財務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)課件

財務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)主講：殷文義二0一一年六月二十九日培訓(xùn)目的1、了解報銷發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)票的粘貼方法，使財務(wù)工作逐步實現(xiàn)嚴(yán)格化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高財務(wù)基礎(chǔ)工作水平。2、了解財務(wù)報賬流程、常見業(yè)務(wù)的報賬要求及差旅費管理辦法，以提高工作效率。3、加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項費用開支，更有效的發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。培訓(xùn)的主要內(nèi)容1.報銷發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)及要求

2.票據(jù)的粘貼要求

3.報銷及各部門提供資料的時間要求

4.財務(wù)審批流程

5.報銷的表格要求

6.現(xiàn)金支付要求

7.常見經(jīng)濟業(yè)務(wù)報賬要求8.會計單據(jù)書寫要求

9.差旅費管理辦法報銷發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)及要求所有發(fā)生的業(yè)務(wù)在報銷時，必須出具合法、有效的票據(jù)（包括發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)）。發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章或財政統(tǒng)一監(jiān)制章。收據(jù)分為行政事業(yè)性收據(jù)和非行政事業(yè)性收據(jù)。行政事業(yè)性收據(jù)可以作為報銷憑據(jù)，非行政事業(yè)性收據(jù)只能做為收款憑據(jù)。發(fā)票要求是按照規(guī)定的欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具的發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容按規(guī)定填寫齊全，不得缺項，付款單位名稱統(tǒng)一為：神華神東電力新疆準(zhǔn)東五彩灣電廠籌建處，單位名稱不得多字或少字。

報銷發(fā)票的標(biāo)準(zhǔn)及要求有以下情況者不予報銷：（1）過期發(fā)票，以前年度開具的發(fā)票。（2）開具發(fā)票單位與印章不符的發(fā)票。（3）涂改發(fā)票。（4）單位名稱不全的發(fā)票。（5）填寫內(nèi)容不全的發(fā)票。（6）發(fā)票種類與購買實物不符的發(fā)票。如購買的是設(shè)備而開的是運輸類專用發(fā)票就不能報銷。（7）所蓋公章不規(guī)范的發(fā)票（必須是財務(wù)專用章、發(fā)票專用章或用于財務(wù)結(jié)算的公章，印章字跡不清楚，視同無印章）。（8）對不合格發(fā)票的處理。發(fā)票金額（無論大寫、小寫）填寫錯誤的必須由發(fā)票出具單位重新開具。其他內(nèi)容填寫有誤的，要重開或由發(fā)票開具單位修改并在正確修改后的地方加蓋發(fā)票出具單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章及其它用于財務(wù)結(jié)算的公章，而不能自己在發(fā)票上進行描畫或涂改更正。住宿發(fā)票的規(guī)范樣本注意事項：開票日期必須為離店時間，旅客姓名不要填單位名稱。住宿費金額要合理，不要太低，不能提供合格住宿票，將視同無住宿。定額發(fā)票的規(guī)范樣本注意事項：在同一次就餐時，相同面額的發(fā)票必須連號需增加附件發(fā)票的規(guī)范樣本如物品數(shù)量較多，在發(fā)票上寫不下，要附發(fā)票清單，開票人要填姓名全稱需增加附件發(fā)票的規(guī)范樣本注意：發(fā)票附件（物品清單）必須加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章票據(jù)粘貼要求

需要到財務(wù)報銷的票據(jù)要粘貼在單位統(tǒng)一制定的A4粘貼單上。粘貼厚度要均勻平整，邊緣整齊，左邊不要超過裝訂線，其它三面不要超過粘貼單邊緣。當(dāng)票據(jù)較多時，可增加粘貼單。粘貼的票據(jù)要保證票面內(nèi)容清晰可讀，不要被其它票據(jù)粘壓覆蓋。報賬人員要在粘貼單上填上附件張數(shù)和金額以便會計人員核對。發(fā)票按類別、金額順序粘貼，相同類別發(fā)票粘貼在一起，同類發(fā)票按金額大小順序粘貼。若報銷單據(jù)本身為A4大小可不必粘貼，超出A4可折疊成A4大小。粘貼單據(jù)時從右到左、從上倒下，先粘小張的后粘大張的。把發(fā)票紙張大小相同、發(fā)票金額相同的粘在一起。粘貼時分層次粘貼，不要疊在一起粘貼（參照神華能源股份粘貼方法）報銷及各部門提供資料的時間要求

