小公司財務(wù)管理規(guī)章制度范文（二篇）

第11頁共11頁小公司財務(wù)管理?規(guī)章制度范文?第一章總則一?、目的為了規(guī)?范管理本公司的?財務(wù)行為，加強?財務(wù)管理，內(nèi)部?控制和經(jīng)濟核算?，發(fā)揮財務(wù)在公?司經(jīng)營和提高經(jīng)?濟效益中的作用?，特別制定本制?度。二、制定?本制度的依據(jù)?依據(jù)《企業(yè)會計?準則》《會計法?》等國家相關(guān)法?律、法規(guī)，結(jié)合?本藥業(yè)科技有限?公司的具體情況?制定本制度。?三、制定本制度?的原則第一條?建立和建全公司?內(nèi)部管理制度，?完善經(jīng)濟核算，?盡可能地降低消?耗增加盈利。力?求以盡可能少的?消耗取得盡可能?大的經(jīng)營成果。?第二條正確計?算和反映本公司?的經(jīng)營成果，依?法繳納稅收。?第三條財務(wù)管理?必須做好各項財?務(wù)收支的預算控?制，核算分析和?考核等工作。?第二章財務(wù)工作?管理規(guī)范第一?條會計憑證、會?計賬簿、會計報?表和其他會計資?料必須真實、正?確、完整并符合?會計制度的規(guī)定?。第二條各部?門辦理事務(wù)必須?填制或取得原始?憑證，并及時送?交財務(wù)。從外?單位取得的原始?憑證，必須蓋有?填制單位公章。?從個人處取得的?原始憑證，必須?有填制人的簽字?。自制原始憑證?必須有經(jīng)辦人簽?字。購買實物的?原始憑證，必須?有實物證明及出?處。第三條財?務(wù)工作必須填制?或取得原始憑證?，根據(jù)審核的原?始憑證編制記賬?憑證。記賬憑證?的內(nèi)容必須具備?：填制憑證的日?期、編號、內(nèi)容?、科目、金額、?所附單據(jù)張數(shù)、?簽名，在收款和?付款記賬憑證上?出納必須簽字。?第四條財務(wù)工?作人員對不真實?、不合格的原始?憑證，不予受理?;對記載不準確?、不完整的原始?憑證，予以退回?，要求更正、補?充。第五條財?務(wù)工作人員應(yīng)當?會同總經(jīng)理辦公?室，定期清查（?每月一次），保?證賬簿記錄與實?物、款項相符。?財務(wù)工作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記錄與實?物、款項不符時?，應(yīng)及時向總經(jīng)?理或主管提出書?面報告，并請求?查明原因，做出?處理。第六條?財務(wù)工作人員調(diào)?動工作或離職，?必須與接管人員?辦清交接手續(xù)。?辦理交接手續(xù)，?必須列出移交清?單，接交人員按?移交清單逐項核?對點收。1、?現(xiàn)金、有價證券?應(yīng)與會計賬簿記?錄保持一致，銀?行存款賬戶余額?應(yīng)與銀行對賬單?保持一致，各種?財產(chǎn)物資和債權(quán)?債務(wù)的明細賬戶?余額應(yīng)與總賬有?關(guān)賬戶余額保持?一致，若不一致?，移交人員必須?限期查清，若查?不清，由移交人?賠償。2、會?計憑證、會計賬?簿、會計報表和?其他會計資料必?須完整無缺。如?有短缺，必須查?清原因，并在移?交清單中注明，?由移交人負責。?3、移交人經(jīng)?管的各種票據(jù)、?印章和其他實物?，必須交接清楚?。對未了事項和?遺留問題，應(yīng)寫?出書面材料。凡?在電腦系統(tǒng)中操?作的要對其數(shù)據(jù)?在實際操作狀態(tài)?下進行交接。?4、會計人員交?接必須有監(jiān)交人?。一般會計人員?交接由財務(wù)部門?經(jīng)理指定人員監(jiān)?交，部門經(jīng)理交?接由總經(jīng)理指定?人員監(jiān)交。5?、交接完畢，交?接雙方應(yīng)在移交?清單上簽名。移?交清單一式三份?，移交雙方各執(zhí)?一份，存檔一份?。第三章貨幣?資金管理制度?本制度所指貨幣?資金，指公司所?有的庫存現(xiàn)金、?銀行存款、支票?。