內(nèi)部控制自我評價（完整版）

內(nèi)部控制自我評價（完整版）內(nèi)部控制自我評價內(nèi)部控制自我評價采購、人力資源、行政管理、財務管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的一系列內(nèi)部管理制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。2、控制措施公司在職責分工控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。職責分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離。授權審批控制：公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權控制；對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權；對非經(jīng)常性業(yè)務交易，如對外投資、發(fā)行股票等及重大交易作為重大事項，實行特別授權。日常經(jīng)營活動的一般交易采用由各子公司或部門按公司相關授權規(guī)定逐級審批制度，總經(jīng)理（總裁）有最終決定權；重大事項按公司相關制度規(guī)定由董事會或股東大會批準。會計系統(tǒng)控制：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規(guī)程，如《應收款項管理標準》、《財務報銷管理標準》、《固定資產(chǎn)管理標準》、《貨幣資金管理標準》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。財產(chǎn)保護控制：公司根據(jù)不同的資產(chǎn)，確定了貨幣、存貨等實物資產(chǎn)的保管人或使用人為責任人，實行每年一次定期財產(chǎn)清查和不定期抽查相結合的方式進行控制。嚴禁未經(jīng)授權人員接觸和處理資產(chǎn)；制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務往來和操作過程需留下可驗證的記錄。預算控制：公司及各下屬子公司每年都根據(jù)中長期戰(zhàn)略規(guī)劃及市場預測和生產(chǎn)能力評估，通過自上而下、自下而上地編制包括銷售預算、生產(chǎn)預算、財務預算在內(nèi)的全面年度預算，經(jīng)過董事會審查、批準后，及時下達要求公司各部門及子公司認真執(zhí)行；年終，根據(jù)審計部審定的數(shù)據(jù)，對公司各部門及子公司按預算數(shù)據(jù)和公司規(guī)定進行了相應的考核、評價。運營分析控制：公司由體系管理部門負責定期根據(jù)銷售、生產(chǎn)、財務等各方面的信息，通過比較分析、因素分析等方法，分析公司的運營情況，并將分析結果向相關管理人員通報；由各責任部門負責對發(fā)現(xiàn)的問題進行相應的整改；審計部參照分析結果，結合自己的職業(yè)判斷，負責對問題整改進度及結果的監(jiān)督?？冃Э荚u控制：公司已建立覆蓋全體員工、所有部門的考核體系，通過員工互評、部門互評、考評結果定期公示等方式，對全體員工、各責任單位進行定期考核與評價，并將考核結果與員工考核薪、評優(yōu)、升職等相掛鉤。3、重點控制（1）對子公司的內(nèi)部控制為加強對子公司的管理，公司向子公司委派或董事、監(jiān)事及主要高級管理人員，總公司職能部門對子公司的對口部門進行專業(yè)指導及監(jiān)督，從公司治理、日常經(jīng)營及財務管理等各方面對子公司實施了有效的管理。明確要求子公司按照《公司法》的有關規(guī)定規(guī)范運作，并嚴格遵守《公司章程》等的相關規(guī)定；對子公司實行公司統(tǒng)一的會計政策，建立對各子公司的績效綜合考核體系，有效實施了對子公司的內(nèi)控管理。（2）關聯(lián)交易的內(nèi)部控制報告期內(nèi)，公司嚴格按照深交所《股票上市規(guī)則》、《公司章程》及《關聯(lián)交易管理辦法》等有關文件規(guī)定，對公司關聯(lián)交易行為包括交易原則、關聯(lián)人和關聯(lián)關系、關聯(lián)交易執(zhí)行情況、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的披露等進行全方位管理和控制。（3）對外擔保的內(nèi)部控制報告期內(nèi)，公司嚴格執(zhí)行證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及公司《公司章程》等有關規(guī)定，控制對外擔保，未發(fā)生違規(guī)擔保情況。（4）重大投資的內(nèi)部控制報告期內(nèi)，公司所有重大投資均完全符合《公司章程》等的相關規(guī)定，并按照規(guī)定履行了相應的法定審批程序及信息披露義務。（5）信息披露的內(nèi)部控制公司根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及《公司章程》，制定了《信息披露管理制度》，對信息披露的內(nèi)容、審批程序、董監(jiān)高買賣本公司股票、重大信息內(nèi)部報告等各方面做出了明確規(guī)定，確保公司信息披露的及時、準確、完整。報告期內(nèi)，公司信息披露嚴格遵循了相關法律法規(guī)及本公司《信息披露管理制度》的規(guī)定。（6）募集資金使用的內(nèi)部控制公司對募集資金的存放、使用、監(jiān)管制定了嚴格的規(guī)定。為了規(guī)范募集資金的管理，公司制定了《募集資金使用管理辦法》。該辦法規(guī)定，公司的募集資金實行專戶存儲制度；募集資金的使用及用途的變更需執(zhí)行嚴格的申請與審批程序；公司不得將募集資金用于委托理財、質押貸款、委托貸款、借予他人或其他改變募集資金用途的投資，公司已與保薦機構、專戶存儲銀行簽署了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，募集資金管理符合有關規(guī)定。（四）信息與溝通公司制定并公布實施了《信息披露管理制度》，明確內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用公司網(wǎng)絡化辦公系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構、業(yè)務往來單位以及相關監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網(wǎng)絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。