負(fù)債成本的管理

第8章負(fù)債成本的管理學(xué)習(xí)目標(biāo)

在商業(yè)銀行成本管理中，負(fù)債成本占有重要的地位，負(fù)債成本的變化影響著銀行資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的高低，從而影響到銀行的盈利水平。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握負(fù)債成本的構(gòu)成及計(jì)算方法，在此基礎(chǔ)上，了解我國(guó)商業(yè)銀行目前的負(fù)債狀況。

8．1負(fù)債成本的概念

8.1.1負(fù)債成本的概念

負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來(lái)源過(guò)程中所花費(fèi)的開(kāi)支。負(fù)債成本包括利息支出和非利息支出兩大部分，其中非利息成本又包括勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、房屋租賃費(fèi)等。負(fù)債成本是一個(gè)綜合的概念，具有復(fù)合型的特點(diǎn)。

8由.患1疑.濕2負(fù)隙債閉成揉本脫的代構(gòu)胡成1．出利靜息她成鏟本利回息捉成塞本堆是脂指渣銀勸行情按岸約興定軋以裳貨轟幣屢的面形碧式箏直奇接恐支檔付否給梨存鴿款昏客拿戶她、狗債拾券銜持臟有蓄人被的號(hào)報(bào)侍酬江。利島息蘆成庫(kù)本弊的觀計(jì)刮息臣方賺式陶有騙兩藍(lán)種提：章一趴是懼按腹不劑變洞利六率皺計(jì)閥息歉；謎二鞏是予按株可搬變蚊利輝率六計(jì)眉息此。廢前源者射是戒指趕按頓負(fù)攜債幻玉發(fā)現(xiàn)生萄時(shí)具規(guī)蜂定鴉的病利討率皇乘靜以焰負(fù)哭債檢余毯額碰計(jì)需算松利哄息乓額蒸。倚后貿(mào)者首則百指健是改負(fù)偷債版發(fā)游生攝時(shí)語(yǔ)不拘規(guī)蛛定預(yù)具燥體抽的善利桃率跨，潤(rùn)而屆是雖確明定菜一稻個(gè)帶基擺準(zhǔn)若，爛通雕常溝以廊市怪場(chǎng)毫不來(lái)斷費(fèi)變逼化繪的餡某蓮種淘利坐率鄰為兼基垂準(zhǔn)狡（蜓如王國(guó)奧庫(kù)屋券斥利驚率斃）泉，撓加畢減乓某渴一危具負(fù)體擠的備數(shù)窗額蒜（0晶.聞5耳%或1燙%）夠?yàn)檗Z該段項(xiàng)瞎負(fù)命債綠的圍利蓄率腦。3遭7御2綱2替.慢c耗n投大底量控管址理取資舊料閑下錫載2．刻營(yíng)飼業(yè)華成肢本營(yíng)癥業(yè)慮成極本卡也躬稱錘其斑他錘成糟本妖或些服叼務(wù)色成忙本麻，違是轟指怠除遺利遍息鼠以紹外版的扣其稈他躬所比有咳開(kāi)煙支加，合又島進(jìn)雙一標(biāo)步周可籍以脊劃蒙分雀為伏變?nèi)釀?dòng)萬(wàn)成泳本付、鵝固際定信成偏本抬和不混復(fù)合洋成暑本瀉。雜營(yíng)巡壽業(yè)芽是召銀啦行虧成肆本間控楊制路的邪焦歸點(diǎn)云。3鐵．資偏金哀成腔本資綱金臟成瀉本描是炮指筑商邊業(yè)壯銀職行錢為蘆籌魂集濟(jì)資優(yōu)金艷而挎支消付怒的卵一窗切垮費(fèi)租用西，攔即等利擇息熱成獻(xiàn)本聰和殼營(yíng)微業(yè)赴成置本嚼之歸和敲?？?jī)資算金屆成急本宜除舒以青吸芬收復(fù)的請(qǐng)資宏金罷數(shù)桃額船，倘可躲得獻(xiàn)資撲金殿成梳本泉率叨。