企業(yè)公司籌資內(nèi)部控制制度

企業(yè)公司籌資內(nèi)部控制制度目的籌資是××集團(tuán)及其各級(jí)子公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證集團(tuán)公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動(dòng)?；I資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，充分利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)以取得最佳效益。為規(guī)范集團(tuán)和各級(jí)子公司的籌資活動(dòng)，特制定本制度?；I資策略集團(tuán)公司為實(shí)現(xiàn)籌資全局性、根本性和長期性戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)資金籌集問題應(yīng)指定長/短期籌資策略。主要包括籌資的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、籌資時(shí)機(jī)、籌資規(guī)模和籌資組合等方面，籌資策略是決定集團(tuán)公司籌資效益最重要的因素，是集團(tuán)公司籌資方法選擇和運(yùn)用的依據(jù)，籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映集團(tuán)公司投資的要求。公司籌資的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則以“投”定“籌”：公司投資是公司的各項(xiàng)需要，包括固定資產(chǎn)投資的需要和流動(dòng)資金的需要，集團(tuán)公司投資不能盲目進(jìn)行，必須以“投”定“籌”，籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合，必須依據(jù)和適應(yīng)投資的要求，這一原則要求在制定籌資策略之前確定公司投資策略。量力而行：公司籌資需要付出資金成本，必須充分考慮公司的償還能力。因此，公司在籌資時(shí)，必須全面地衡量收益情況和償還能力。做到量力而行?；I資成本：籌資成本是公司為籌措資金而支出的一切費(fèi)用，主要包括：籌資過程中的組織管理費(fèi)；籌資后的利息或股息租金等支出；籌資時(shí)所支付的其它資金?；I資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對(duì)于選擇評(píng)價(jià)公司籌資方式有重要意義。借款對(duì)公司的控制權(quán)。在評(píng)價(jià)公司籌資方案時(shí)，必須把公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的喪失程度作為一個(gè)重要的因素。公司籌資管理主要指公司籌資由一套審批程序及籌資過程的組織管理工作。公司負(fù)債率要控制在一定范圍內(nèi)。公司籌資要考慮稅款減免。有利于公司競爭力的提高?；I資方式：銀行籌資銀行籌資是公司資金籌集的最主要方式，銀行籌資方式包括：短期貸款、長期貸款、銀行承兌匯票等，集團(tuán)考慮籌資方式的選擇時(shí)應(yīng)綜合以上因素。股票籌資股票籌資是公司最基本的融資方式之一，股票發(fā)行籌得的資金可供公司長期周轉(zhuǎn)使用，實(shí)際上是公司實(shí)力的主要標(biāo)志，對(duì)公司聲譽(yù)和業(yè)務(wù)發(fā)展有著重大影響。債券籌資債券籌資是公司籌措長期資金的方式之一，可以降低資金成本，增加收入，維持對(duì)公司的控制權(quán)。租賃租賃籌資是公司借助租賃手段來獲得經(jīng)營所需資金和資產(chǎn)。籌資的計(jì)劃與審批集團(tuán)公司所屬分公司和全資子公司應(yīng)將籌集資金納入年度資金預(yù)算之內(nèi)，籌資決策需由分公司負(fù)責(zé)人、全資子公司董事會(huì)決定?！痢良瘓F(tuán)籌資采用各級(jí)申請(qǐng)、集中審批的管理制度?；I資的申請(qǐng)單位為：××集團(tuán)公司、××分公司、××投資專業(yè)公司?；I資申請(qǐng)單位應(yīng)就籌資事項(xiàng)編制《籌資計(jì)劃申請(qǐng)書》，籌資申請(qǐng)中應(yīng)詳細(xì)就以下事項(xiàng)作出論證：籌資用途、資金成本、還款計(jì)劃、資產(chǎn)負(fù)債率、稅收減免等?！痢良瘓F(tuán)將根據(jù)籌資額度、籌資用途等采用內(nèi)部審批制度，以優(yōu)先考慮集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)劑為前提。籌資申請(qǐng)的最高審批機(jī)構(gòu)為××董事會(huì)。各申請(qǐng)單位應(yīng)依據(jù)《董事會(huì)審批決議》執(zhí)行籌資方案?；I資過程中如須擔(dān)保，應(yīng)按照《擔(dān)保管理制度》執(zhí)行。附件：1.籌資成本分析表2.籌資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表附件1：籌資成本分析表對(duì)比分析期項(xiàng)目年年差量所有者權(quán)益籌資負(fù)債籌資籌資總額稅前利潤(未扣除籌資成本)減:利息等負(fù)債籌資成本減:所得稅稅后利潤減:應(yīng)叫特種基金本年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤本年資本(股本)利潤率本年負(fù)債籌資成本率附件2