房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫存現(xiàn)金管理

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫存現(xiàn)金管理引言房地產(chǎn)企業(yè)是一種典型的現(xiàn)金流量為正的企業(yè)。但是隨著庫存面積的不斷上升，房地產(chǎn)企業(yè)在維持現(xiàn)金流量方面也面臨著很大的壓力。因此，合理的庫存現(xiàn)金管理對于房地產(chǎn)企業(yè)來說是至關(guān)重要的。本文將介紹房地產(chǎn)企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理細(xì)則。1.確定庫存現(xiàn)金管理策略庫存現(xiàn)金管理的第一步是確定管理策略。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該制定一個(gè)綜合的現(xiàn)金管理策略，包括資金計(jì)劃、資金結(jié)構(gòu)、資金來源、資金運(yùn)用等，以確?，F(xiàn)金的安全性、流動(dòng)性和盈利性。具體而言，庫存現(xiàn)金管理策略應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面：1.1.確定庫存現(xiàn)金的合理比例庫存現(xiàn)金是指公司長期投資中以現(xiàn)金的形式持有并隨時(shí)可用于經(jīng)營的資金。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定公司應(yīng)持有的現(xiàn)金儲備比例。一般情況下，現(xiàn)金儲備的比例應(yīng)該保持在10%~20%之間。1.2.確定庫存現(xiàn)金的儲備期限庫存現(xiàn)金的儲備期限應(yīng)該根據(jù)公司的流動(dòng)性需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)來決定。一般來說，儲備期限不應(yīng)超過3個(gè)月，并且應(yīng)加以監(jiān)控和調(diào)整。1.3.確定庫存現(xiàn)金的投資范圍房地產(chǎn)企業(yè)的庫存現(xiàn)金應(yīng)以安全性和流動(dòng)性為前提，盡可能選擇低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資。一般來說，庫存現(xiàn)金的投資范圍包括有兩部分：定期存款和貨幣基金。2.建立庫存現(xiàn)金管理制度確定了庫存現(xiàn)金管理策略后，房地產(chǎn)企業(yè)還需要制定相應(yīng)的管理制度，以規(guī)范和保證庫存現(xiàn)金的合理使用和管理。2.1.建立庫存現(xiàn)金管理流程房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)、嚴(yán)格的庫存現(xiàn)金管理流程，以保障庫存現(xiàn)金的使用和管理。具體包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：收集庫存現(xiàn)金存量信息；制定庫存現(xiàn)金計(jì)劃；預(yù)測庫存現(xiàn)金流量；定義庫存現(xiàn)金投資范圍；審查庫存現(xiàn)金投資方案；實(shí)施庫存現(xiàn)金管理；監(jiān)督庫存現(xiàn)金管理。2.2.建立庫存現(xiàn)金使用方式房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)、靈活的庫存現(xiàn)金使用方式，以滿足企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的需要。一般來說，庫存現(xiàn)金的使用方式可以分為以下幾種：支付供應(yīng)商；投資市場；還款借款；運(yùn)營流動(dòng)資金。2.3.建立公司授權(quán)和審批制度房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)、合理的庫存現(xiàn)金授權(quán)和審批制度，以規(guī)范和保證庫存現(xiàn)金的使用和管理。具體包括以下內(nèi)容：授權(quán)具體責(zé)任人；授權(quán)使用情況；控制審批流程；建立審批檔案。3.定期監(jiān)控庫存現(xiàn)金狀況建立了庫存現(xiàn)金管理制度后，房地產(chǎn)企業(yè)還應(yīng)該定期監(jiān)控庫存現(xiàn)金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、對賬對沖、及時(shí)調(diào)整。3.1.監(jiān)控庫存現(xiàn)金存量企業(yè)應(yīng)建立完整的庫存現(xiàn)金監(jiān)控機(jī)制，對庫存現(xiàn)金和存款進(jìn)行每日審核，確保企業(yè)具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)金管理能力。3.2.監(jiān)控庫存現(xiàn)金投資收益庫存現(xiàn)金投資收益應(yīng)當(dāng)進(jìn)行日常監(jiān)控，確保企業(yè)的賬戶資金在保證安全和流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)較高的紅利回報(bào)。3.3.監(jiān)控庫存現(xiàn)金流量房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)、嚴(yán)格的庫存現(xiàn)金流量監(jiān)控體系，及時(shí)發(fā)掘現(xiàn)金流量異常情況，對異常情況實(shí)施預(yù)警和調(diào)整，并設(shè)立變動(dòng)上限機(jī)制。結(jié)語本文介紹了房地產(chǎn)企業(yè)庫存現(xiàn)金管理的細(xì)節(jié)。在現(xiàn)金管理方面，庫存現(xiàn)金顯然是企業(yè)經(jīng)營過程中一個(gè)重要的管理要點(diǎn)，良好的庫存現(xiàn)金管理意味著企業(yè)現(xiàn)金和流動(dòng)資金的充裕和穩(wěn)定，而差的管理則會影響企業(yè)的運(yùn)