公司審計部門負責對公司財務信息的真實性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監(jiān)督，具體包括：負責審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職資格和責任目標完成情況；負責審查各企業(yè)、部門的財務賬目和會計報表；負責對經(jīng)理人員進行離任審計；協(xié)助公司其它部門建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。通過定期的日常審計及專項審計，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞郊皶r報告董事會。四、公司董事會對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的評價審計委員會對公司內(nèi)部控制進行了認真的檢查和分析，認為：公司建立了較為完善的法人治理結構，內(nèi)部控制體系較為健全，能夠適應公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，符合有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，總體上保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運作。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風險、保護投資者的合法權益、促使公司規(guī)范運作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用。沈陽新松機器人自動化股份有限公司201X年2月24日第四篇：201X年度內(nèi)部控制自我評價報告錢江摩托：201X年度內(nèi)部控制自我評價報告公告日期201X-04-10浙江錢江摩托股份有限公司201X年度內(nèi)部控制自我評價報告根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定,結合浙江錢江摩托股份有限公司內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價:一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任;監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督;經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實準確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。二、內(nèi)部控制的組織架構根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構主要包括:1、公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負責。主要職責是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制自我評價報告,制定重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。2、公司監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。3、公司管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。主要職責是:制定并實施內(nèi)部控制制度建立計劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準內(nèi)部控制自查計劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評價并向董事會報告,執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。公司成立了內(nèi)部控制專項工作領導小組,公司董事長擔任內(nèi)部控制專項工作領導小組組長,組員由其他董監(jiān)事會成員組成,負責整體方案的審定、授權公司聘請中介咨詢機構,實施過程的監(jiān)督,公司自我評價報告的審查,對內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風險提出意見及建議;下設內(nèi)部控制專項工作實施小組,負責擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案并報領導小組審批;開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂;協(xié)調內(nèi)控規(guī)范實施方案工作組織與實施;對全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進行指導和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運行;定期或不定期對內(nèi)控實施情況進行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負責協(xié)調跟進。4、公司聘請外部專業(yè)咨詢機構協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作,聘請?zhí)旖嫀熓聞账邢薰緦緝?nèi)部控制設計和運行有效性進行審計。5、公司證券部對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查與評價。主要職責是:制定并實施內(nèi)部控制審計計劃,檢查并報告風險,針對控制缺陷和風險提出改善建議,編制自我評價報告。6、公司所有員工都有責任遵循內(nèi)部控制的各項流程和標準。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓,以具備履行崗位職責所需要的知識和技能。三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)公司本年度內(nèi)部控制評價工作依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的要求,結合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,對公司截至201X年12月31日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評價。