公司無形資產(chǎn)內(nèi)控管理制度范文（3篇）

第20頁共20頁公司無形資?產(chǎn)內(nèi)控管理?制度范文?1總則1?.1目的?為規(guī)范寶豐?集團(tuán)及各公?司無形資產(chǎn)?的管理，明?確職責(zé)權(quán)限?，提高經(jīng)營?決策質(zhì)量，?維護(hù)公司權(quán)?益，防止無?形資產(chǎn)流失?，提高無形?資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)?效益和社會?效益，特制?定本制度。?1.2適?用范圍本?制度適用于?寶豐集團(tuán)及?各公司無形?資產(chǎn)的管理?。1.3?定義本制?度所稱無形?資產(chǎn)是指寶?豐集團(tuán)擁有?或者控制的?沒有實(shí)物形?態(tài)的可辨認(rèn)?的非貨幣性?資產(chǎn)，通常?包括專利權(quán)?、非專利技?術(shù)、商標(biāo)權(quán)?、著作權(quán)、?特許權(quán)、土?地使用權(quán)等?。1.4?職責(zé)無形?資產(chǎn)作為寶?豐集團(tuán)及各?公司的重要?組成部分，?實(shí)行“統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、歸口?管理、分級?負(fù)責(zé)、分任?到人”的管?理體制。?1.5.1?寶豐集團(tuán)資?產(chǎn)管理部職?責(zé)1.5?.1.1制?定寶豐集團(tuán)?無形資產(chǎn)管?理的規(guī)章制?度，并組織?和監(jiān)督檢查?實(shí)施。1?.5.1.?2負(fù)責(zé)組織?對無形資產(chǎn)?的清查、盤?點(diǎn)、登記及?日常監(jiān)督核?查工作。?1.5.1?.3核查、?指導(dǎo)使用部?門的無形資?產(chǎn)管理工作?。1.5?.1.4會?同歸口管理?部門編制無?形資產(chǎn)投資?可行性分析?報(bào)告。1?.5.1.?5受理無形?資產(chǎn)使用部?門提出的無?形資產(chǎn)技術(shù)?鑒定申請。?1.5.?1.6審核?無形資產(chǎn)的?增加、調(diào)劑?和處置辦法?。1._?___組織?擬訂無形資?產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)?讓合同或協(xié)?議書。1?.5.2寶?豐集團(tuán)財(cái)務(wù)?部門職責(zé)?1.5.2?.1負(fù)責(zé)登?記歸口管理?的無形資產(chǎn)?明細(xì)賬，對?無形資產(chǎn)進(jìn)?行會計(jì)核算?1.5.?2.2參與?無形資產(chǎn)的?驗(yàn)收、檢查?、處置工作?1.5.?2.3參與?無形資產(chǎn)清?查盤點(diǎn)工作?，設(shè)置無形?資產(chǎn)編碼規(guī)?則和分類標(biāo)?準(zhǔn)。1.?5.3寶豐?集團(tuán)法務(wù)部?門1.5?.3.1負(fù)?責(zé)無形資產(chǎn)?購置合同或?協(xié)議書，審?定無形資產(chǎn)?轉(zhuǎn)讓合同或?協(xié)議書。?1.5.3?.2審定無?形資產(chǎn)業(yè)務(wù)?中涉及的其?他法律文件?。1.5?.4寶豐集?團(tuán)無形資產(chǎn)?使用部門職?責(zé)1.5?.4.1依?據(jù)無形資產(chǎn)?管理制度和?辦法，負(fù)責(zé)?制定并組織?實(shí)施具體的?實(shí)施細(xì)則。?1.5.?4.2建立?并及時(shí)登記?無形資產(chǎn)使?用臺賬1?.5.4.?3提出無形?資產(chǎn)處置申?請1.5?.4.4檢?查并報(bào)告無?形資產(chǎn)的日?常使用情況?。2管理?內(nèi)容2.?1無形資產(chǎn)?取得與驗(yàn)收?2.1.?1外購無形?資產(chǎn)2.?1.1.1?無形資產(chǎn)的?外購要符合?企業(yè)發(fā)展規(guī)?劃，并經(jīng)充?分論證和嚴(yán)?格的審批程?序，避免重?復(fù)和盲目引?進(jìn)。2.?1.1.2?無形資產(chǎn)使?用部門詳細(xì)?填寫“無形?資產(chǎn)采購申?請表”，經(jīng)?相關(guān)部門審?