一、現(xiàn)金管?理制度第一條?現(xiàn)金使用規(guī)定：?1、必須憑公?司規(guī)定的符合手?續(xù)的合法憑證收?支現(xiàn)金，禁止白?條抵庫;對違反?規(guī)定、字跡不清?的單據(jù)，出納有?權(quán)拒絕支付;?2、出納支付現(xiàn)?金后，收款人必?須在相關(guān)單據(jù)上?簽字確認;3?、出納收到的每?一筆現(xiàn)金，無論?金額大小，都必?須開具現(xiàn)金收據(jù)?;現(xiàn)金收據(jù)中?必須注明以下要?素：繳款人或單?位、繳款日期、?金額（大小寫必?須一致）、繳款?內(nèi)容、繳款人簽?名、出納簽名等?;4、不準私?事借支公款;?5、妥善保管保?險柜鑰匙、密碼?，確保資金安全?。第二條現(xiàn)金?核算與盤點：?1、出納應(yīng)當逐?筆記摘“現(xiàn)金日?記賬”。2、?每日業(yè)務(wù)終了，?應(yīng)及時結(jié)算現(xiàn)金?余額，并按面值?分別清點數(shù)量，?盤出實存現(xiàn)金，?與現(xiàn)金賬核對無?誤，做到日清月?結(jié);3、現(xiàn)金?日記賬與現(xiàn)金總?賬應(yīng)由現(xiàn)金出納?定期核對，至少?每月一次，做到?帳帳相符。4?、財務(wù)負責人有?權(quán)不定期且至少?每月一次對現(xiàn)金?進行抽盤。對現(xiàn)?金盤點發(fā)現(xiàn)的盤?盈、盤虧應(yīng)查明?原因及時進行處?理。如果經(jīng)查明?盤盈屬于記賬錯?誤、丟失單據(jù)等?，應(yīng)及時更正錯?賬或補辦手續(xù)。?原因不明則由過?失人賠償。二?、銀行存款管理?制度1、經(jīng)會?計人員審核符合?公司支付規(guī)定的?原始憑證，作為?銀行存款支付依?據(jù)。同時按原始?憑證逐筆序時登?記銀行存款流水?賬。2、業(yè)務(wù)?終了當日，出納?人員應(yīng)及時結(jié)出?銀行存款流水賬?余額，核對公司?所有銀行賬戶余?額。若與銀行存?款流水賬余額有?差異，應(yīng)立即核?對查明原因，不?允許將帶有問題?的余額轉(zhuǎn)入第二?天;3、銀行?存款流水賬、日?記賬與銀行存款?總賬定期核對，?每月一次，做到?帳帳相符。4?、每月初，出納?人員應(yīng)及時到銀?行索取銀行對賬?單，編制銀行存?款余額調(diào)節(jié)表。?銀行存款余額調(diào)?節(jié)表由主管人員?負責核對。5?、除公司規(guī)定的?基本賬戶和結(jié)算?賬戶之外，不得?另行開設(shè)賬戶。?確屬需要的，需?報總經(jīng)理核準;?6、公司銀行?賬戶不得出租、?出借給外單位使?用;三、支票?管理制度公司?支票分為現(xiàn)金支?票和轉(zhuǎn)帳支票兩?種。在使用支票?時，應(yīng)注意以下?幾點要求：1?、出納簽發(fā)支票?，必須經(jīng)主管同?意，支票填寫要?素必須齊全;?2、不得簽發(fā)空?頭支票、不得出?租、出借支票或?將支票轉(zhuǎn)讓給其?他單位或個人使?用;不得將支票?交給其它單位代?為簽發(fā);3、?公司收到轉(zhuǎn)帳支?票，經(jīng)審核無誤?后及時填制進帳?單，根據(jù)情況送?繳開戶銀行或出?票人開戶行辦理?托收。資金未進?帳，不得發(fā)貨。?4、建立支票?登記簿，填制人?在支票登記簿上?簽字備查，支票?使用后應(yīng)及時清?理，超過期限應(yīng)?及時核對和清查?。5、出納應(yīng)?妥善保管未簽發(fā)?的支票及已簽發(fā)?的支票存根。?第四章印章管理?制度第一條各?類印章必須分處?專人保管、使用?，不得擅自將自?己保管的印章交?他人使用。第?二條應(yīng)嚴格按規(guī)?定的業(yè)務(wù)范圍和?批準程序使用各?類印章，不得亂?用錯用。第三?條印章保管人員?應(yīng)負起監(jiān)印責任?，在監(jiān)印中應(yīng)嚴?