業(yè)務(wù)人員要在完成任務(wù)返回單位后一周內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。特別是年底，必須將本年發(fā)生的所有費用全部報賬，跨年度費用財務(wù)拒絕報賬。每月25日至次月3日之間為財務(wù)結(jié)賬、出財務(wù)報表時間，不辦理報銷手續(xù)。人力資源部每月25日前提供簽字審批后的工資表20日前提供簽字審批后的各類保險表；工程管理部每月25日前提供工程進度報表等工程結(jié)算資料；各部門每月25日前提供下月資金計劃表，作為財務(wù)部申請資金的依據(jù)。逾期財務(wù)部將視同該部門下月沒有資金需求。根據(jù)月資金計劃，每周五上午上報下周的周資金使用計劃。財務(wù)審批流程

所有財務(wù)報銷手續(xù)要嚴(yán)格按照籌建處下發(fā)的財務(wù)審批流程辦理。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)內(nèi)容分別進行事前審批和財務(wù)審批。事前審批流程分類：（1）辦公費、車輛大修費、修理修繕費、黨委工作經(jīng)費、團委活動經(jīng)費、工會經(jīng)費支出。需要經(jīng)過：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。（2）會議費、企業(yè)宣傳費廣告費、項目前期費。需要經(jīng)過：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。（3）差旅費。單位負(fù)責(zé)人出差分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；籌建處班子成員出差單位負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人出差分管領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人審批；一般人員出差部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及單位負(fù)責(zé)人審批。（4）業(yè)務(wù)招待費。需經(jīng)過經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→費用歸口部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→分管招待領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批（5）合同款支付。按合同付款方式支付，必須提供簽字蓋章的完整合同。（6）工程款結(jié)算。必須提供驗工計價單及監(jiān)理、工程管理部、分管領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人審核后，簽字完整的工程驗工計價資料。財務(wù)審批流程事前審批流程分類：（7）固定資產(chǎn)、低值易耗品購置。需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。報銷時必須附上級公司批復(fù)的文件或單位負(fù)責(zé)人批復(fù)的采購計劃單；成批或大額的采購必須提供相關(guān)合同；報銷時必須進行物品入庫登記和固定資產(chǎn)驗收。（8）職工薪酬福利、租房補助?？冃С~獎勵需附公司人力資源部文件，租房補助按公司租房補助管理辦法進行事前審批。（9）單項獎勵、資產(chǎn)盈虧毀損報廢、壞賬損失、罰款罰息違約金滯納金。根據(jù)會議決議。（10）職工培訓(xùn)費、技術(shù)圖書資料費、技能鑒定及取證費。需經(jīng)過經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。（11）技術(shù)咨詢服務(wù)費、審計費。按合同辦理。（12）招標(biāo)費、租賃費、捐贈、贊助。需經(jīng)過經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)審批流程財務(wù)審批流程分類：（1）業(yè)務(wù)招待費、辦公費、會議費、車輛大修費、修理修繕費、黨委工作經(jīng)費、團員活動經(jīng)費、工會經(jīng)費支出、企業(yè)宣傳費、廣告費、已結(jié)算款項的支付、公司內(nèi)部劃撥款。需要經(jīng)過：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)部會計→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）車輛日常維護消耗及規(guī)費、合同款支付、工程款結(jié)算、職工薪酬福利、租房補助、技術(shù)咨詢服務(wù)費審計費、職工借款、招標(biāo)費、捐贈贊助、資產(chǎn)盤盈盤虧毀損報廢、壞賬損失、罰款罰息違約金滯納金、項目前期費。需要經(jīng)過：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)部會計→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。（3）固定資產(chǎn)及低值易耗品購置、單項獎勵、職工培訓(xùn)技術(shù)圖書資料費、技能鑒定及取證費、租賃費、質(zhì)保金。需要經(jīng)過：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)部會計→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。（4）稅金、利息支出、借款擔(dān)保、償還借款、財務(wù)會計報告。需要經(jīng)過：財務(wù)部會計→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人審批。（5）差旅費。需要經(jīng)過：經(jīng)辦人→財務(wù)部會計→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)審批流程對于不符合財務(wù)審批流程的手續(xù)、沒有事前審批等，財務(wù)部門拒絕辦理財務(wù)報銷手續(xù)。如差旅費：沒有出差申請單（事前審批）或出具不完善的出申請單，財務(wù)部門將拒絕填制差旅費報銷單（財務(wù)審批）。報銷的表格要求