四、內(nèi)部控制評價的范圍公司內(nèi)部控制評價范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務和事項,評價工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境評價包括對公司組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責任、人力資源等方面內(nèi)部控制設計與運行有效性進行評價;風險評估評價包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風險識別、風險分析、應對策略等設計與運行的有效性進行評價;控制活動評價包括對公司資金活動、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、資產(chǎn)管理、工程項目、擔保業(yè)務、財務報告、關聯(lián)交易、全面預算及合同管理等控制措施的設計與運行的有效性進行評價;信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價;內(nèi)部監(jiān)督評價主要是對內(nèi)部控制監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價,重點關注內(nèi)部監(jiān)督機構是否在內(nèi)部控制設計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督。作用。本年度評價工作中,公司重點關注以下高風險領域:關聯(lián)交易風險、子公司管控風險及投資管理風險。五、內(nèi)部控制評價的程序和方法內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司的內(nèi)部控制評價分為內(nèi)部控制設計有效性評價和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評價。對于內(nèi)部控制設計有效性的評價,分別或綜合運用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關鍵風險點及內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀,以評價現(xiàn)有內(nèi)部控制活動是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風險防范和控制目標實現(xiàn)方面的有效性。對于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價,綜合運用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實地檢查等評價方法,對關鍵內(nèi)部控制活動是否按設計要求被有效執(zhí)行進行檢查。公司對內(nèi)部控制設計及執(zhí)行有效性評價工作形成了相應的書面記錄。六、內(nèi)部控制缺陷及認定公司董事會根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標缺陷的為重大缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內(nèi)部控制缺陷嚴重程度由缺陷發(fā)生時實際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財務報告錯報金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。針對財務報告目標和資產(chǎn)安全目標,公司制定了定量標準,具體如下:財務報告的重大缺陷為財務報告錯報金額大于或等于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務報告中總資產(chǎn)1%;重要缺陷為財務報告錯報金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準;一般缺陷為財務報告錯報金額低于或等于重大缺陷金額標準50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個會計年度經(jīng)審計的年度合并財務報告中總資產(chǎn)1%;重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準;一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標準50%。針對戰(zhàn)略與經(jīng)營目標,合法合規(guī)目標,公司制定了定性標準,具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營的重大缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響;一般缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生輕微影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對公司聲譽有重大負面影響;發(fā)生重大違規(guī)事件;重要缺陷為對公司聲譽有中度負面影響;個別事件受到政府部門或監(jiān)管機構處罰;一般缺陷為對公司聲譽有輕微負面影響;個別事件受到政府部門或監(jiān)管機構問責。凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:1、發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊;2、已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時間后,并未加以改正;3、影響收益趨勢的缺陷;4、影響關聯(lián)交易總額超過股東批準的關聯(lián)交易額度的缺陷;5、外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的;其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。根據(jù)上述認定標準,結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在6個缺陷,其中重大缺陷0個,重要缺陷0個,均為一般缺陷。七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設,始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進和不斷完善。針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內(nèi)部控制專項工作領導小組、實施小組和責任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實主責部門和人員,積極進行整改,避免給公司造成損失,并由內(nèi)部控制專項工作領導小組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運作,提高了公司風險防范能力。八、內(nèi)部控制有效性的結論公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的要求,對公司截至201X年12月31日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達到了公司內(nèi)部控制的目標。