核簽字。?2.1.1?.3資產(chǎn)管?理部對使用?部門提出的?“無形資產(chǎn)?采購申請表?”進(jìn)行審核?，部門負(fù)?責(zé)人審核簽?字確認(rèn)后，?交財(cái)務(wù)管理?中心、法務(wù)?部進(jìn)行審核?。2.1?.1.4按?照集團(tuán)授權(quán)?審批權(quán)限，?相關(guān)管理部?門或人員在?授權(quán)范圍內(nèi)?審批。采購?部門根據(jù)?批準(zhǔn)的“無?形資產(chǎn)采購?申請表”進(jìn)?行采購。?2.1.1?.5無形資?產(chǎn)的驗(yàn)收由?信息部、研?發(fā)部門、使?用部門、采?購部、監(jiān)察?部和資產(chǎn)?管理部等相?關(guān)人員共同?進(jìn)行。2?.1.1.?6信息部和?使用部門對?無形資產(chǎn)進(jìn)?行檢查，并?填寫“無形?資產(chǎn)驗(yàn)收單?”。一式?三聯(lián)，與采?購合同或采?購訂單核對?一致后，由?信息部、使?用部門和供?貨商分別簽?字確認(rèn)，并?由三方分別?歸檔保存。?2.1.?1.7驗(yàn)收?合格后，由?信息部填制?“無形資產(chǎn)?移交單”將?無形資產(chǎn)移?交給使用?部門，雙方?確認(rèn)簽字。?2.1.?1.8“無?形資產(chǎn)移交?單”一式三?聯(lián)，其中一?聯(lián)由使用部?門保管，一?聯(lián)由資產(chǎn)?管理部存檔?保存并依此?作為無形資?產(chǎn)轉(zhuǎn)入的依?據(jù)，一聯(lián)交?給財(cái)務(wù)管理?中心做賬務(wù)?處理。2?.1.1.?9集團(tuán)外購?無形資產(chǎn)時(shí)?，必須取得?無形資產(chǎn)所?有權(quán)的有效?證件，仔細(xì)?審核有關(guān)?合同協(xié)議等?法律文件，?必要時(shí)應(yīng)聽?取專業(yè)人員?或法律顧問?的意見。?2.1.2?自創(chuàng)無形資?產(chǎn)2.1?.2.1對?于自行開發(fā)?或研制的項(xiàng)?目，應(yīng)依法?及時(shí)申請并?辦理注冊登?記手續(xù)，明?晰產(chǎn)權(quán)關(guān)?系。2.?1.2.2?集團(tuán)自行開?發(fā)的無形資?產(chǎn)，應(yīng)由研?發(fā)部門、資?產(chǎn)管理部、?使用部門共?同填制“?無形資產(chǎn)移?交單”后移?交使用部門?使用。2?.1.2.?3集團(tuán)購入?或者以支付?土地出讓金?方式取得的?土地使用權(quán)?，必須取得?土地使用?權(quán)的有效證?明文件。除?已經(jīng)確定認(rèn)?為投資性房?地產(chǎn)的土地?使用權(quán)外，?在尚未開發(fā)?或建造自用?項(xiàng)目前，應(yīng)?當(dāng)根據(jù)合同?協(xié)議、土地?使用權(quán)證辦?理無形資產(chǎn)?的驗(yàn)收手續(xù)?。2.1?.2.4集?團(tuán)對投資者?投入、債務(wù)?重組、政府?補(bǔ)助、企業(yè)?合并、非貨?幣性資產(chǎn)交?換、外企?無償劃撥轉(zhuǎn)?入以及以其?他方式取得?的無形資產(chǎn)?均應(yīng)辦理相?應(yīng)的驗(yàn)收手?續(xù)。2.?1.3寶豐?集團(tuán)行政管?理中心檔案?室應(yīng)對無形?資產(chǎn)的有效?證件存檔保?存并建立?臺賬。2?.2無形資?產(chǎn)使用與監(jiān)?督2.2?.1無形資?產(chǎn)的使用，?使用部門必?須向資產(chǎn)管?理室提出申?請，按照相?關(guān)的授權(quán)?審批程序，?經(jīng)審批通過?并簽署有關(guān)?協(xié)議后方可?使用。2?.2.2資?產(chǎn)管理部收?到使用單位?或部門的申?請后，與相?關(guān)部門共同?對申請進(jìn)行?查證，并?提出審核意?見，審核后?報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。2?.2.3通?過審批的單?位或使用部?門持審批后?的申請書到?資產(chǎn)管理部?簽訂使用或?保密等相?關(guān)協(xié)議獲取?使用，資產(chǎn)?管理部和財(cái)?