報銷時，所有需要填制審批的表格要按籌建處統(tǒng)一的表格樣式進行填制審批，除簽字外其他項目均須微機填寫，個人不得私自更改表格樣式，也不能手工填寫。否則財務(wù)部門拒絕報銷。例如：出差申請單其中出差申請單的申請單位、申請人、任務(wù)、批準(zhǔn)出差時間、批準(zhǔn)出差線路和交通工具必須微機填寫，其它項目及簽字須手工填寫。合同付款申請單其中日期、申請部門、合同名稱、合同總額、收款單位、開戶銀行、賬號、本次付款金額、已付金額、備注均由業(yè)務(wù)部門微機填寫，填寫完成后打印出來進行審批?？惋埳昱砥渲薪哟攸c必須具體到飯店、就餐時間也必須填寫。固定資產(chǎn)驗收單存放地點要具體到部門科室，規(guī)格型號、廠家要填寫齊全、準(zhǔn)確車輛維修審批表審批時間一定要提前發(fā)票日期時間，不能先維修再審批?，F(xiàn)金支付要求

財務(wù)支付原則上通過網(wǎng)銀或轉(zhuǎn)賬支付，不支付現(xiàn)金。特別是大額款項的支付（如采購商品、工程款及其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)）一律按合同或發(fā)票中的單位名稱、賬戶通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。大額現(xiàn)金支付往往是財務(wù)審計時關(guān)注的重點。常用經(jīng)濟業(yè)務(wù)報賬要求(1)差旅費。經(jīng)辦人要提供審批過的出差申請單、住宿票、車票、飛機票（必須由單位負(fù)責(zé)人簽字）到財務(wù)部由相關(guān)會計核算出差旅費用，并填制差旅費報銷單。然后經(jīng)辦人拿差旅費報銷單找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)完成簽字審批后，到財務(wù)部做憑證領(lǐng)款或沖賬。如出差是為了開會，則必須與會議費一起報銷。（2）招待費。經(jīng)辦人員提供審批過的客飯審批單，到財務(wù)部由相關(guān)會計填制支款申報單，然后經(jīng)辦人拿支款申報單找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)完成簽字審批后，到財務(wù)部領(lǐng)款或沖賬。（3）會議費。經(jīng)辦人要提供審批過的會議計劃說明、會議發(fā)生的各種票據(jù)、會議費清單到財務(wù)部由相關(guān)會計填制支款申報單，然后經(jīng)辦人拿支款申報單找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)完成簽字審批后，到財務(wù)部領(lǐng)款或沖賬。常用經(jīng)濟業(yè)務(wù)報賬要求（4）信息費。每季度報銷一次，各部門按人員和月份編制本部門的信息費明細(xì)表，信息費發(fā)票按信息費明細(xì)表的名單順序粘貼在粘貼單上，經(jīng)辦會計根據(jù)發(fā)票和信息費報銷標(biāo)準(zhǔn)審核信息費明細(xì)表，經(jīng)辦人拿會計審核后的信息費明細(xì)表找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)完成簽字審批后，到財務(wù)部領(lǐng)款。（5）合同預(yù)付款。經(jīng)辦人要提供簽字蓋章的完整合同、收據(jù)、合同付款申請單，到財務(wù)部辦理付款。（6）物資采購。經(jīng)辦人要提供審批過的采購計劃、預(yù)算等事前審批表、合同、發(fā)票、發(fā)票清單、入庫單、物資驗收單，到財務(wù)部由經(jīng)辦會計填制支款申報單，然后經(jīng)辦人拿支款申報單找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)完成簽字審批后，到財務(wù)部付款或沖賬。（購買固定資產(chǎn)及大批量材料要提供公司的批復(fù)文件）。常用經(jīng)濟業(yè)務(wù)報賬要求

（7）工程進度款。經(jīng)辦人要提供發(fā)票、工程合同、工程進度報表，工程付款申請單（施工方、業(yè)主、監(jiān)理三方確認(rèn)），到財務(wù)部由經(jīng)辦會計填制支款申報單，然后經(jīng)辦人拿支款申報單找有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)完成簽字審批后，到財務(wù)部付款或沖賬。（8）退質(zhì)保金。經(jīng)辦人要提供收據(jù)、審批過的質(zhì)保金支付審批單，到財務(wù)部付款。會計單據(jù)書寫要求

