中小學(xué)財務(wù)預(yù)算詳細(xì)學(xué)習(xí)教案課件

會計學(xué)1中小學(xué)財務(wù)預(yù)算詳細(xì)會計學(xué)1中小學(xué)財務(wù)預(yù)算詳細(xì)2第一章20年財務(wù)收支情況

收支情況：20年總收入：20年總支出:20年結(jié)余：

項目學(xué)費收入午托收入其他收入人員支出公用支出結(jié)余

發(fā)生額（萬元）說明第1頁/共40頁2第一章3三七八1.支出占比2.各項明細(xì)支出占比第2頁/共40頁3三七八1.支出占比2.各項明細(xì)支出占比第2頁/共40頁4第二章20年財務(wù)預(yù)算明目

預(yù)算收支情況：20年總收入：20年總支出:20年結(jié)余：

項目學(xué)費收入午托收入其他收入工資支出津貼其他職工福利社保辦公費單位：萬元印刷費水電費電話費交通費差旅費會議費培訓(xùn)費勞務(wù)費取暖費服裝費保潔費體育用品購置設(shè)備購置費維修費大型修繕公用支出其他租賃費明目第3頁/共40頁4第二章20年財務(wù)預(yù)算明目5三七八1.各項收入占比第三章20年預(yù)算收支明細(xì)表及費用占比表第4頁/共40頁5三七八1.各項收入占比第三章20年預(yù)算收支明細(xì)表表第6三七八2.各項支出占比第5頁/共40頁6三七八2.各項支出占比第5頁/共40頁7我校現(xiàn)在學(xué)生數(shù)，，非業(yè)主人，預(yù)計20年9月新招生人（業(yè)主）。收費標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)主元/（人*學(xué)期），非業(yè)主元/（人*學(xué)期）,以下核算扣除義務(wù)教育公用經(jīng)費補助。即業(yè)主元/（人*學(xué)期），非業(yè)主元/（人*學(xué)期）一、辦學(xué)收入1.學(xué)費收入

學(xué)費收入預(yù)算表單位：萬元項目業(yè)主人數(shù)學(xué)費總額非業(yè)主數(shù)學(xué)費總額合計金額20年3月20年9月合計第四章20年預(yù)算收支說明第6頁/共40頁7我?，F(xiàn)在學(xué)生數(shù)，，非業(yè)主人，預(yù)計20年9月新招82.午托費收入年9-12月平均午托人數(shù)人，預(yù)計20年9-12月平均每月增加午托數(shù)人，收費標(biāo)準(zhǔn)：/（生*月）。

午托費收入預(yù)算表 單位：萬元項目每月午托人數(shù)午托總數(shù)總金額20年2-6月20年9-12月合計第7頁/共40頁82.午托費收入年9-12月平均午托人數(shù)人，預(yù)計20年9-193.其他收入A、預(yù)計利息收入1萬元。B、教育局撥發(fā)義務(wù)教育經(jīng)費，每生每年800元，我校現(xiàn)有學(xué)生

人，20年9月新招收人。教育局共計撥發(fā)義務(wù)教育經(jīng)費元。第8頁/共40頁93.其他收入A、預(yù)計利息收入1萬元。第8頁/共40頁10二、辦學(xué)支出（一）人員支出1.教師工資預(yù)算我?，F(xiàn)有教職工人，工勤人員人，預(yù)計20年9月招聘教師人。項目人數(shù)/人依據(jù)金額工資20年9-12月基本工資平均數(shù)元/人，12個月。津貼20年9-12月津貼平均數(shù)元/人，共計9個月。(寒暑假停發(fā))社會保障費單位給個人繳納20%，計算得單位繳納1055.5元/人合計（1）現(xiàn)有人員經(jīng)費支出預(yù)算單位：萬元

第9頁/共40頁10二、辦學(xué)支出1.教師工資預(yù)算我校現(xiàn)有教職工人，工勤人員人11（2）新增教師工資預(yù)算單位：萬元新增教師人數(shù)/人依據(jù)金額工資20年9-12月基本工資平均數(shù)元/人，4個月。津貼20年9-12月津貼平均數(shù)元/人9個月。寒暑假停發(fā)社會保障費單位給個人繳納20%，計算得單位繳納1055.5元/人合計第10頁/共40頁11（2）12（4）工勤人員工資預(yù)算根據(jù)20年9-12月工勤人員工資標(biāo)準(zhǔn)，平均月工資元/人，根據(jù)社會工勤人員薪金待遇情況，現(xiàn)預(yù)給工勤人員加薪平均每人每月加薪元，即平均工資元/人；現(xiàn)在在職工勤人員人，工勤人員在職個月，預(yù)計年工勤人員工萬元。2.人員支出其他