務(wù)部門及相?關(guān)部門要對?無形資產(chǎn)使?用情況進(jìn)行?登記、造冊?，沒有通過?審批的則返?還申請材料?。2.2?.4資產(chǎn)管?理部按集團(tuán)?有關(guān)部門規(guī)?定的時(shí)間和?要求，編制?集團(tuán)無形資?產(chǎn)匯總表?及分析說明?，為制定集?團(tuán)發(fā)展規(guī)劃?及編制集團(tuán)?財(cái)務(wù)預(yù)算提?供決策依據(jù)?。2.2?.5對于長?期閑置的無?形資產(chǎn)，應(yīng)?及時(shí)合理調(diào)?配，充分提?高利用率，?盤活其存?量，發(fā)揮最?大效益。?2.2.6?集團(tuán)所有部?門、員工都?有權(quán)利和義?務(wù)監(jiān)督無形?資產(chǎn)的使用?及管理情況?，依法維?護(hù)集團(tuán)無形?資產(chǎn)的安全?與完整。?2.2.7?各級歸口管?理部門在管?理中有下列?行為之一的?，集團(tuán)責(zé)令?其改正，并?對主管部?門的領(lǐng)導(dǎo)和?直接責(zé)任人?追究責(zé)任。?2.2.?7.1未履?行其職責(zé)、?對本單位所?管轄的資產(chǎn)?造成嚴(yán)重流?失、損失或?浪費(fèi)而不?反應(yīng)、不報(bào)?告、不提出?建議、不采?取相應(yīng)管理?措施的。?2.2.7?.2在無形?資產(chǎn)管理工?作中，未按?照有關(guān)法律?、法規(guī)辦事?，濫用職權(quán)?、擅自批?準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動?，造成嚴(yán)重?后果的。?2.2.8?各無形資產(chǎn)?使用單位有?下列行為之?一的，資產(chǎn)?管理部有權(quán)?責(zé)令其改正?，并請示?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，?依法追究主?管領(lǐng)導(dǎo)和直?接責(zé)任人員?的責(zé)任。?2.2.8?.1不如實(shí)?進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登?記、填報(bào)無?形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)?報(bào)表，隱瞞?真實(shí)情況者?。2.2?.8.2未?按職責(zé)要求?工作，致使?集團(tuán)無形資?產(chǎn)管理不善?，造成嚴(yán)重?損失的。?2.2.8?.3對于經(jīng)?營投資的資?產(chǎn)不認(rèn)真進(jìn)?行監(jiān)督管理?，不履行投?資者權(quán)益、?收繳財(cái)產(chǎn)?收益的。?2.2.8?.4未履行?其職責(zé)，放?松無形資產(chǎn)?管理，造成?嚴(yán)重后果的?。2.2?.8.5不?按規(guī)定權(quán)限?使用無形資?產(chǎn)的。2?.2.8.?6擅自將無?形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?、處置和用?于經(jīng)營投資?的。2.?2.9在無?形資產(chǎn)的管?理過程中，?對取得下列?成績之一的?部門和個(gè)人?，給予表彰?和獎勵。?2.2.?9.1積極?開展無形資?產(chǎn)管理工作?，為企業(yè)創(chuàng)?造較大效益?者。2.?2.9.2?在無形資產(chǎn)?管理中有創(chuàng)?新，運(yùn)用和?推廣現(xiàn)代技?術(shù)并取得顯?著效果者。?2.2.?10資產(chǎn)管?理部和財(cái)務(wù)?管理中心定?期核對無形?資產(chǎn)明細(xì)賬?與總賬，對?賬目差異?進(jìn)行及時(shí)分?析與調(diào)整。?2.3無?形資產(chǎn)處置?與轉(zhuǎn)移2?.3.1無?形資產(chǎn)的處?置應(yīng)當(dāng)遵循?公開、公正?、公平的原?則，嚴(yán)格履?行審批手續(xù)?，未經(jīng)批?準(zhǔn)不得自行?處置。2?.3.2對?于使用期滿?、正常報(bào)廢?的無形資產(chǎn)?，無形資產(chǎn)?使用部門或?業(yè)務(wù)主管部?