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告對外報出日之間沒有發(fā)生對評價結論產(chǎn)生實質性影響的內(nèi)部控制的重大變化。隨著公司規(guī)模、業(yè)務范圍、國家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴格遵循內(nèi)部控制建設與實施的原則,補充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強對子公司及孫公司的監(jiān)管,加強內(nèi)部審計工作,強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,進一步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力,促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。浙江錢江摩托股份有限公司董事會201X年4月10日業(yè)績不及格管理層漲薪錢江摩托引質疑201X年04月11日14:34全景網(wǎng)絡我有話說全景網(wǎng)4月11日訊錢江摩托（000913）201X年多項業(yè)績未達目標，但管理層薪酬費用顯著增長，被投資者質疑違反公司薪酬管理制度。有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司201X年臨-032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，201X年公司高層遠遠未完成相關指標，為何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？錢江摩托昨天發(fā)布的201X年年報顯示，201X年該公司9位內(nèi)部董事、監(jiān)事以及高級管理人員人均年度報酬為43.8萬元，較201X年增長19%。其中董事長林華中總報酬為69.82萬元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。根據(jù)錢江摩托201X年11月發(fā)布的董事會決議公告，其《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應付薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。考核得分總分為1，只有在公司完成年度工作目標之后，才能領取足額基本年薪。這些工作目標包括：剔除政府補貼后凈資產(chǎn)收益率達到6%；摩托車產(chǎn)量達到105萬輛，銷量達到105萬輛，其中外銷達到30萬輛。實際上，201X年錢江摩托凈資產(chǎn)收益率為0.56%；產(chǎn)量83.6萬輛，銷量87.8萬輛，其中出口33萬輛。除出口外其余指標均未達標。在績效年薪方面，應付績效薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。這部分考核基準分為0，也就是說，如果多項業(yè)績不達標，績效薪酬為負數(shù)。以內(nèi)部董事為例，加權平均凈資產(chǎn)收益率低于6%減分，剔除政府補貼后凈利潤低于6800萬元減分，營業(yè)收入低于42億元減分，最后一項為“股東大會及董事會確定的其他工作”。201X年錢江摩托扣除政府補助凈利潤為254萬元，營業(yè)收入為36.7億元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標均未達標，成為減薪項目。而年報顯示，錢江摩托兩位內(nèi)部董事周西榮和林小平去年報酬均為48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對投資者的質疑，錢江摩托今天回應稱，年報中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險一金的繳納等。根據(jù)錢江摩托《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補貼、外派補助、外派房貼等多個項目不在制度規(guī)定范圍。（全景網(wǎng)）第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告一、董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況201X年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》，建立的內(nèi)部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定《內(nèi)部控制建設總體方案》，并完成了第一階段內(nèi)控診斷評價工作，同時按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠洋內(nèi)部控制評價機制，并有計劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價工作，為201X年按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實施內(nèi)部控制建設打下基礎。按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，本公司在已有內(nèi)部控制風險管理的基礎上，進一步深化內(nèi)部控制體系建設，完善內(nèi)控評價機制，制定了《內(nèi)部控制評價報告201X模版》，并在公司總部和下屬公司開展了內(nèi)控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和整改結果，結合公司治理理論，以《企業(yè)內(nèi)部制評價指引》為基礎，以本公司戰(zhàn)略目標為導向，通過協(xié)調總部與下屬公司及各外部相關干系人的權利、利益與責任，同步實現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關干系人之間內(nèi)控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風險管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評價工作的順利開展，公司于201X年12月9日在總部和參與評價的下屬公司召開了內(nèi)部控制建設啟動會，在總部成立了內(nèi)控領導小組，指導內(nèi)控評價的開展，并對最終評價結果進行審核，在領導小組下設立了內(nèi)控工作小組，全面負責內(nèi)部控制評價的實施過程，同時參與評價的各下屬公司也成立了相應的工作小組，總部各部門都指定了內(nèi)控評價工作聯(lián)絡員，配合內(nèi)控評價主管部門開展工作。