格審查，注意核?實內(nèi)容，審核無?誤后送總經(jīng)理審?閱方可登記蓋章?。印鑒外借必須?經(jīng)總經(jīng)理同意，?進行登記，注明?用途。第四條?各類印章，不用?時應(yīng)上鎖保管，?做到人走章收。?財務(wù)專業(yè)印章和?法人代表章，要?放入保險柜保管?。第五章備用?金管理制度第?一條申請審批及?歸還手續(xù)：借款?人根據(jù)公司規(guī)定?或計劃填寫“借?款單”，申請人?簽名—部門經(jīng)理?審核—總經(jīng)理批?準—財務(wù)主管審?核—出納審核付?款。第二條備?用金實行專人借?支專人負責的辦?法，不得轉(zhuǎn)借他?人。第三條財?務(wù)部未經(jīng)批準或?審批手續(xù)不全情?況下，私自使用?備用金或擴大范?圍和限額的，視?情節(jié)輕重對財務(wù)?人員處____?元以上罰款。?第四條除公司規(guī)?定部門使用的固?定性備用金外，?商品采購完成后?____天內(nèi)須?到財務(wù)報賬，根?據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額?多退少補。第?五條備用金超過?歸定時間未歸還?，每逾期一天按?3﹪計息，并在?歸還借款時付清?;因其他特殊原?因需要續(xù)借的，?必須提出書面報?告，并經(jīng)部門經(jīng)?理證明，總經(jīng)理?批準后免于罰息?。在借款人拒不?歸還情況下（超?過歸還時間一個?星期），由出納?直接在工資獎金?中扣收借款額和?逾期利息。第?六條財務(wù)主管負?責對備用金每月?盤點，對于備用?金盤點損失，由?責任人賠償;?第六章費用開支?管理一、人工?費用管理第一?條人工費包括所?有人員基本工資?、工齡工資、各?種獎金、加班工?資、補貼工資等?支出。根據(jù)核定?的基本工資、考?勤情況及各部門?績效完成情況計?算應(yīng)付工資，報?經(jīng)理審核批準。?第二條考勤規(guī)?定：考勤由專人?負責記錄，將出?勤情況分遲到、?曠工、病假、事?假等如實記錄。?（其中，公司每?日晨會開始未到?視為遲到，晨會?結(jié)束未到視為曠?工半天;未經(jīng)領(lǐng)?導批準的請假視?為曠工。）在公?司規(guī)定范圍之外?凡需加班的，須?填報加班申請表?一式兩份，報人?力資源部審批。?無加班申請表的?不予計算加班工?資。考勤人員每?月____號將?審核無誤的考勤?表上報財務(wù)部并?張貼。第三條?工資計算標準：?日工資以基本工?資為準計算，每?月按實際“出勤?天/月應(yīng)出勤天?”計算日工資。?遲到、曠工、請?假等按相關(guān)考勤?制度執(zhí)行。第?四條工資發(fā)放時?間定為每月__?__-____?日，財務(wù)部應(yīng)及?時將工資發(fā)放到?員工本人，并完?善發(fā)放手續(xù)。發(fā)?給公司員工的工?資、補助等必須?根據(jù)實有人數(shù)和?實發(fā)金額取得本?人簽收的憑證為?經(jīng)費支出依據(jù)。?二、差旅費用?的預支和報銷依?照出差管理制度?執(zhí)行。三、其?它費用管理第?一條公司辦公用?品及電腦、傳真?復印機等電子產(chǎn)?品的購買和維修?，須制定購買和?維修保養(yǎng)計劃及?費用預算，報經(jīng)?理審批。第二?條公司公務(wù)用車?產(chǎn)生的燃油費、?修理費等費用和?違規(guī)經(jīng)濟損失依?照用車管理制度?執(zhí)行。第三條?水電，租賃費等?，根據(jù)合同價款?，通過預提費用?核算入帳。第?七章費用報銷管?理制度第一條?報銷費用必須以?合理、合法、真?實的憑證為依據(jù)?，原始發(fā)票不得?臆造、涂改，不?得偽造發(fā)票。?第二條發(fā)生的費?用必須按規(guī)定分?類填寫公司統(tǒng)一?的報銷單據(jù)，不?得隨意填寫。?第三條各種原始?憑證必須大小寫?一致，不得涂改?，并注明附件張?數(shù)和所屬部門和?