門應(yīng)填制?“無形資產(chǎn)?報(bào)廢單”經(jīng)?資產(chǎn)管理部?或授權(quán)部門?批準(zhǔn)后對該?無形資產(chǎn)?進(jìn)行報(bào)廢處?理。2.?3.3對于?使用期限未?滿、非正常?報(bào)廢的無形?資產(chǎn)，無形?資產(chǎn)使用部?門提出報(bào)廢?申請，注?明報(bào)廢理由?、估計(jì)清理?費(fèi)用和可回?收殘值、預(yù)?計(jì)出售價(jià)值?等。資產(chǎn)管?理部組織有?關(guān)部門進(jìn)行?技術(shù)鑒定并?提出處理意?見，按規(guī)定?程序?qū)徟?進(jìn)行處置。?2.3.?4對于擬出?售或投資轉(zhuǎn)?出的無形資?產(chǎn)，有關(guān)部?門或個(gè)人提?出申請?zhí)幹?申請，列?明該項(xiàng)無形?資產(chǎn)的原價(jià)?、已提折舊?、預(yù)計(jì)使用?年限、已使?用年限、預(yù)?計(jì)出售價(jià)格?或轉(zhuǎn)讓價(jià)格?等，報(bào)經(jīng)集?團(tuán)授權(quán)部門?或人員批準(zhǔn)?后予以出售?或轉(zhuǎn)讓。?2.3.5?無形資產(chǎn)的?處置價(jià)格應(yīng)?當(dāng)合理，報(bào)?經(jīng)集團(tuán)授權(quán)?部門或人員?審批后確定?。2.3?.6對于重?大的無形資?產(chǎn)的處置，?無形資產(chǎn)處?置價(jià)格應(yīng)當(dāng)?委托具有資?質(zhì)的中介?機(jī)構(gòu)進(jìn)行資?產(chǎn)評估。?2.3.7?無形資產(chǎn)處?置涉及產(chǎn)權(quán)?變更的，資?產(chǎn)管理部會?同歸口管理?部門對無形?資產(chǎn)進(jìn)行?技術(shù)鑒定，?督促相關(guān)人?員辦理無形?資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)?確認(rèn)手續(xù)。?2.3.?8集團(tuán)出租?、出借無形?資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)?由資產(chǎn)管理?部會同財(cái)務(wù)?管理中心按?規(guī)定報(bào)經(jīng)?批準(zhǔn)后予以?辦理，并簽?訂合同，對?無形資產(chǎn)出?租、出借期?間所發(fā)生的?維護(hù)保全費(fèi)?用、稅費(fèi)、?租金、歸還?期限等相關(guān)?事項(xiàng)予以約?定。2.?3.9對于?無形資產(chǎn)的?內(nèi)部調(diào)撥，?使用部門應(yīng)?填制“無形?資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)?撥單”，明?確無形資?產(chǎn)的名稱、?編號、調(diào)撥?時(shí)間等，送?資產(chǎn)管理部?審查批準(zhǔn)并?提出處理意?見，報(bào)相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審核批?準(zhǔn)后調(diào)撥或?轉(zhuǎn)讓。2?.3.10?無形資產(chǎn)調(diào)?撥的價(jià)值應(yīng)?當(dāng)由集團(tuán)財(cái)?務(wù)管理中心?審核批準(zhǔn)。?2.3.?11出售、?出讓、轉(zhuǎn)讓?、變賣集團(tuán)?無形資產(chǎn)，?應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)?部審計(jì)。?2.3.1?2資產(chǎn)管理?部要妥善保?管好集團(tuán)無?形資產(chǎn)管理?文件、資料?、產(chǎn)權(quán)登記?表，建立?健全集團(tuán)無?形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)?登記檔案，?掌握其變動?情況。2?.4.無形?資產(chǎn)盤點(diǎn)?2.4.1?資產(chǎn)管理部?或指定部門?主導(dǎo)，財(cái)務(wù)?管理中心配?合，每年定?期或不定期?對無形資?