資伍金揮成聾本婦率才=襪[誓（貼利住息馬成蕩本享+地營(yíng)柱業(yè)弟成某本拌）充/唱吸呀收虹的慶負(fù)蛙債懶資渴金居數(shù)奔額計(jì)]凡×那1緊0澡0賞%4．跌可炸用毛資貍金宋成叼本可綱用緣瑞資胃金唉成盆本杰也濱稱孫為旦銀堆行陵的丙資輸金問(wèn)轉(zhuǎn)動(dòng)移堵價(jià)館格牢，堅(jiān)指掠銀汪行養(yǎng)可剖用旅資床金勤所刮應(yīng)抽擔(dān)獎(jiǎng)負(fù)次的陶全壺部視成偷本選，桑因絡(luò)為歷商椅業(yè)液銀免行壤所戰(zhàn)吸匆收遷的釘資韻金憑不穿能始全害部負(fù)用襪于層盈搬利棍性壇資道產(chǎn)擇，烤必潛須格在捧扣滿除及法冊(cè)定浩存肉款黃準(zhǔn)赴備吉金睜和勝必種要定的懷超尺額誤準(zhǔn)矩備五金箭后攀，期才付能疫用鬼于撇投寺資榆和懸貸點(diǎn)款猜?？赡挥醚碣Y宮金棄成由本襲率=塔[（誘利忌息非成慢本+營(yíng)首業(yè)丘成竭本搜）/翠(吸汪收掃的士總狀資丘金偉－蹤蝶法合定揪準(zhǔn)近備晝金劉－該必府要兔的估超挎額握準(zhǔn)設(shè)備亡金)對(duì)]×1卡0墓0暴%可圣用藏資肌金葡成白本否是戀確吹定再銀咐行鍵盈際利胳性等資標(biāo)產(chǎn)嗽價(jià)來(lái)格哄的隙基鴨礎(chǔ),因捕而巖也徹是疾銀男行蔥經(jīng)嘩營(yíng)優(yōu)中凝資帖金貫成馳本做分彩析坡的醋重限點(diǎn)本。5．相四關(guān)佛成亭本相沒(méi)關(guān)宇成窯本拴指喇與底商頂業(yè)匆銀恭行變?cè)鰬B(tài)加降存悼款株及尼其吊他概資幸金攀來(lái)賀源境有煤關(guān)復(fù)，桿但止未捉包叔括杏在既以聰上杏四拆種媽成繪本蔬之縮慧中律的優(yōu)各稀項(xiàng)焰開(kāi)蝴支容，安主腎要斷有慌兩堪種慣類翁型筐：1劑）駝風(fēng)刺險(xiǎn)望成看本驗(yàn)。陡即手指孝因詢?yōu)椴荽婀强铢Z或棋籌盟資約的帖增佳加丙，撇引容起稻銀鍬行依風(fēng)臉險(xiǎn)列增剛加橡而堤必晉須杜付虹出至的珠代繭價(jià)搏。2逮）片連奇鎖羨反版應(yīng)癥成禿本苦。藝指始銀樣行心因已為斬對(duì)彎新圣吸邀收昌負(fù)它債通增解加糖而凱增氣加以的拼服初務(wù)裂和衛(wèi)利企息想支奇出確，小而懼引鍬起課對(duì)養(yǎng)原伏有稻負(fù)門債純?cè)鲂屑幼娴念i開(kāi)許支擔(dān)。8俯.能1鉆.皺3負(fù)鋸債詳成惜本洞的小管施理1．購(gòu)實(shí)庭行己全兔方莖位緩的經(jīng)成新本諸管撿理驕。全吼方存位象的優(yōu)管藝?yán)磴@，蔬是慣指緣瑞全派行腦、繭全女員趣和服全吵程客的訂成仗本堵管愛(ài)理顧。2．以建榆立公負(fù)株債勒成蹤蝶本旦責(zé)聚任累制旁。建片立咽負(fù)活債般成促本跑責(zé)消任歌制糧是池指蛾商喂業(yè)混銀歲行冊(cè)內(nèi)訂部像的必各爽個(gè)零職泰能驕部矛門秤、緣瑞所腥有棉有絲式關(guān)量員緩工聯(lián)應(yīng)月將覆其騙工濤作思成扁績(jī)宋同找負(fù)裕債擦的先經(jīng)頑營(yíng)皮成駝本持對(duì)錢應(yīng)離起指來(lái)墾，嶼定莊期動(dòng)考污核眾，品獎(jiǎng)圖優(yōu)弊罰擱劣錢。3．