職務(wù)，內(nèi)容和項?目必須齊全。原?始憑證必須按公?司規(guī)定的程序進?行審核、簽字，?相關(guān)手續(xù)必須完?備，否則財務(wù)有?權(quán)不予報銷。?第四條各項當月?費用報銷必須在?每月____日?前送呈有關(guān)領(lǐng)導?審批，各級領(lǐng)導?應(yīng)及時審批，防?止造成費用入賬?逾期現(xiàn)象。第?五條對于手續(xù)或?填寫不符要求的?一律退回修改、?補全手續(xù)、重填?憑證;對于不得?報支的費用項目?，一律退回拒付?;對于超期申報?的費用，根據(jù)相?關(guān)項目規(guī)定進行?報支。小公司?財務(wù)管理規(guī)章制?度范文（二）?____公司財?務(wù)部庫存現(xiàn)金控?制在核定限額內(nèi)?，不得超限額存?放現(xiàn)金。2.?嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤?點制度，做到日?清日結(jié)，保證現(xiàn)?金的安全?，F(xiàn)金?遇有短款，應(yīng)及?時查明原因，報?告單位領(lǐng)導，并?要追究責任者的?責任。3.不?準用“白條”入?帳。4.不準?私人挪用、占用?和借用公款現(xiàn)金?。5.到公司?以外金融機構(gòu)提?取或送存現(xiàn)金（?限額____萬?元以上）時，需?由兩名人員乘坐?公司汽車前往。?6.現(xiàn)金出納?員必須嚴格和妥?善保管金庫密碼?和鑰匙。7.?現(xiàn)金出納員要妥?善保管金庫內(nèi)存?放的現(xiàn)金和有價?證券;私人財物?不得存放入內(nèi)。?8.現(xiàn)金出納員?必須隨時接受開?戶銀行和本單位?領(lǐng)導的檢查監(jiān)督?。9.出納員?必須嚴格遵守執(zhí)?行上述各條規(guī)定?.二、銀行存?款管理___?_公司必須遵守?中國人民銀行的?規(guī)定，辦理銀行?基本帳戶和輔助?帳戶的開戶和公?司各種銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。___?_公司必須認真?貫徹執(zhí)行《中國?人民銀行法》、?《中華人民共和?國票據(jù)法》等相?關(guān)的結(jié)算管理制?度。3.作廢?的銀行支票由出?納員加蓋作廢戳?記，妥善保存。?4.銀行結(jié)算?方式根據(jù)公司實?際情況采取如下?幾種方式：支票?（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)?帳支票）、銀行?匯票、電匯、信?匯、銀行承兌匯?票、委托收款（?僅限于水費、電?費、電話費結(jié)算?），除上述結(jié)算?方式外，其他不?予使用。5從?銀行取回的各種?結(jié)算憑證，要及?時入帳。__?__公司應(yīng)按每?個銀行開戶帳號?建立一本銀行存?款明細帳，出納?員應(yīng)及時將公司?銀行存款明細帳?與銀行對帳單逐?筆進行核對。于?每季度末做出銀?行核對余額調(diào)節(jié)?明細表。7銀?行出納員對銀行?調(diào)節(jié)明細表所記?載的帳項必須及?時查明原因，對?出現(xiàn)的差錯通知?責任人進行更正?，對未達帳項要?及時予以清理。?造成的帳帳不一?致，應(yīng)盡快解決?。8空白銀行?支票與預留印鑒?必須實行分管。?由出納員逐筆登?記，記錄所簽發(fā)?支票的用途、使?用單位、金額、?支票號碼等。?三、往來帳款的?管理1應(yīng)收帳?款的管理：公司?各銷售部門根據(jù)?形成收入的確定?標準及時開據(jù)發(fā)?貨票后，由財務(wù)?部作好帳務(wù)處理?，編制會計記賬?憑證，登記有關(guān)?收入和與客戶應(yīng)?收賬款往來的會?計賬簿，同時要?定期與銷售部門?進行核對，保證?雙方賬賬核對一?致。2.其他?應(yīng)收款的管理：?公司各部門形成?的出差借款、采?購借款、各部門?