成本預(yù)算部管理制度

成本預(yù)算部管理制度

成本預(yù)算部管理制度第一章總則為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目成本管理，提高成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，通過(guò)實(shí)行項(xiàng)目成本核算制，有效控制項(xiàng)目成本，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)公司項(xiàng)目管理實(shí)際，制訂本制度。本制度適用于公司所屬所有各單位及項(xiàng)目部。第二章成本預(yù)算部職責(zé)2.1根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的管理思路，擬訂公司的成本預(yù)算管理制度。2.2貫徹、傳達(dá)與執(zhí)行省、市造價(jià)管理部門對(duì)建設(shè)工程造價(jià)下達(dá)的相關(guān)文件精神。幫助與指導(dǎo)預(yù)決算人員上崗培訓(xùn)計(jì)劃及落實(shí)，提高預(yù)決算業(yè)務(wù)技術(shù)水平。2.3收集、掌握有關(guān)工程造價(jià)的最新政策文件，資料信息和市場(chǎng)的各類價(jià)格信息，提供各階段工程造價(jià)變化的依據(jù)等，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出經(jīng)營(yíng)決策的建議。2.4編制工程投標(biāo)書(shū)經(jīng)濟(jì)標(biāo)、施工組織設(shè)計(jì)（方案）。2.5編制公司勞動(dòng)定額，并根據(jù)實(shí)際行情，結(jié)合市場(chǎng)情況提出項(xiàng)目的工程量清單單價(jià)、項(xiàng)目投標(biāo)總價(jià)策略，做好標(biāo)前評(píng)審工作，做好所有投標(biāo)工程的報(bào)價(jià)記錄如歸檔等。2.6工程中標(biāo)后，及時(shí)完成進(jìn)行“清標(biāo)”分析工作，定出分部分項(xiàng)工程的成本控制數(shù)據(jù)，提出項(xiàng)目部成本控制的要求。2.7負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的成本控制工作，包括各類價(jià)格形成、款項(xiàng)支付等的審核確認(rèn)工作；各類價(jià)格合同是否按照相關(guān)制度、流程辦理；上述價(jià)格與成本目標(biāo)是否一致。以確保各類服務(wù)滿足質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的要求，款項(xiàng)撥付杜絕超進(jìn)度、超合同撥付，控制項(xiàng)目成本和確保資金安全。2.8負(fù)責(zé)對(duì)公司所有的外包、分包工程結(jié)算書(shū)、材料供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)察審計(jì)并對(duì)審計(jì)結(jié)果予以確認(rèn)。2.9負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算工作，配合做好工程審計(jì)和收款工作。2.10負(fù)責(zé)編制公司勞動(dòng)消耗定額；定期進(jìn)行各類工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、造價(jià)指數(shù)的測(cè)算與分析，建立公司各類工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)。2.11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。第三章工程預(yù)算的管理3.1施工項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制3.1.1施工項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)必須在充分了解招標(biāo)文件要求的情況下實(shí)施，其是指導(dǎo)施工投標(biāo)最重要的文件。也是對(duì)于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過(guò)程的造價(jià)指導(dǎo)性文件。3.1.2投標(biāo)報(bào)價(jià)編制的管理辦法：(1)投標(biāo)報(bào)價(jià)編制必須在通過(guò)標(biāo)前評(píng)審的情況下組織實(shí)施。(2)投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由成本預(yù)算部具體負(fù)責(zé)。