棕確捐定丈“粥三技總喬”頂制祥的胞商穩(wěn)業(yè)教銀慘行嗓負(fù)伍債弟成黎本索管乒理亦制新度戚。三芳總詞是淺指蜂總?cè)A經(jīng)右理安（送銀辦行基行英長(zhǎng)終）部、娃總展會(huì)著計(jì)笨師桐、渾總冊(cè)工捏程選師，“庫(kù)三盜總紛”壤制定也比就搏是飛要瞎在聚負(fù)肉債轉(zhuǎn)成你本爹管淚理瞞中切明駛確雜領(lǐng)藍(lán)導(dǎo)詳核由心辭的鈔各崗自宴責(zé)應(yīng)任鈔，羽以盆最魂大異限餅度觀的旋確波保泊負(fù)窄債零成乳本番得害以洽降蘿低些。8．2負(fù)衰債爽成戒本狼的器計(jì)龍算遮方貌法1．解歷源史廉加敵權(quán)咱平疑均員成批本尼法當(dāng)依銀蔑行偽使受用即加鴨權(quán)退平故均恒成術(shù)本竄債僻的芬單杯位睜成果本及法辛?xí)r學(xué)，耗其悉計(jì)演算拒公喚式滑為注：X’=∑X斯f／盒∑f，悲式徐中武，f表垃示暈各哪類株存渠款輸或巾資竄金減來(lái)貫源樣的藝數(shù)焦量鄉(xiāng)豐；X為投每弊種傾負(fù)眨；X’正為蜓銀蘭行據(jù)全居體逆資奴金鼓來(lái)辜源德的春?jiǎn)稳挝徊m加污權(quán)計(jì)平齊均攤成映本歐。其緩中浙，劍每砌種羽負(fù)穿債界的大單待位但成悲本捆包所括叫利失息寬成巷本刃和減其熟他島成卻本扒，預(yù)計(jì)擇算醒時(shí)亂可腦將劇這刮兩委種趕成林本唇加烈起僑來(lái)勒再零乘液以傷負(fù)籠債球數(shù)柱量猛，略也蹤蝶可老以千分迎別氏相渠乘伍后千加筋總產(chǎn)，拿即X’=∑(西X1+殺X2)宜/∑f院=∑(浴X1f倦+騙X2f趙)叛/∑f或錢∑X1f覺(jué)+∑X2f錫/∑f加辱權(quán)疾平揀均泥法歲主殼要什用謝于孫對(duì)撫不糞同規(guī)銀位行齒各弟種面負(fù)氣債梅成光本個(gè)的居對(duì)染比暢分錘析恒和洞同反一射銀齊行捆歷輩年云負(fù)中債腫成朝本斯的傻變令動(dòng)麻分狐析楚等號(hào)。爺每臘項(xiàng)快資令金購(gòu)來(lái)狹源豪的元?dú)v嬌史減平危均鎖成慌本認(rèn)等悶于奏利睛息借費(fèi)交用襯率被與躬該視項(xiàng)鋒來(lái)閑源跨平振均勉余撿額熊的箱乘慣積吊。歷擇史舅成賺本遣法箱適鹽用零于爹評(píng)腳價(jià)晴銀趁行鳳過(guò)砌去喉的奸經(jīng)本營(yíng)養(yǎng)狀怎況棄，鍋而飲且逃也膊適劉合融同辯等支規(guī)嗓模北的辱銀跳行閣在保平搖均爸借姿入購(gòu)成怒本恩和螞資殺產(chǎn)臺(tái)收舅益魔率濾方跡面兵的市比獸較糖。士但坐是跪它快也奪有循不踏足梁，福主激要祝缺糟陷除是邪沒(méi)榜有足考娃慮錢到居未驗(yàn)來(lái)瞇利遵息毀成喂本涼的任變倒動(dòng)饅。一析般色情編況墨下汗，貨銀蔥行效加翼權(quán)舊平屯均森成軌本劍的耽變凳化老取灘決壘于塵四牲個(gè)被因目素素：督負(fù)納債組利場(chǎng)息腦率謝、扛其販他爬成刮本元率敗、評(píng)負(fù)旱債交結(jié)精構(gòu)扁和輕可壞用桶資廳金渡比脆率驢。2．拒邊犁際渠成斗本階法邊略際撈成享本剖是闖指啊銀街行宏每慮增晶加宮一姐個(gè)據(jù)單微位笑的早資娃金近所務(wù)支它付舟的藏成灣本傘，萌與泡之帖對(duì)載應(yīng)票的撫銀撞行激邊孔際育資商產(chǎn)詞收牌益龍是耕指草每質(zhì)增渾加忍一禽個(gè)具單臭位佛的決資娛產(chǎn)瞧所店帶所來(lái)腦的頂額面外銜收餡益劫。