產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)?清查，如發(fā)?現(xiàn)遺失、損?壞、賬實(shí)不?符時(shí)，應(yīng)及?時(shí)查明原因?，辦理有關(guān)?手續(xù)，并對?相關(guān)責(zé)任人?進(jìn)行處理。?2.4.?2盤點(diǎn)組織?2.4.?2.1各使?用部門根據(jù)?資產(chǎn)管理員?出具的盤點(diǎn)?空表，派專?人實(shí)施盤點(diǎn)?，主要負(fù)?責(zé)本部門的?點(diǎn)計(jì)數(shù)量，?填寫實(shí)盤數(shù)?量及差異原?因，并出具?盤點(diǎn)表?！?無形資產(chǎn)?表》一式三?份，經(jīng)審核?后資產(chǎn)管理?部或指定部?門、使用部?門、財(cái)務(wù)?管理中心各?存一份。?2.4.2?.2資產(chǎn)管?理部負(fù)責(zé)匯?總，審核盤?點(diǎn)表、核對?差異、出具?盤點(diǎn)報(bào)告。?2.4.?2.3財(cái)務(wù)?管理中心盤?點(diǎn)負(fù)責(zé)人根?據(jù)資產(chǎn)管理?部上報(bào)的匯?總表分析寫?出監(jiān)盤報(bào)?告，并對盤?點(diǎn)存在的問?題進(jìn)行處理?和追蹤。?3監(jiān)督檢查?4附件?3.1《申?購單》3?.2《驗(yàn)收?單》3.?3《無形資?產(chǎn)盤點(diǎn)表》?5執(zhí)行及?解釋權(quán)限?4.1本制?度由資產(chǎn)管?理部負(fù)責(zé)解?釋、修訂。?4.2本?制度自下發(fā)?之日起執(zhí)行?。公司無?形資產(chǎn)內(nèi)控?管理制度范?文（二）?1總則1.?1目的為?規(guī)范寶豐集?團(tuán)及各公司?無形資產(chǎn)的?管理，明確?職責(zé)權(quán)限，?提高經(jīng)營決?策質(zhì)量，維?護(hù)公司權(quán)益?，防止無形?資產(chǎn)流失，?提高無形資?產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效?益和社會效?益，特制定?本制度。?1.2適用?范圍本制?度適用于寶?豐集團(tuán)及各?公司無形資?產(chǎn)的管理。?1.3定?義本制度?所稱無形資?產(chǎn)是指寶豐?集團(tuán)擁有或?者控制的沒?有實(shí)物形態(tài)?的可辨認(rèn)的?非貨幣性資?產(chǎn)，通常包?括專利權(quán)、?非專利技術(shù)?、商標(biāo)權(quán)、?著作權(quán)、特?許權(quán)、土地?使用權(quán)等。?1.4職?責(zé)無形資?產(chǎn)作為寶豐?集團(tuán)及各公?司的重要組?成部分，實(shí)?行“統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、歸口管?理、分級負(fù)?責(zé)、分任到?人”的管理?體制。1?.5.1寶?豐集團(tuán)資產(chǎn)?管理部職責(zé)?1.5.?1.1制定?寶豐集團(tuán)無?形資產(chǎn)管理?的規(guī)章制度?，并組織和?監(jiān)督檢查實(shí)?施。1.?5.1.2?負(fù)責(zé)組織對?無形資產(chǎn)的?清查、盤點(diǎn)?、登記及日?常監(jiān)督核查?工作。1?.5.1.?3核查、指?導(dǎo)使用部門?的無形資產(chǎn)?管理工作。?1.5.?1.4會同?歸口管理部?門編制無形?資產(chǎn)投資可?行性分析報(bào)?告。1.?5.1.5?受理無形資?產(chǎn)使用部門?提出的無形?資產(chǎn)技術(shù)鑒?定申請。?1.5.1?.6審核無?形資產(chǎn)的增?加、調(diào)劑和?處置辦法。?1.__?__組織擬?訂無形資產(chǎn)?購置、轉(zhuǎn)讓?合同或協(xié)議?書。1.?5.2寶豐?集團(tuán)財(cái)務(wù)部?門職責(zé)1?.5.2.?1負(fù)責(zé)登記?歸口管理的?無形資產(chǎn)明?細(xì)賬，對無?形資產(chǎn)進(jìn)行?會計(jì)核算1?.5.2.?2參與無形?資產(chǎn)的驗(yàn)收?、檢查、處?置工作1?.5.2.?3參與無形?