào)查等過(guò)程較為嚴(yán)謹(jǐn)、公正、高效，處理結(jié)果基本得到認(rèn)可得分80-89對(duì)大案要案的界定、立案、調(diào)查等過(guò)程存在一定問(wèn)題，處理結(jié)果有爭(zhēng)議得分70-79對(duì)大案要案的界定、立案、調(diào)查等過(guò)程不夠嚴(yán)謹(jǐn)、公正、高效，處理結(jié)果不盡如人意得分60-69對(duì)大案要案的處理存在嚴(yán)重問(wèn)題，處理結(jié)果不公正得分0-59相關(guān)說(shuō)明評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：大案要案的界定需要準(zhǔn)確，立案及時(shí)，調(diào)查要深入、細(xì)致、快速，得分在90-100分之間。大案要案的界定需要準(zhǔn)確，立案要及時(shí)，調(diào)查要較深入、細(xì)致、快速，得分在80-89分之間。大案要案的界定需要較準(zhǔn)確，立案要及時(shí)，調(diào)查要較深入，得分在70-79分之間。大案要案的界定需要較準(zhǔn)確，立案不及時(shí)，調(diào)查不夠細(xì)致、深入，得分在60-69分之間。大案要案的界定模糊，立案不及時(shí)，調(diào)查不夠細(xì)致、深入，得分低于60分。相關(guān)說(shuō)明：SJ025大案要案報(bào)告是一項(xiàng)KPI指標(biāo)，旨在強(qiáng)化規(guī)范意識(shí)，提高對(duì)大案要案處理的總結(jié)分析和跟蹤。該指標(biāo)定義為對(duì)大案要案的調(diào)查過(guò)程、分析及處理意見(jiàn)的