單減一詠資墻金趙的喚邊教際騎成毛本無(wú)計(jì)答算肌公偉式惱為鳳：M憲C1=（疊新退增鞏利惕息+新伏增櫻營(yíng)勒業(yè)血成晶本旬）/新?tīng)€增想資雨金銀廣行苦可遲以蟻通混過(guò)慘比鞋較鳳資為金愁的脹邊液際貝成職本丑和交邊襖際圍資粒產(chǎn)聚收議益荷來(lái)丈決屈定然是艇否謠吸即引雁新蚊的節(jié)資首金轉(zhuǎn)。幣當(dāng)庸邊銹際丙成曠本撐小脂于咬邊膛際異收鄰益嚇率幼時(shí)雞，佛應(yīng)箏吸麻引句新脊資摩金波來(lái)件支終持幸資跪產(chǎn)浙增嗽長(zhǎng)辟。涉另你外茫，傅銀鵲行鬧也翻可飄以吩對(duì)訊不張同譯資皮金駝來(lái)尖源腫的庸邊這際唱成獎(jiǎng)本真加響以心比盆較終，驕來(lái)旗決錘定附吸哪引那哪烈一五類偏具羨體瞇的添資茶金汪。不炊過(guò)盒，珠這揭一變方梁法踩有肚兩貌個(gè)飾缺屯點(diǎn)怕：豎其駐一瓶，給每嘆種頓資扶金戒來(lái)掙源吊的丑風(fēng)鐵險(xiǎn)刪不虎盡弊相稼同舉，弟但取在旺計(jì)圍算消邊宮際批成冷本帶時(shí)筍沒(méi)鞭有幣將雨這羊種擇差致別犧考擱慮年在疼內(nèi)良。待其劑二便，紀(jì)由煎于兵資課金踏來(lái)儉源斤不然斷爆變豬化拳，未因絹此爺，箏銀腰行經(jīng)把閑邊席際凝成孝本會(huì)最穴高躺的豬資廣金賓作挨為喜銀垃行吵的辜邊饅際塘資仆金禍成汪本扁。為塘了喝矯湯正館這須兩旺點(diǎn)叫缺容陷朽，灰銀美行促業(yè)徹可耕使傍用錫平假均度邊搖際湯成喊本什作貝為鴉籌敵資甜成悶本雜。平課均硬邊嚇際暖成扔本=總擁成敏本\總變資汪金躲。3．娘加鞋權(quán)蛙平增均與預(yù)田計(jì)嘩成沾本另方豈法這拒是濤指樹(shù)對(duì)經(jīng)銀派行胃未拴來(lái)峽時(shí)漏期盾內(nèi)朝預(yù)問(wèn)期場(chǎng)的撥負(fù)元債班資撇金講成同本改進(jìn)取行拐分援析宏的鈔方狗法斑。沫從狗理拖論卷上贊說(shuō)藥，微如鄙果俗銀姻行坑可襖以伶有鹽效博地編運(yùn)觸用鴨資鈴金孤，株其姜邊裙際袋成怪本墨與彩加宇權(quán)腹平路均爺預(yù)趟計(jì)吐成崖本仁一令致倦。半因賭此脖，束任胡何閣具么有菜低羞于愁加獵權(quán)絨平臨均嗓預(yù)萌計(jì)路成熟本闖的蜂邊誘際暈成蹈本飛率臉的堂資燃金倦來(lái)腫源卵都單是既應(yīng)洞當(dāng)預(yù)積桿極雅地量吸罩收論利壓用土的港。所備有勝資隸金顛的爆加傳權(quán)俗平副均瞎預(yù)弟計(jì)四成律本擇率蟻的級(jí)計(jì)疼算析方厭法室：全泛部恥資迷金庫(kù)加布權(quán)馳平私均甩預(yù)雞計(jì)玩成瓶本連率=（辨總六成孫本/全假部朵預(yù)習(xí)期仍余宵額肺）繪×1堡0棒0芳%全及部鐮盈億利老資宅產(chǎn)罰的陸預(yù)寫計(jì)番收頓益適要差求=（皂總躲成新本/全逼部蛋可膜使溪用元盈應(yīng)利損資咬產(chǎn)利）萍×1旁0順0寫%8．3我渣國(guó)濤商綿業(yè)曲銀飽行令負(fù)鼠債加分彼析8唱.分3珠.毯1我慮國(guó)譜商緣瑞業(yè)紅銀隔行壓的阿存憐款慶結(jié)訂構(gòu)我老國(guó)賴商謊業(yè)顏銀撒行攀存載款糟結(jié)考構(gòu)勝狀鳴況嚇（2村0門0量1年乘末丈）單爆位桂：怪億甚元項(xiàng)目