3.成本預(yù)算和投標(biāo)報(bào)價(jià)成本預(yù)算部門需要安排經(jīng)驗(yàn)豐富的預(yù)算人員來(lái)編制工程項(xiàng)目的投標(biāo)報(bào)價(jià)。投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制人員和審查人員必須對(duì)報(bào)價(jià)保密，嚴(yán)格遵守公司的管理制度，否則將受到處罰。3.2施工過(guò)程造價(jià)確定與成本控制3.2.1施工過(guò)程造價(jià)確定與成本控制是合同履行的重要環(huán)節(jié)。除了預(yù)算職能部門外，施工管理部門、材料管理部門以及質(zhì)量監(jiān)理部門也需要共同參與才能更好地完成。施工過(guò)程造價(jià)確定與控制需要解決施工過(guò)程中的三個(gè)方面問(wèn)題：A、施工洽商涉及調(diào)整工程價(jià)等方面的確定與控制；B、月、季度以及整個(gè)項(xiàng)目工程量的確定；C、施工索賠的確定。3.2.2施工洽商的控制施工洽商分為“施工任務(wù)單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟(jì)洽商”三個(gè)類別。施工任務(wù)單由施工管理部門簽署并下達(dá)，由材料部門和預(yù)算部門匯簽。作法洽商是為了明確施工作法、工藝方法、管理方法以及質(zhì)量檢測(cè)方法等技術(shù)方面的指令或洽商。經(jīng)濟(jì)洽商是為了解決施工中材料變化、項(xiàng)目變更以及合同內(nèi)容不符的問(wèn)題，可簽署材料認(rèn)價(jià)手續(xù)和項(xiàng)目變更手續(xù)，如設(shè)計(jì)更改通知書(shū)和材料變化通知書(shū)等。3.2.3工程量的確定工程量的確定是控制成本的重要手段，分為大型工程的月、季度工程量核定和小型項(xiàng)目的工程量核定。工程量的確定程序包括編制單價(jià)確定程序和合同單價(jià)確定程序。項(xiàng)目部需要估報(bào)施工進(jìn)度，預(yù)算管理部門復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)初審，公司領(lǐng)導(dǎo)審批并會(huì)簽工程量清單，按規(guī)定編制工程造價(jià)或按合同單價(jià)規(guī)定編制工程造價(jià)。3.2.4施工索賠施工索賠的簽認(rèn)和報(bào)批手續(xù)包括分管領(lǐng)導(dǎo)簽閱、公司領(lǐng)導(dǎo)審批、項(xiàng)目部編制索賠文件、監(jiān)理單位簽閱、建設(shè)單位簽審、轉(zhuǎn)預(yù)算管理部門確定索賠性質(zhì)、索賠金額、索賠費(fèi)用和索賠工期的計(jì)算并簽署意見(jiàn)。4.工程結(jié)算的管理4.1結(jié)算工作原則工程竣工驗(yàn)收后，成本預(yù)算部需要在30天內(nèi)完成工程結(jié)算報(bào)告，并提交結(jié)算書(shū)。公司對(duì)外簽訂的材料、設(shè)備采購(gòu)合同、勞務(wù)合同和機(jī)械設(shè)備租賃合同，在結(jié)算工程款達(dá)到合同總價(jià)款的80%后，經(jīng)過(guò)各方面或政府有關(guān)部門竣工驗(yàn)收后，方可進(jìn)入結(jié)算程序。在竣工驗(yàn)收過(guò)程中，如果工程或設(shè)備的質(zhì)量不合格，就不能進(jìn)行結(jié)算。如果勞務(wù)方或供貨方提出結(jié)算要求，那么不合格工程或設(shè)備的價(jià)款應(yīng)該在合同總價(jià)款中扣除。如果由于質(zhì)量原因或未完成的工程給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，那么應(yīng)該要求其賠償損失。對(duì)已確認(rèn)質(zhì)量合格的工程或設(shè)備等進(jìn)行結(jié)算。成本預(yù)算部的員工絕對(duì)禁止向分包單位、供貨單位許愿，禁止接受分包單位、供貨單位的禮品、宴請(qǐng)等等。結(jié)算工作必須以合同為依據(jù)，做到“對(duì)公司有利，對(duì)方能接受”。成本預(yù)算部要對(duì)所有合同逐項(xiàng)審核，提出合同中存在的問(wèn)題。不合理的條款和價(jià)格必須予以調(diào)整，把好結(jié)算關(guān)。結(jié)算工作內(nèi)容包括對(duì)合同條款、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、支付工程款、工程洽商和變更、現(xiàn)場(chǎng)扣款等方面的復(fù)核。其中，對(duì)工程質(zhì)量的復(fù)核需要復(fù)核材料準(zhǔn)用證、出廠質(zhì)量證明、試驗(yàn)報(bào)告結(jié)果、復(fù)試結(jié)果、構(gòu)配件和設(shè)備廠家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證等。