一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字。二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。

會計單據(jù)書寫要求三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。舉例如下：（一）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1，409.50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。會計單據(jù)書寫要求（二）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6，007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。（三）阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。如￥1，680.32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107，000.53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。會計單據(jù)書寫要求（四）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥16，409.02，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”（或草寫：￥）。￥和數(shù)字之間不得留有空白，不得有“：”等符號，小數(shù)點后面的角位和分位是“0”要書寫上“0”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辯不清。如￥123.00神華神東電力有限責(zé)任公司

差旅費管理辦法第一條為了統(tǒng)一神華神東電力有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)，保障員工出差期間基本生活水平，最大限度控制費用支出，根據(jù)《關(guān)于進一步加強企業(yè)管理，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制管理費支出的通知》（中國神華財〔2008〕238號）精神，制定本辦法。第二條出差員工的住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費實行“分項計算，總額包干，節(jié)約歸已，超支不補”的原則。第三條各單位、各部門要對出差員工定任務(wù)、定地點、定時間、定人數(shù)、定交通工具。出差員工需提前填制“出差申請單”，并在“出差申請單”上寫明出差事由（任務(wù)）、合理經(jīng)濟的路線、到達地點、預(yù)計天數(shù)和交通工具，經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出。凡未按批準(zhǔn)的路線、地點、交通工具或超出批準(zhǔn)天數(shù)出差的，報銷時須經(jīng)原批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)重新審批。神華神東電力有限責(zé)任公司

差旅費管理辦法

第四條出差申請審批：1、各單位根據(jù)財務(wù)審批流程控制制度要求，可自行制定審批辦法。2、公司本部領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理助理、副三總師、司機出差申請單由本人填寫或簽字確認(rèn)，辦公室主要負(fù)責(zé)人審批；其它工作人員由公司分管部門領(lǐng)導(dǎo)審批。神華神東電力有限責(zé)任公司

差旅費管理辦法

第五條下列人員不實行分項包干：1、在職員工外借（調(diào)）和組織委派到公司系統(tǒng)內(nèi)單位支援工作，住宿費或伙食由借調(diào)單位安排的，不予報銷住宿費或伙食補助、交通補助；借調(diào)單位不安排食宿的，每日發(fā)給伙食補助50元，住宿費按差旅費住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%憑發(fā)票據(jù)實報銷。路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，借調(diào)期間不予報銷（發(fā)給）市內(nèi)交通費。神華神東電力有限責(zé)任公司

差旅費管理辦法

第五條下列人員不實行分項包干：2、在職員工、提前進廠人員到外地培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、見習(xí)，如培訓(xùn)費包含食宿費或由單位統(tǒng)一簽約付費的，不予報銷住宿費和伙食補助；住宿費或伙食費單獨計算的，提前進廠人員住宿費按本辦法住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷，期間每天發(fā)給伙食補助40元；在職人員培訓(xùn)、學(xué)習(xí)時間在七天之內(nèi)（含七天）的，住宿費和伙食補助按本辦法規(guī)定差旅費標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給；培訓(xùn)、學(xué)習(xí)時間在七天以上的，住宿費按本辦法相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的80%憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷，期間每天發(fā)給伙食補助50元；培訓(xùn)費中含食宿費的，不予報銷培訓(xùn)期間的住宿費和伙食補助。培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、見習(xí)期間不予報銷（發(fā)給）市內(nèi)交通費。培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、見習(xí)路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷。培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、見習(xí)發(fā)生的差旅費全部列入“職工教育經(jīng)費”，報銷時必須附批準(zhǔn)的培訓(xùn)文件和計劃。神華神東電力有限責(zé)任公司

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第五條下列人員不實行分項包干：3、經(jīng)批準(zhǔn)外出療養(yǎng)的人員不予各項補助。4、大中專畢業(yè)生、復(fù)轉(zhuǎn)軍人及新分配來工作的人員。5、職工探親。6、達旗往返包頭市區(qū)、米東區(qū)往返烏魯木齊市區(qū)、店塔往返神木城區(qū)、薩拉齊往返包頭市區(qū)、郭家灣往返大柳塔（上灣）區(qū)域、上灣大柳塔往返伊旗城區(qū)、黃玉川往返準(zhǔn)旗城區(qū)、保德往返府谷城區(qū)按出勤對待不予報銷差旅費。7、公司認(rèn)為不宜實行總額包干的事項。