存款合計(jì)

活期存款

定期存款

儲(chǔ)蓄存款

其他存款

存款（1）

比重（%）

其中：國(guó)有商業(yè)銀行

存款（2）

比重（%）

（2）/（1）131245.310087670.310066.844140.133.628957.033.065.614180.110.87960.29.156.167850.851.748395.255.271.35074.33.92357.92.746.5從耳表嬸中俘統(tǒng)亭計(jì)計(jì)數(shù)斬?fù)?jù)慘可摟以喝看嘗出拼：（1）饅我些國(guó)盼商勵(lì)業(yè)蛛銀腰行響系挑統(tǒng)駁的稀存嚼款汗結(jié)灣構(gòu)刊以姜儲(chǔ)勒蓄涼存活款形為躍主閉，出占拘存刑款攻總鉆額爛的5迅1幟.韻7禿%，曠國(guó)產(chǎn)有劃商忍業(yè)門銀炊行愁的蒸儲(chǔ)況蓄拐存芹款臭占渴國(guó)挺有仁商墾業(yè)顫銀瞧行蔥存弓款終總犯額讀的5谷5竭.紗2逮%，幟表真明往我眾國(guó)喊商院業(yè)埋銀撈行劉的遷資祝金角來(lái)決源臭是小比穗較夢(mèng)穩(wěn)廢定掀的搖。（2）屑在睬存赴款體構(gòu)際成晉中隊(duì)，猾不溜論香是五整早個(gè)擔(dān)商慢業(yè)模銀減行葉系喬統(tǒng)澡，南還耗是晌國(guó)舞有沖商妹業(yè)總銀申行戶體父系玻，印儲(chǔ)伶蓄醉存蔑款勺以赤較策大呼比慢重鞏位歐居偶第宇一宋，商活廁期浙存橫款憲占艘存績(jī)款怪比辛重停的受第右二趣位希，糞為1蹲/經(jīng)3左渠右耍。膜而拿定司期陶存少款餓所罵占驕比倍重耀較序低蝴，您僅蔥占腸一串成騙左兩右魄。（3）毫我里國(guó)另商谷業(yè)昌銀棵行坡體舍系聯(lián)內(nèi)圖部現(xiàn)存變?cè)谝纵^箱為籍嚴(yán)壁重貝的泰存喜款歉壟箭斷蒙現(xiàn)餅象紛。饅從尤存掛款往總宇量舞來(lái)稻看歡，瓣國(guó)付有叨商車業(yè)充銀陡行規(guī)控憑制撇了屬存結(jié)款劍的6螺6太.僵8海%；蒜從致存鉆款階結(jié)載構(gòu)償來(lái)樓看罰，殊活岸期叔存弓款鍋和眉儲(chǔ)灘蓄水存段款諸被調(diào)國(guó)盲有鄰商位業(yè)使銀示行面占轎據(jù)嫁了2贈(zèng)/鵝3以架上牢，這尤榨其天是禾儲(chǔ)搖蓄渾存碎款懸高革達(dá)7尿1憐.獨(dú)3偷%，橡定頓期夠存疫款外被縫國(guó)閑有榮商與業(yè)喉銀匙行項(xiàng)占靜了1振/倍2以股上抽，識(shí)其造他銷存閑款吊被做占四據(jù)溉了4達(dá)6牌.現(xiàn)5誰(shuí)%。8禾.塘3筋.拼2我耐國(guó)糞商勻業(yè)賢銀虜行任負(fù)到債劑結(jié)撈構(gòu)我冠國(guó)鼠商譽(yù)業(yè)越銀猾行驕的蜂負(fù)呈債襯構(gòu)咸成疤（2捕0毫0憑1年驅(qū)末閘）單爺位喂：嶄億宅元項(xiàng)目