用于支付教職工，加班費、獎金等額外支出，預(yù)計20年共需支出萬元。

第11頁/共40頁12（4）工勤人員工資預(yù)算2.人員支出其他第11頁/共40133.職工福利費預(yù)算節(jié)日福利預(yù)算單位：元項目物品名稱單價人數(shù)/人總額/元3月8日婦女節(jié)端午節(jié)中秋節(jié)元宵節(jié)年終福利合計第12頁/共40頁133.職工福利費預(yù)算節(jié)日福利預(yù)算物品名稱單價人數(shù)/人總額/14

獎金預(yù)算單位：元預(yù)計20年教職工福利費共支出萬元名稱發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)（教師：人/元）人數(shù)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)（行政：人/元）人數(shù)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)（工勤：人/元）人數(shù)合計（元）教師節(jié)年終獎合計第13頁/共40頁1415（二）公用經(jīng)費支出20年我校辦公費用共支出萬元，參照以上數(shù)據(jù)，我校在學(xué)生和教師人數(shù)均增加的情況下，壓縮各項開支，預(yù)計20年購置辦公材料共元（附明細(xì)辦公用品價格清單）。1.辦公費預(yù)算第14頁/共40頁15（二）公用經(jīng)費支出20年我校辦公費用共支162.印刷費預(yù)算印刷費預(yù)算項目型號單價/元數(shù)量總價/元打印紙打印機加粉更換硒鼓合計第15頁/共40頁162.印刷費預(yù)算項目型號單價/元數(shù)量總價/元打印紙打印機加173.水電費預(yù)算20年9-12月水電費統(tǒng)計單位：元

項目9月10月11月12月合計水費電費合計第16頁/共40頁173.水電費預(yù)算20年9-12月水電費統(tǒng)計項184.電話費預(yù)算電話費預(yù)算

單位：元項目月費月數(shù)費用固話學(xué)校網(wǎng)絡(luò)光纖費用萬元/年。預(yù)計20年電話費支出元。第17頁/共40頁184.電話費預(yù)算電話費預(yù)算項目月費月數(shù)費用固話學(xué)校網(wǎng)絡(luò)光纖19教育教學(xué)工作5.交通費預(yù)算名稱保險費油費停車費保養(yǎng)費合計公車說明交通費預(yù)算單位：元第18頁/共40頁19教5.交通費預(yù)算名稱保險費油費停車費保養(yǎng)費合計公車說20教育教學(xué)工作6.差旅費預(yù)算差旅費用于學(xué)校教職工外出開會、外出培訓(xùn)過程中產(chǎn)生的交通費、伙食補助費、住宿費等。根據(jù)差旅費相關(guān)報銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我校實際情況，預(yù)計年差旅費支出萬元。7.會議費預(yù)算會議費是學(xué)校在辦學(xué)過程中開會所產(chǎn)生資料費和與會產(chǎn)生的各種消耗費用，包括校內(nèi)會議、上級領(lǐng)導(dǎo)前來指導(dǎo)會議等。預(yù)計年會議費需支出萬元。第19頁/共40頁20教6.差旅費預(yù)算差旅費用于學(xué)校教職工外出開218.培訓(xùn)費預(yù)算為提高教師的教育教學(xué)能力，學(xué)校將在20年對教師進行教育教學(xué)培訓(xùn)。形式為校內(nèi)培訓(xùn)、校外培訓(xùn)、交流學(xué)習(xí)相結(jié)合，預(yù)計培訓(xùn)費共萬元。讓教師到教育發(fā)達(dá)的地區(qū)進行學(xué)習(xí)，學(xué)校預(yù)計每年派出人次，預(yù)計費用萬元。校外培訓(xùn)費用預(yù)算單位：元名稱單價（元）人數(shù)（個）天數(shù)（天）總價（元）培訓(xùn)資料餐補授課講師接送授課講師餐費合計第20頁/共40頁218.培訓(xùn)費預(yù)算為提高教師的教育教學(xué)能力，學(xué)229.勞務(wù)費預(yù)算勞務(wù)費是教師培訓(xùn)時支付的專家培訓(xùn)費。預(yù)計校內(nèi)培訓(xùn)次，每次人次，每人次費用元，共計元。預(yù)計校外培訓(xùn)次，每次人次，每人次費用元，共計元。邀請教育專家到校指導(dǎo)交流，預(yù)計人，每人次元，共計元。第21頁/共40頁229.勞務(wù)費預(yù)算勞務(wù)費是教師培訓(xùn)時支付的專家培訓(xùn)費。第212310.取暖費預(yù)算