在內(nèi)控評價工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內(nèi)部控制研討和培訓，下發(fā)了內(nèi)控評價調問卷，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點業(yè)務流程開展了訪談和穿行測試，形成了內(nèi)部控制評價診斷工作底稿、內(nèi)部控制缺陷匯總表、內(nèi)的設計和運行有效性進行了認定和評價。1、內(nèi)部信息溝通董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務狀況。監(jiān)事會成員通過出席監(jiān)事會會議、列席董事會會議獲得公司重大事項情況，包括公司財務狀況。董事會、監(jiān)事會成員于每月通過《董事監(jiān)事月報》獲得公司生產(chǎn)經(jīng)營最新情況，包括公司財務狀況。公司管理層通過每月的調度會、經(jīng)濟活動分析會了解與公司盈利相關財務信息，并通過專門“財務信息查詢系統(tǒng)”進行控制。除此之外，借助“財務數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進行生產(chǎn)運作、運量、燃油消耗量、運載率等類信息的統(tǒng)計。員工可通過內(nèi)部網(wǎng)及時了解公司的相關新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料，還可以通過內(nèi)部網(wǎng)頁上的“總經(jīng)理、黨委書記征求意見箱”直接與公司高管層進行溝通。公司日常文件傳遞、費用審批通過辦公自動化系統(tǒng)（oa）傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強跟蹤。2、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機制，與投資者、媒體、監(jiān)管機構保持順暢的溝通和聯(lián)絡。投資者和財經(jīng)媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會等方式了解公司信息，公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會，拜會投行、券商和基金等組織。依據(jù)中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所、國資委等監(jiān)管機構的要求，公司會定期及不定期披露相關報告，接受中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機構的問詢、檢查，向國資委上報國有控股上市運行情況，必要時還會拜訪中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機構。3、信息系統(tǒng)公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構結合自身實際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要it資產(chǎn)及重要it業(yè)務流程，確保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企業(yè)實施了以sap系統(tǒng)為平臺的財務信息系統(tǒng)，進行集中管控，規(guī)范了財務標準和流程，與業(yè)務系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財務數(shù)據(jù)質量，為高層決策提供及時可靠的信息。本公司全球班輪運輸信息系統(tǒng)建設目前已形成了遍布全球的網(wǎng)絡基礎設施架構，形成了以iris2為核心的業(yè)務系統(tǒng)、sap財務系統(tǒng)和mis業(yè)務管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構架，并建立了具有中遠特色的電子商務門戶平臺。4、反舞弊機制本公司根據(jù)中央和國務院國資委關于加強懲治和預防腐敗體系建設的部署，制定了具體的實施辦法，落實整體工作計劃和年度實方案，將教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風、懲治的工作任務分解落實到有關領導和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考核辦法，加強了反舞弊工作。各單位和部門堅持以權力運行和重要業(yè)務為監(jiān)督重點，結合公司實際，重點針對航運管理、貨運代理、營銷貿(mào)易、基建項目、物資采購、財務管理等業(yè)務環(huán)節(jié)，加強對管人、管財、管物的過程監(jiān)控，在堅持抓好共性業(yè)務的經(jīng)?；O(jiān)督管理的基礎上，根據(jù)各自特點和存在的主要問題，明確舞弊風險監(jiān)控點，開展重點監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違紀等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預防違規(guī)違紀，維護改革發(fā)展穩(wěn)定大局，促進企業(yè)健康發(fā)展。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應用指引中有關內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了認定和評價。1、日常監(jiān)督公司監(jiān)事會對董事會運作、董事會成員及公司高級管理人員履職進行監(jiān)督，時刻關注阻礙公司經(jīng)營目標實現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實、違反法律法規(guī)的風險行為，并提醒改正和改進。董事會下設審核委員會，協(xié)助董事會審查公司全面風險管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調內(nèi)部控制檢查和審計，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價報告》進行審議。此外，公司每年還組建內(nèi)控檢查小組，負責年度內(nèi)部控制體系有效性自我評估工作的具體實施。201X年在董事會和審核委員會的領導下，本公司繼續(xù)加強內(nèi)部控制體系，對公司總部及子公司的內(nèi)部控制情況進行必要的檢查與評價，了解內(nèi)控建設和運行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善總部及下屬企業(yè)內(nèi)部控制體系。2、專項監(jiān)