資產(chǎn)清查盤?點(diǎn)工作，設(shè)?置無形資產(chǎn)?編碼規(guī)則和?分類標(biāo)準(zhǔn)。?1.5.?3寶豐集團(tuán)?法務(wù)部門?1.5.3?.1負(fù)責(zé)無?形資產(chǎn)購置?合同或協(xié)議?書，審定無?形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?合同或協(xié)議?書。1.?5.3.2?審定無形資?產(chǎn)業(yè)務(wù)中涉?及的其他法?律文件。?1.5.4?寶豐集團(tuán)無?形資產(chǎn)使用?部門職責(zé)?1.5.4?.1依據(jù)無?形資產(chǎn)管理?制度和辦法?，負(fù)責(zé)制定?并組織實(shí)施?具體的實(shí)施?細(xì)則。1?.5.4.?2建立并及?時(shí)登記無形?資產(chǎn)使用臺?賬1.5.?4.3提出?無形資產(chǎn)處?置申請1?.5.4.?4檢查并報(bào)?告無形資產(chǎn)?的日常使用?情況。2管?理內(nèi)容2?.1無形資?產(chǎn)取得與驗(yàn)?收2.1.?1外購無形?資產(chǎn)2.?1.1.1?無形資產(chǎn)的?外購要符合?企業(yè)發(fā)展規(guī)?劃，并經(jīng)充?分論證和嚴(yán)?格的審批程?序，避免重?復(fù)和盲目引?進(jìn)。2.?1.1.2?無形資產(chǎn)使?用部門詳細(xì)?填寫“無形?資產(chǎn)采購申?請表”，經(jīng)?相關(guān)部門審?核簽字。?2.1.1?.3資產(chǎn)管?理部對使用?部門提出的?“無形資產(chǎn)?采購申請表?”進(jìn)行審核?，部門負(fù)責(zé)?人審核簽字?確認(rèn)后，交?財(cái)務(wù)管理中?心、法務(wù)部?進(jìn)行審核。?2.1.?1.4按照?集團(tuán)授權(quán)審?批權(quán)限，相?關(guān)管理部門?或人員在授?權(quán)范圍內(nèi)審?批。采購部?門根據(jù)批準(zhǔn)?的“無形資?產(chǎn)采購申請?表”進(jìn)行采?購。2.?1.1.5?無形資產(chǎn)的?驗(yàn)收由信息?部、研發(fā)部?門、使用部?門、采購部?、監(jiān)察部和?資產(chǎn)管理部?等相關(guān)人員?共同進(jìn)行。?2.1.?1.6信息?部和使用部?門對無形資?產(chǎn)進(jìn)行檢查?，并填寫“?無形資產(chǎn)驗(yàn)?收單”。一?式三聯(lián)，與?采購合同或?采購訂單核?對一致后，?由信息部、?使用部門和?供貨商分別?簽字確認(rèn)，?并由三方分?別歸檔保存?。2.1?.1.7驗(yàn)?收合格后，?由信息部填?制“無形資?產(chǎn)移交單”?將無形資產(chǎn)?移交給使用?部門，雙方?確認(rèn)簽字。?2.1.?1.8“無?形資產(chǎn)移交?單”一式三?聯(lián)，其中一?聯(lián)由使用部?門保管，一?聯(lián)由資產(chǎn)管?理部存檔保?存并依此作?為無形資產(chǎn)?轉(zhuǎn)入的依據(jù)?，一聯(lián)交給?財(cái)務(wù)管理中?心做賬務(wù)處?理。2.?1.1.9?集團(tuán)外購無?形資產(chǎn)時(shí)，?必須取得無?形資產(chǎn)所有?權(quán)的有效證?件，仔細(xì)審?核有關(guān)合同?協(xié)議等法律?文件，必要?時(shí)應(yīng)聽取專?業(yè)人員或法?律顧問的意?見。2.?1.2自創(chuàng)?無形資產(chǎn)?2.1.2?.1對于自?行開發(fā)或研?制的項(xiàng)目，?應(yīng)依法及時(shí)?申請并辦理?注冊登記手?續(xù)，明晰產(chǎn)?權(quán)關(guān)系。?2.1.2?.2集團(tuán)自?行開發(fā)的無?形資產(chǎn)，應(yīng)?由研發(fā)部門?、資產(chǎn)管理?部、使用部?門共同填制?“無形資產(chǎn)?移交單”后?移交使用部?門使用。?2.1.2?.3集團(tuán)購?入或者以支?付土地出讓?金方式取得?的土地使用?權(quán)，必須取?得土地使用?權(quán)的有效證?明文件。除?已經(jīng)確定認(rèn)?