學(xué)校教學(xué)樓建筑面積共平方米。宿舍樓面積共計平方米，建筑面積總計平方米。預(yù)計20年供暖區(qū)域為公寓樓三層平方米，教學(xué)樓層平方米，共計供暖面積平方米取暖費每平方米單價元，供暖時間為每年11月15日至來年3月15日，共計4個月。預(yù)計20年取暖費=元。11.租賃費

租賃費用于學(xué)校開展各種活動時租借道具、服裝等費用，預(yù)計本年度租賃費用為1萬元。第22頁/共40頁2310.取暖費預(yù)算學(xué)校教學(xué)樓建筑面積共平方2412.服裝費預(yù)算

20年預(yù)計給教師購置一身夏季運動裝和定做一身西裝。以及現(xiàn)在校教職工人，預(yù)計20年新招聘老師人。名稱數(shù)量（件）單價（元）總價（元）運動裝（長）運動裝（短）西裝合計第23頁/共40頁2412.服裝費預(yù)算20年預(yù)計給教師購置一身2513.保潔費預(yù)算.數(shù)量單位單價/元總價/元潔廁靈84消毒液衛(wèi)生球垃圾袋（大）垃圾袋（小）合計保潔用品費預(yù)算第24頁/共40頁2513.保潔費預(yù)算.數(shù)量單位單價/元總價/元潔廁靈2614.體育用品購置預(yù)算根據(jù)我校的體育器材儲備量，還缺少很多體育器材和體育配套設(shè)施，預(yù)計購置一批體育設(shè)施，包括：足球、足球訓(xùn)練球門、籃球、籃球訓(xùn)練籃筐（適合小學(xué)生高度）等。名稱單價數(shù)量總價/元籃球小學(xué)生訓(xùn)練籃球架足球5人制足球門球門網(wǎng)5人制足球門7人制啦啦操花球跳繩大跳繩小乒乓球拍足球訓(xùn)練標(biāo)志桶籃球訓(xùn)練服發(fā)令臺肺活量測試儀軟式排球排球架合計第25頁/共40頁2614.體育用品購置預(yù)算根據(jù)我校的體育器材儲2715.新增設(shè)備預(yù)算新增設(shè)備預(yù)算名稱單價數(shù)量總價/元電腦打印機碎紙機合計第26頁/共40頁2715.新增設(shè)備預(yù)算名稱單價數(shù)量總價/元電腦打印機住宿條件改我?，F(xiàn)有宿舍個，可以容納人中午午休，現(xiàn)在平均每月午托人數(shù)在左右，預(yù)計20年月新生入學(xué)后，午托人數(shù)增加，床位不能夠滿足。預(yù)計需要購置小學(xué)生專用午休床張，市場平均價格元/張，共計價格元。同時購置床被褥，市場平均價格元/床，共計元?？傊С鲈５?7頁/共40頁

