學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度

學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度1.引言為了規(guī)范學(xué)校業(yè)務(wù)管理行為，維護學(xué)校正常運轉(zhuǎn)秩序，防范和控制各種風(fēng)險，建立和完善內(nèi)部控制制度，有必要對學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度進行制定。2.總則學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度是基于法規(guī)、規(guī)章和涉及學(xué)校業(yè)務(wù)管理的各項規(guī)定制定的，旨在規(guī)范學(xué)校業(yè)務(wù)管理行為，防范和控制各種風(fēng)險，保障學(xué)校利益。學(xué)校內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.風(fēng)險管理原則：對重大風(fēng)險實施有效控制，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響的程度。2.內(nèi)部控制績效監(jiān)督原則：對內(nèi)部控制的實施進行監(jiān)督，評估內(nèi)部控制的有效性。3.內(nèi)部控制持續(xù)改進原則：持續(xù)加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，豐富內(nèi)控手段，完善內(nèi)部控制規(guī)范。3.學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)控的內(nèi)容3.1財務(wù)管理內(nèi)部控制會計工作的安排、實施和檢查，確保會計準則、納稅規(guī)范、統(tǒng)計要求、財務(wù)制度等規(guī)定的執(zhí)行情況。收款、付款、報銷、備案等財務(wù)管理環(huán)節(jié)內(nèi)的內(nèi)部審核制度的具體實施和執(zhí)行監(jiān)督。確保財務(wù)人員行為合法合規(guī)，防止盜竊或漏洞的出現(xiàn)。學(xué)校對外合同的簽訂、執(zhí)行、監(jiān)督和評價制度。3.2采購管理內(nèi)部控制制定采購方案，規(guī)定采購談判的程序，保證采購行為符合法律、法規(guī)的規(guī)定，實現(xiàn)最大經(jīng)濟效益。確認采購需求，確定合同執(zhí)行的進度、質(zhì)量、標準、價款和收付款條件，保證采購的公開、公平和公正。制定采購資金預(yù)算計劃，加強資金監(jiān)管和使用。3.3人事管理內(nèi)部控制監(jiān)督學(xué)校人事管理法律法規(guī)的遵守情況，確保人事管理公開、公平、公正。建立流程透明、程序規(guī)范的人事任免制度，確保人事工作的嚴格規(guī)范和統(tǒng)一標準。對員工信息的規(guī)范管理，確保員工信息安全和保密。4.內(nèi)部控制的保障措施學(xué)校應(yīng)采取以下措施，保障內(nèi)部控制的執(zhí)行和有效性：1.建立內(nèi)部控制責(zé)任與考核制度。2.加強內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正制度缺陷、漏洞、不足和違法違規(guī)現(xiàn)象。3.建立風(fēng)險管理機制，對可能發(fā)生的風(fēng)險進行預(yù)警和控制。4.加大內(nèi)部控制人員和員工的培訓(xùn)力度，提高知識水平和風(fēng)險意識。5.不斷完善內(nèi)部控制制度，不斷提高內(nèi)部控制的適應(yīng)性、完整性、靈活性、實效性。5.結(jié)論學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行，是保護學(xué)校業(yè)務(wù)管理安全、規(guī)范發(fā)展的必要手段，具有廣泛的現(xiàn)