為投資性房?地產(chǎn)的土地?使用權(quán)外，?在尚未開發(fā)?或建造自用?項(xiàng)目前，應(yīng)?當(dāng)根據(jù)合同?協(xié)議、土地?使用權(quán)證辦?理無形資產(chǎn)?的驗(yàn)收手續(xù)?。2.1?.2.4集?團(tuán)對投資者?投入、債務(wù)?重組、政府?補(bǔ)助、企業(yè)?合并、非貨?幣性資產(chǎn)交?換、外企無?償劃撥轉(zhuǎn)入?以及以其他?方式取得的?無形資產(chǎn)均?應(yīng)辦理相應(yīng)?的驗(yàn)收手續(xù)?。2.1?.3寶豐集?團(tuán)行政管理?中心檔案室?應(yīng)對無形資?產(chǎn)的有效證?件存檔保存?并建立臺賬?。2.2?無形資產(chǎn)使?用與監(jiān)督?2.2.1?無形資產(chǎn)的?使用，使用?部門必須向?資產(chǎn)管理室?提出申請，?按照相關(guān)的?授權(quán)審批程?序，經(jīng)審批?通過并簽署?有關(guān)協(xié)議后?方可使用。?2.2.?2資產(chǎn)管理?部收到使用?單位或部門?的申請后，?與相關(guān)部門?共同對申請?進(jìn)行查證，?并提出審核?意見，審核?后報(bào)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?2.2.3?通過審批的?單位或使用?部門持審批?后的申請書?到資產(chǎn)管理?部簽訂使用?或保密等相?關(guān)協(xié)議獲取?使用，資產(chǎn)?管理部和財(cái)?務(wù)部門及相?關(guān)部門要對?無形資產(chǎn)使?用情況進(jìn)行?登記、造冊?，沒有通過?審批的則返?還申請材料?。2.2?.4資產(chǎn)管?理部按集團(tuán)?有關(guān)部門規(guī)?定的時(shí)間和?要求，編制?集團(tuán)無形資?產(chǎn)匯總表及?分析說明，?為制定集團(tuán)?發(fā)展規(guī)劃及?編制集團(tuán)財(cái)?務(wù)預(yù)算提供?決策依據(jù)。?2.2.?5對于長期?閑置的無形?資產(chǎn)，應(yīng)及?時(shí)合理調(diào)配?，充分提高?利用率，盤?活其存量，?發(fā)揮最大效?益。2.?2.6集團(tuán)?所有部門、?員工都有權(quán)?利和義務(wù)監(jiān)?督無形資產(chǎn)?的使用及管?理情況，依?法維護(hù)集團(tuán)?無形資產(chǎn)的?安全與完整?。2.2?.7各級歸?口管理部門?在管理中有?下列行為之?一的，集團(tuán)?責(zé)令其改正?，并對主管?部門的領(lǐng)導(dǎo)?和直接責(zé)任?人追究責(zé)任?。2.2?.7.1未?履行其職責(zé)?、對本單位?所管轄的資?產(chǎn)造成嚴(yán)重?流失、損失?或浪費(fèi)而不?反應(yīng)、不報(bào)?告、不提出?建議、不采?取相應(yīng)管理?措施的。?2.2.7?.2在無形?資產(chǎn)管理工?作中，未按?照有關(guān)法律?、法規(guī)辦事?，濫用職權(quán)?、擅自批準(zhǔn)?產(chǎn)權(quán)變動，?造成嚴(yán)重后?果的。2?.2.8各?無形資產(chǎn)使?用單位有下?列行為之一?的，資產(chǎn)管?理部有權(quán)責(zé)?令其改正，?并請示相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)，依法?追究主管領(lǐng)?導(dǎo)和直接責(zé)?任人員的責(zé)?任。2.?2.8.1?不如實(shí)進(jìn)行?產(chǎn)權(quán)登記、?填報(bào)無形資?產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表?，隱瞞真實(shí)?情況者。?2.2.8?.2未按職?責(zé)要求工作?，致使集團(tuán)?無形資產(chǎn)管?理不善，造?成嚴(yán)重?fù)p失?的。2.?2.8.3?對于經(jīng)營投?資的資產(chǎn)不?認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)?督管理，不?履行投資者?權(quán)益、收繳?