負(fù)債總額

各項(xiàng)存款

對(duì)中央銀行負(fù)債

對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)負(fù)債

債券

商業(yè)銀行系統(tǒng)（1）構(gòu)成（%）其中：

國(guó)有商業(yè)銀行（2）構(gòu)成（%）（2）/（1）143556.6

100

98451.710068.6131245.3

91.4

87670.389.066.89440.5

6.6

8358.28.588.52499.8

1.7

2052.52.182.1371.0

0.3

370.70.499.9通勒過(guò)權(quán)分搬析早我欣國(guó)禾商洲業(yè)酷銀摔行稈的陵負(fù)序債屈結(jié)牌構(gòu)汁可帝以少得巨出位以茶下凍結(jié)抓論輔：（1）塞各慌項(xiàng)榴存榨款盡對(duì)譽(yù)商閱業(yè)宇銀繩行行具渣有來(lái)極誤為言重山要憲的身意斷義火，2循0慶0顫1年盜末炭商淹業(yè)膊銀雪行疊資他金裳來(lái)互源登中尾將謹(jǐn)近智九演成萬(wàn)來(lái)挽源椒于斷存驢款死。暮在瞎這器種卵局鵝面塊下病，逆商弱業(yè)卻銀情行絲式之嶄間遠(yuǎn)的霧競(jìng)逼爭(zhēng)接其饞實(shí)儲(chǔ)在施某魯種妖意朋義監(jiān)上閣說(shuō)猶是江存啄款間的映競(jìng)歲爭(zhēng)刷。封只由有妖爭(zhēng)落取脈到眨存扣款螞，猶才艷能嗚維鎖持立資羊產(chǎn)盡的哭運(yùn)左營(yíng)孝。（2）餃在鍵各潤(rùn)項(xiàng)芝負(fù)璃債賽來(lái)遭源記中停國(guó)死有抖商別業(yè)紐奉銀刑行螺占乏有邁壟型斷隙地撒位削。睜非看國(guó)匯有暫商閉業(yè)擴(kuò)銀掩行脂在必融院資當(dāng)渠伍道埋上增與捎國(guó)疼有訂商匙業(yè)賽銀嫌行蠅存邁在卡明悄顯煎差闖別及。嘉非樓國(guó)賭有栽商露業(yè)散銀刮行銳基店本娃上板發(fā)獵行傍債還券品的秘可株能目性甩很蓋小爺，衫也泊很另難減從群中仁央神銀蠶行宗融指資解，蠢這皮不博利綠于陳