29跟據(jù)20年1月27日簽訂的家具采購合同，采購以下家具。名稱數(shù)量單位規(guī)格總價/元學(xué)生實驗臺教師實驗臺實驗凳高書柜（后墻面書柜）高書柜（前墻面書柜）中間書架中間書柜布藝沙龍木質(zhì)茶幾吧椅窗臺書架吧桌卡座區(qū)書架休閑圓桌更衣柜合計第28頁/共40頁29跟據(jù)20年1月27日簽訂的家具采購合同，采購以下家具。名30（1）會議室改造及招待室裝修預(yù)算根據(jù)學(xué)校辦公條件需求，計劃對會議室進行改造，將北面墻拆除，在里面設(shè)置一個接待室，墻面拆除后用玻璃窗隔離，墻面面積為平方米。根據(jù)市面價格調(diào)查結(jié)果，鋁合金隔斷墻平均價格元/平方米。預(yù)計整個墻面安裝需要元。人工費預(yù)計：拆墻人工費元，安裝費元，總計價格為元。對接待室內(nèi)部裝修，吊頂、墻裙包裝、電路重走等預(yù)計費用萬元。給接待室購置家具，沙發(fā)、茶幾等家具，預(yù)計需要萬元。接待室改造裝修共需支出元。16、大型修繕第29頁/共40頁30（1）會議室改造及招待室裝修預(yù)算16、31（2）部室建設(shè)預(yù)算美術(shù)教室裝修及購置配套設(shè)施，對美術(shù)教室吊頂和墻裙裝潢。名稱數(shù)量單價/元總價/元可調(diào)式繪畫桌室外寫生畫架書畫陳列柜石膏、靜物、繪畫工具合計室內(nèi)裝潢:美術(shù)教室共平方米，預(yù)計吊頂費用元。對教室周圍墻面進行包裝設(shè)計，墻裙面積平方米，預(yù)計費用元。預(yù)計美術(shù)教室裝修共花費元。第30頁/共40頁31（2）部室建設(shè)預(yù)算美術(shù)教室裝修及購置配套設(shè)施，對美術(shù)教室32

（3）自行車車棚建造預(yù)算為方便教職工停放自行車、電動車等交通工具，學(xué)校決定建造一個自行車棚，此項工程學(xué)校招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組經(jīng)過三方比價，最終與西安裕濤膜結(jié)構(gòu)景觀公司達(dá)成意向：總報價元。第31頁/共40頁32第31頁/共40頁33公正三、公用支出其他預(yù)算1.餐費預(yù)算

20年師生午餐費預(yù)算名稱單價（元/人*天）每月天數(shù)（天）在校月數(shù)午餐人數(shù)（個）合計價格（元）學(xué)生新增學(xué)生教職工新增教師總計第32頁/共40頁33公正三、公用支出其他預(yù)算1.餐費預(yù)算 20年師生午餐費342.圖書購置預(yù)算根據(jù)教育部關(guān)于印發(fā)《中小學(xué)圖書館（室）規(guī)程（修訂）》的通知，小學(xué)人均藏書30冊，我?，F(xiàn)有學(xué)生藏書萬冊，現(xiàn)有學(xué)生人，預(yù)計下學(xué)期新招生人，共計人，共需藏書冊，因此相差冊藏書，預(yù)估每冊藏書平均價格元/冊，預(yù)計新購置學(xué)生藏書價值元學(xué)校為給教師創(chuàng)造一個良好的課外休息、閱讀環(huán)境，已經(jīng)裝修好教師閱覽室，現(xiàn)需購置教師藏書，在前期試行階段平均每個老師本書，預(yù)計書本平均價值元/本，下學(xué)期學(xué)校將新招聘教師，現(xiàn)按照教職工人核算，預(yù)計購置教師藏書價值元。第33頁/共40頁342.圖書購置預(yù)算根據(jù)教育部關(guān)于印發(fā)《中小學(xué)353.學(xué)生活動20年預(yù)計舉辦六一兒童節(jié)、親子運動會、春季田徑運動會、體育達(dá)標(biāo)運動會等大型活動，布置會場需制作活動幕布，獎項設(shè)置一、二、三等獎，現(xiàn)預(yù)計布置會場、購置獎品等費用合計萬元。第34頁/共40頁353.學(xué)生活動第34頁/共40頁364.校園文化建設(shè)我校通過推動和發(fā)展“環(huán)境有品位、精神有品質(zhì)、行為有品格”的“三品”校園文化，深化素質(zhì)教育內(nèi)涵，提升素質(zhì)教育品質(zhì)，讓學(xué)校成為兒童的樂園。學(xué)校將一至四層樓道公共區(qū)域按照學(xué)生年齡特征改造提升為童話鎮(zhèn)、生命城、科技灣、藝術(shù)林。教室、走廊、墻壁都進行了科學(xué)規(guī)劃，讓學(xué)生視線所到之處都成為課堂。通過呈現(xiàn)學(xué)生喜