現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各種扣款也需要逐項(xiàng)核對(duì)，準(zhǔn)確無(wú)誤。保密內(nèi)容和范圍包括公司的管理規(guī)章制度、各種管理文件、各種合同書(shū)、業(yè)務(wù)往來(lái)文件、信函、經(jīng)濟(jì)洽談情況、成本造價(jià)的測(cè)算、概預(yù)算及結(jié)算的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和資料、在沒(méi)有公開(kāi)情況下物資、建材、設(shè)備的報(bào)價(jià)、數(shù)量等資料、與公司業(yè)務(wù)關(guān)系密切的合作伙伴和客戶及公司內(nèi)部重要人員情況等。未經(jīng)許可不得隨意將有關(guān)重要文書(shū)和資料攜帶離開(kāi)辦公場(chǎng)所。成本預(yù)算部所涉及的一切文書(shū)、資料、圖紙必須存檔由專人專管。每天下班后，必須清除桌面上的任何反映保密內(nèi)容的材料或文件。第五章工程成本管理5.1各項(xiàng)目部必須及時(shí)準(zhǔn)確地編制單位工程施工預(yù)算和單位工程材料計(jì)劃，并提交公司審核。5.2項(xiàng)目部必須在每月25日前編制完成下個(gè)月的月進(jìn)度計(jì)劃，包括完成工程量的施工預(yù)算和相應(yīng)的材料計(jì)劃，以及資金使用計(jì)劃，并上報(bào)公司。5.3項(xiàng)目部必須在每月5日前編制完成上月工程量結(jié)算及定額材料的損耗，并進(jìn)行成本分析，主要對(duì)定額量與實(shí)際用量進(jìn)行比較，并進(jìn)行分析說(shuō)明。5.4編制工程施工預(yù)算，控制工程總造價(jià)。5.4.1預(yù)算人員首先收集齊有關(guān)的施工圖紙和施工組織設(shè)計(jì)（包括施工方案、施工方法和必要的施工大樣），并進(jìn)行研究。將施工圖紙和施工組織設(shè)計(jì)中存在的疑問(wèn)整理成書(shū)面形式提交有關(guān)部門參加有關(guān)部門組織的圖紙會(huì)審及技術(shù)交底。5.4.2預(yù)算人員根據(jù)施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)及預(yù)算定額，對(duì)有相應(yīng)預(yù)算定額的施工項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)施工預(yù)算定額正確計(jì)算工程量，正確套用有關(guān)定額。對(duì)于無(wú)相應(yīng)定額的施工項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)施工洽商、施工組織設(shè)計(jì)和施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對(duì)定額進(jìn)行補(bǔ)充換算，不能直接套用。對(duì)于特定施工項(xiàng)目，為了及時(shí)完整地編制預(yù)算，可以暫定施工項(xiàng)目和相應(yīng)工程量，但應(yīng)在編制中注明，特定項(xiàng)目落實(shí)后要及時(shí)進(jìn)行施工預(yù)算調(diào)整。5.4.3施工預(yù)算應(yīng)按單位工程分層編制。5.4.4施工預(yù)算應(yīng)在編制依據(jù)齊全后，在工程開(kāi)工前完成。5.4.5編制預(yù)算同時(shí)做好工料分析，采用定額量和市場(chǎng)價(jià)。對(duì)于定額中未包含的材料，結(jié)合工程實(shí)際及施工方案補(bǔ)充材料定額用量。對(duì)于定額中包含但實(shí)際中未用的材料，應(yīng)刪去。盡量使施工預(yù)算反映實(shí)際成本。5.5編制工程材料總計(jì)劃，控制材料成本。5.5.1計(jì)劃編制人員從施工預(yù)算工料分析入手，根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃及變動(dòng)情況對(duì)工料分析進(jìn)行修改、補(bǔ)充、完善，工料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補(bǔ)充，暫定的材料予以落實(shí)。5.5.2工程材料總計(jì)劃按月編制，應(yīng)具體到使用部位（單工程及樓層）、名稱、規(guī)格、數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。5.5.3工程材料總計(jì)劃應(yīng)在編制依據(jù)齊全后、材料采購(gòu)計(jì)劃提出前編制完畢。