設(shè)備公司分廠經(jīng)費使用管理辦法

設(shè)備公司分廠經(jīng)費使用管理辦法第一章總則第一條規(guī)定目的本辦法旨在規(guī)范設(shè)備公司分廠經(jīng)費使用管理，加強預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督，做到預(yù)算使用合理、資金安全有序、嚴格依法依規(guī)。第二條適用范圍本辦法適用于設(shè)備公司各分廠預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等活動。其中，各分廠指設(shè)備公司下設(shè)的各生產(chǎn)基地、子公司等單位。第三條預(yù)算編制原則預(yù)算編制應(yīng)該以年度為單位，制定清晰可操作的指標體系和細節(jié)方案，確保各項數(shù)據(jù)量化、合理。各分廠在制定本年度預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)參考上一年度完成情況、經(jīng)濟形勢等因素進行科學(xué)編制，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第四條預(yù)算執(zhí)行原則預(yù)算執(zhí)行應(yīng)按照年度計劃完成情況進行對比分析，及時調(diào)整措施，確保各項預(yù)算指標執(zhí)行到位。同時，各分廠還應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定進行經(jīng)費管理，杜絕超標使用。第二章預(yù)算編制第五條預(yù)算編制程序1.制定預(yù)算編制工作計劃；2.收集原始數(shù)據(jù)，形成初步預(yù)算方案；3.進行初步審核，形成實質(zhì)性預(yù)算方案；4.層層審核，定稿預(yù)算方案。各分廠預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)有統(tǒng)一的程序和工作流程，并建立完善的制度體系，保證預(yù)算編制的科學(xué)性和公正性。第六條預(yù)算編制內(nèi)容各分廠預(yù)算內(nèi)容包括財務(wù)預(yù)算和生產(chǎn)運營預(yù)算。財務(wù)預(yù)算包括各種收支、結(jié)余等財務(wù)指標；生產(chǎn)運營預(yù)算包括各種產(chǎn)品計劃、生產(chǎn)工藝、物流運輸?shù)戎笜?。第七條預(yù)算審核各級領(lǐng)導(dǎo)在審核預(yù)算方案時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要以及經(jīng)費支出情況對指標進行合理調(diào)整，并保證總額不超出分廠預(yù)算總額。在審核預(yù)算方案的同時，應(yīng)當(dāng)認真查驗依據(jù)、數(shù)據(jù)和計算過程，確保程序規(guī)范、合理可操作。第三章預(yù)算執(zhí)行第八條預(yù)算執(zhí)行程序預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當(dāng)有嚴格的流程，包括：預(yù)算執(zhí)行計劃、預(yù)算執(zhí)行臺賬、預(yù)算執(zhí)行差異及調(diào)整。第九條預(yù)算執(zhí)行控制為了控制預(yù)算執(zhí)行，各分廠應(yīng)當(dāng)建立完善的財務(wù)制度和內(nèi)部控制制度，加強對各級領(lǐng)導(dǎo)及員工的教育和管理，做到預(yù)算嚴格控制、資金安全保證、嚴格執(zhí)法。第十條預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督分為內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。其中，內(nèi)部監(jiān)督主要是設(shè)備公司層面的監(jiān)督，外部監(jiān)督主要指政府部門和社會公眾的監(jiān)督。各分廠應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審計，完善財務(wù)公開制度及信息公開制度，使資金使用情況更加透明公開。第四章資金保管第十一條總則各分廠應(yīng)建立科學(xué)的資金保管制度，加強對資金使用的管控，規(guī)范資金的流轉(zhuǎn)，保證資金安全。第十二條資金保管程序資金保管的程序包括：收款、付款、資金歸還、虛帳款項轉(zhuǎn)帳、國庫收繳等。第十三條資金保管要素資金保管應(yīng)當(dāng)有保管人、保管原則、資金保管流程、資金保管賬戶等要素。第十四條資金使用審批制度資金使用應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算編制內(nèi)容，并經(jīng)過嚴格審批。在執(zhí)行預(yù)算時，預(yù)算使用者應(yīng)在使用申請表中詳細注明預(yù)算金額、時間、用途等內(nèi)容，要求嚴格執(zhí)行。第五章資金監(jiān)督第十五條資金監(jiān)督機構(gòu)設(shè)備公司應(yīng)當(dāng)建立專門的監(jiān)督機構(gòu)，對公司的財務(wù)預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，以保證公司經(jīng)濟、財務(wù)、物流管理的順利進行。第十六條資金審查制度對于預(yù)算的使用情況，設(shè)備公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立審查制度，定期對各分廠進行資金審查。第十七條資金報告制度設(shè)備公司應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營管理需要，定期編制各項資金報告，明確各分廠的財務(wù)狀況，提供企業(yè)管理參考。第六章附則第十八條本辦法的解釋和修改本辦法的解釋權(quán)屬于設(shè)備公司及其相關(guān)管理機構(gòu)。如需修改本辦法，設(shè)備公司應(yīng)會同人大、政協(xié)等相關(guān)機構(gòu)進行研究，進行必要的修改