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差旅費管理辦法

第六條各類員工出差的交通工具、住宿費、伙食補助、市內(nèi)交通費開支標(biāo)準(zhǔn)(見下表)：2、表列“公司部門經(jīng)理級”包括單位負(fù)責(zé)人。3、表列“公司部門經(jīng)理助理級”包括單位助理級人員。職級路途交通工具住宿費標(biāo)準(zhǔn)伙食補助市內(nèi)交通費合計飛機火車輪船汽車一般城市省會城市一般城市省會城市一般城市省會城市一般城市省會城市公司領(lǐng)導(dǎo)級普通艙軟臥一等艙據(jù)實報銷450550701003050550700公司助理級、副三總師級二等艙350450701003050450600公司部門經(jīng)理級硬臥二等艙300400701003050400550公司部門經(jīng)理助理級二等艙250350701003050350500其他人員二等艙200300701003050300450神華神東電力有限責(zé)任公司

差旅費管理辦法第七條住宿費開支辦法1、住宿費實行包干，按照相應(yīng)職級標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給，超支自理，節(jié)約歸已。2、出差兩日以上（含兩日）報銷差旅費時，住宿費補助按實際住宿天數(shù)及相應(yīng)城市住宿標(biāo)準(zhǔn)計算（N-1原則）。3、鼓勵出差人員乘火車、汽車等普通交通工具，在車上過夜按住宿對待，不再執(zhí)行夜車補助標(biāo)準(zhǔn)。4、出差當(dāng)日往返不計算住宿天數(shù)。5、各單位不得為公司本部出差員工支付應(yīng)由本人承擔(dān)的住宿費。6、經(jīng)批準(zhǔn)參加會議的，如果會議統(tǒng)一安排住宿且住宿費超標(biāo)，經(jīng)單位行政主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并憑會議組織單位出據(jù)的有效憑證，可憑票據(jù)實報銷會議期間的住宿費，但不再報銷會議費。7、為了充分利用公司駐京辦資源，方便員工且降低住宿費用，員工到北京出差由公司駐京辦事處協(xié)助在周邊定點飯店（寶景大廈、張家口飯店、天訊飯店、漢華國際酒店）登記住宿，費用由出差人員自行結(jié)算。由公司駐京辦統(tǒng)一安排住宿并結(jié)算費用的，不予報銷(發(fā)給）住宿費。8、員工到本人家庭所在地出差不予報銷(發(fā)給）住宿費。神華神東電力有限責(zé)任公司

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第八條交通費開支辦法：1、除公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理助理和副三總師外，其他人員出差不得乘坐飛機。如遇緊急任務(wù)，需經(jīng)公司總經(jīng)理分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或單位行政主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐。經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機者，其往返機場的專線客車票可憑發(fā)票據(jù)實報銷。使用電子機票報銷交通費時應(yīng)同時附登機牌，財務(wù)部門計算補助時以登機牌日期為準(zhǔn)。2、員工出差期間，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給市內(nèi)交通費包干使用，但帶車出差（含司機）不予發(fā)給市內(nèi)交通費，也不予報銷出租車票和其它市內(nèi)交通費發(fā)票。3、員工到店塔、大柳塔、郭家灣、上灣、黃玉川、保德、薩拉齊、河曲、達旗等公司所屬單位所在地（不含米東）出差，不予報銷（發(fā)給）市內(nèi)交通費。4、出差員工的長途交通費根據(jù)本辦法乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)實報銷。5、出差員工購票手續(xù)費（含訂票費）可憑票報銷，但最高不超過20元/人.次，超支部分自理。神華神東電力有限責(zé)任公司

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第九條伙食補助費開支辦法：所有員工出差期間伙食補助不分途中和住勤，每人每天按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給。第十條汽車駕使員行車補助辦法：汽車司機安全行車，按月發(fā)給行車補貼，由司機填報本月安全行車?yán)锍?注明里程表指數(shù))經(jīng)車輛管理部門負(fù)責(zé)人審核、單位行政主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按每車公里0.15元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給，發(fā)生行車事故者扣發(fā)當(dāng)月補貼。汽車駕使員行車補助列入差旅費中。第十一條員工利用出差之便，事先經(jīng)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,按直線路費計算。其繞道車、船往返費由本人自理，同時不發(fā)給繞道和在家期間的伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。神華神東電力有限責(zé)任公司

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