航天大學(xué)財務(wù)審計管理制度

航天大學(xué)財務(wù)審計管理制度1.引言為確保航天大學(xué)財務(wù)工作規(guī)范、安全、有效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《會計法》、《審計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合航天大學(xué)實(shí)際情況，特制定本《航天大學(xué)財務(wù)審計管理制度》。本制度適用于航天大學(xué)所有財務(wù)審計活動。2.財務(wù)審計組織機(jī)構(gòu)2.1財務(wù)審計委員會：航天大學(xué)設(shè)立財務(wù)審計委員會，由校領(lǐng)導(dǎo)和主要行政部門負(fù)責(zé)人組成。財務(wù)審計委員會是航天大學(xué)財務(wù)審計工作的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定、審批并監(jiān)督航天大學(xué)財務(wù)審計制度的執(zhí)行情況和效果，保證財務(wù)審計工作規(guī)范和有效。2.2財務(wù)審計部：航天大學(xué)設(shè)立財務(wù)審計部，具體負(fù)責(zé)實(shí)施航天大學(xué)財務(wù)審計活動。財務(wù)審計部由部長、副部長及若干名審計人員組成，具體審計工作由審計人員完成。財務(wù)審計部向校領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)審計委員會負(fù)責(zé)。3.財務(wù)審計工作程序3.1審計計劃制定：財務(wù)審計部應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)審計工作的規(guī)定和航天大學(xué)實(shí)際情況，制定本學(xué)期或本年度的財務(wù)審計計劃，由財務(wù)審計部報經(jīng)財務(wù)審計委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。3.2審計準(zhǔn)備：財務(wù)審計部在實(shí)施審計前，應(yīng)對審計對象財務(wù)情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查研究，掌握財務(wù)狀況、風(fēng)險和隱患，準(zhǔn)備相應(yīng)的審計方案和審計程序。3.3審計實(shí)施：財務(wù)審計部根據(jù)審計計劃和審計方案進(jìn)行實(shí)地審計，了解財務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債狀況、財務(wù)管理等情況，對可能存在問題的地方進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審計。3.4審計報告：審計完成后，財務(wù)審計部應(yīng)向?qū)徲媽ο筇峁徲媹蟾妫瑘蟾鎽?yīng)詳細(xì)說明財務(wù)狀況和存在的問題，并提出相應(yīng)的處理意見。審計報告原則上應(yīng)在15個工作日內(nèi)提交財務(wù)審計委員會，同時抄送財務(wù)處，報告?zhèn)浒浮?.財務(wù)審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理制度4.1財務(wù)審計人員應(yīng)具備扎實(shí)的會計、審計基礎(chǔ)理論知識和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)審計標(biāo)準(zhǔn)。4.2財務(wù)審計人員應(yīng)具有嚴(yán)格的職業(yè)操守和保密意識，審計前簽署保密協(xié)議，并在審計過程中嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.3財務(wù)審計部基于職業(yè)道德和公正原則，實(shí)行內(nèi)部審計人員輪換制度，確保審計人員的公正性、客觀性、獨(dú)立性。4.4財務(wù)處負(fù)責(zé)財務(wù)審計人員招聘、培養(yǎng)、考核、晉升等管理工作，建立健全崗位責(zé)任制和績效考核制度，加強(qiáng)審計人員的管理和培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。5.財務(wù)審計工作監(jiān)督管理5.1財務(wù)審計委員會應(yīng)負(fù)責(zé)對財務(wù)審計工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，制定年度財務(wù)審計工作計劃和評估體系，評估審計工作效果，對不合格部門和個人進(jìn)行問責(zé)和incentives。5.2財務(wù)處負(fù)責(zé)對財務(wù)審計工作進(jìn)行日常監(jiān)督和管理，對財務(wù)審計人員的工作進(jìn)行定期檢查和評估，確保財務(wù)審計工作規(guī)范、客觀、獨(dú)立、準(zhǔn)確。5.3受審計和檢查的財務(wù)對象有義務(wù)提供相關(guān)資料，如有不實(shí)情況應(yīng)予說明。不得干預(yù)財務(wù)處和審計人員的工作，對于發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時改進(jìn)和糾正。6.結(jié)論航天大學(xué)財務(wù)審計管理制度，確保了財務(wù)審計工作的規(guī)范和有效，為航天大學(xué)各項(xiàng)