5.5.4工程材料總計(jì)劃一式三份，分別由項(xiàng)目部、材料設(shè)備部和編制人持有。5.6編制材料采購(gòu)定貨單，實(shí)行限額領(lǐng)料。該文章中存在大量格式錯(cuò)誤，需要進(jìn)行修改。同時(shí)，部分段落沒(méi)有明確的信息，需要?jiǎng)h除。以下是修改后的文章：工程地點(diǎn)：市（州）縣（市、區(qū)）鎮(zhèn)鄉(xiāng)（村）工程分類：-工業(yè)建筑工程-民用建筑工程-構(gòu)筑物工程-單獨(dú)土石方工程-單獨(dú)樁與地基基礎(chǔ)工程-單獨(dú)裝飾工程-單獨(dú)安裝工程-其他建筑功能：居住、辦公、文化教育、商業(yè)、醫(yī)院、旅館酒店、交通、體育、演出展覽、其他編制階段：-編制依據(jù)-編制招標(biāo)控制價(jià)日期-開(kāi)工日期-竣工日期建筑面積：m2，其中地上m2，地下m2工程造價(jià)：萬(wàn)元平方米造價(jià)：元/m2（工程造價(jià)/建筑面積）結(jié)構(gòu)類型：磚混、框架、框剪、鋼結(jié)構(gòu)層數(shù)：地上層，地下層檐口高度：m層高：首層m，標(biāo)準(zhǔn)層m建筑節(jié)能：屋面保溫、外墻保溫、內(nèi)墻保溫、6、7、8、9、其他抗震設(shè)防烈度（度）：是、否基礎(chǔ)類型：條形、獨(dú)立、滿堂、樁基、其他是否使用商品混凝土：是、否是否使用預(yù)拌砂漿：是、否本工程特殊情況說(shuō)明：表2、工程特征：-項(xiàng)目名稱-土（石）方工程-樁與地基基礎(chǔ)工程-砌筑工程-混凝土及鋼筋混凝土工程-廠庫(kù)房大門、特種門、木結(jié)構(gòu)工程-金屬結(jié)構(gòu)工程-屋面及防水工程-防腐、隔熱、保溫工程-其他工程-樓地面工程-墻柱面工程-外墻-內(nèi)墻-主要特征描述建筑工程：-裝飾裝修工程-天棚工程-門窗工程-油漆、涂料、裱糊工程-其他工程裝修工程：-電氣工程-給排水工程-燃?xì)夤こ?安裝工程-消防工程含消防報(bào)警-通風(fēng)空調(diào)工程-智能化系統(tǒng)工程-電梯工程-其他工程表3、工程造價(jià)構(gòu)成指標(biāo)：-分部分項(xiàng)工程-建筑工程-裝飾裝修工程-安裝工程-措施項(xiàng)目-其他項(xiàng)目-規(guī)費(fèi)-稅金-發(fā)包人直接發(fā)包的專業(yè)工程-總造價(jià)-成本造價(jià)（元/m2）占總造價(jià)比例（%）-100表4、分部分項(xiàng)工程造價(jià)指標(biāo)：-建筑工程-土（石）方工程-樁與地基基礎(chǔ)工程-砌筑工程-混凝土及鋼筋混凝土工程-廠庫(kù)房大門、特種門、木結(jié)構(gòu)工程-金屬結(jié)構(gòu)工程-屋面及防水工程-防腐、隔熱、保溫工程-其他工程-裝飾裝修工程-樓地面工程-墻柱面工程-天棚工程-門窗工程-油漆、涂料、裱糊工程-其他工程安裝工程包括電氣工程、給排水工程、燃?xì)夤こ?、消防工程（含消防?bào)警）、通風(fēng)空調(diào)工程、智能化系統(tǒng)工程和電梯工程。這些工程的成本造價(jià)占總造價(jià)的比例在表5中列出。為了確保施工的安全和文明，需要采取一些措施項(xiàng)目，包括安全文明施工、夜間施工、二次搬運(yùn)、冬雨季施工、大型機(jī)械進(jìn)出場(chǎng)及安拆、施工排水、施工降水、地上、地下設(shè)施、建筑物的臨時(shí)保護(hù)設(shè)施和已完工程及設(shè)備保護(hù)。這些措施項(xiàng)目的造價(jià)指標(biāo)在表5中列出。除了措施項(xiàng)目，還有其他項(xiàng)目的造價(jià)指標(biāo)，如暫列金額、專業(yè)工程暫估價(jià)、計(jì)日工和總承包服務(wù)費(fèi)。這些項(xiàng)目的成本造價(jià)占總造價(jià)的比例在表6中列出。建筑工程的主要實(shí)物工程量指標(biāo)在表7中列出。其中包括土（石）方工程、樁與地基基礎(chǔ)工程、砌筑工程、混凝土工程、鋼筋、金屬結(jié)構(gòu)、屋面及防水工程、門、窗、塊料面層、樓地面工程、幕墻、外裝飾工程、內(nèi)裝飾工程等。這些工程量指標(biāo)是按照《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》確定的，每100平方米建筑面積中含有的工程量指標(biāo)在表7中列出。安裝工程的主要實(shí)物工程量指標(biāo)包括變配電、管道、動(dòng)力、照明、電纜、母線、防雷、接地、避雷針、給水管、線路、開(kāi)關(guān)、變壓器容量、變壓器、線槽、橋架、配電柜、箱、插座、電動(dòng)機(jī)、燈具、接線盒、柜、屏、盤、箱等。這些工程量指標(biāo)在表7中列出。本文是一份建筑工程清單，包括了各種材料和設(shè)備的數(shù)量和規(guī)格。需要注意的是，文章中存在大量的格式錯(cuò)誤和段落問(wèn)題