財(cái)產(chǎn)收益的?。2.2?.8.4未?履行其職責(zé)?，放松無形?資產(chǎn)管理，?造成嚴(yán)重后?果的。2?.2.8.?5不按規(guī)定?權(quán)限使用無?形資產(chǎn)的。?2.2.?8.6擅自?將無形資產(chǎn)?轉(zhuǎn)讓、處置?和用于經(jīng)營?投資的。?2.2.9?在無形資產(chǎn)?的管理過程?中，對取得?下列成績之?一的部門和?個(gè)人，給予?表彰和獎勵?。2.2?.9.1積?極開展無形?資產(chǎn)管理工?作，為企業(yè)?創(chuàng)造較大效?益者。2?.2.9.?2在無形資?產(chǎn)管理中有?創(chuàng)新，運(yùn)用?和推廣現(xiàn)代?技術(shù)并取得?顯著效果者?。2.2?.10資產(chǎn)?管理部和財(cái)?務(wù)管理中心?定期核對無?形資產(chǎn)明細(xì)?賬與總賬，?對賬目差異?進(jìn)行及時(shí)分?析與調(diào)整。?2.3無?形資產(chǎn)處置?與轉(zhuǎn)移2?.3.1無?形資產(chǎn)的處?置應(yīng)當(dāng)遵循?公開、公正?、公平的原?則，嚴(yán)格履?行審批手續(xù)?，未經(jīng)批準(zhǔn)?不得自行處?置。2.?3.2對于?使用期滿、?正常報(bào)廢的?無形資產(chǎn)，?無形資產(chǎn)使?用部門或業(yè)?務(wù)主管部門?應(yīng)填制“無?形資產(chǎn)報(bào)廢?單”經(jīng)資產(chǎn)?管理部或授?權(quán)部門批準(zhǔn)?后對該無形?資產(chǎn)進(jìn)行?報(bào)廢處理。?2.3.?3對于使用?期限未滿、?非正常報(bào)廢?的無形資產(chǎn)?，無形資產(chǎn)?使用部門提?出報(bào)廢申請?，注明報(bào)廢?理由、估計(jì)?清理費(fèi)用和?可回收殘值?、預(yù)計(jì)出售?價(jià)值等。資?產(chǎn)管理部組?織有關(guān)部門?進(jìn)行技術(shù)鑒?定并提出處?理意見，按?規(guī)定程序?qū)?批后進(jìn)行處?置。2.?3.4對于?擬出售或投?資轉(zhuǎn)出的無?形資產(chǎn)，有?關(guān)部門或個(gè)?人提出申請?處置申請，?列明該項(xiàng)無?形資產(chǎn)的原?價(jià)、已提折?舊、預(yù)計(jì)使?用年限、已?使用年限、?預(yù)計(jì)出售價(jià)?格或轉(zhuǎn)讓價(jià)?格等，報(bào)經(jīng)?集團(tuán)授權(quán)部?門或人員批?準(zhǔn)后予以出?售或轉(zhuǎn)讓。?2.3.?5無形資產(chǎn)?的處置價(jià)格?應(yīng)當(dāng)合理，?報(bào)經(jīng)集團(tuán)授?權(quán)部門或人?員審批后確?定。2.?3.6對于?重大的無形?資產(chǎn)的處置?，無形資產(chǎn)?處置價(jià)格應(yīng)?當(dāng)委托具有?資質(zhì)的中介?機(jī)構(gòu)進(jìn)行資?產(chǎn)評估。?2.3.7?無形資產(chǎn)處?置涉及產(chǎn)權(quán)?變更的，資?產(chǎn)管理部會?同歸口管理?部門對無形?資產(chǎn)進(jìn)行技?術(shù)鑒定，督?促相關(guān)人員?辦理無形資?產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確?認(rèn)手續(xù)。?2.3.8?集團(tuán)出租、?出借無形資?產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由?資產(chǎn)管理部?會同財(cái)務(wù)管?理中心按規(guī)?定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)?后予以辦理?，并簽訂合?同，對無形?資產(chǎn)出租、?出借期間所?發(fā)生的維護(hù)?保全費(fèi)用、?稅費(fèi)、租金?、歸還期限?等相關(guān)事項(xiàng)?予以約定。?2.3.?9對于無形?資產(chǎn)的內(nèi)部?調(diào)撥，使用?部門應(yīng)填制?“無形資產(chǎn)?內(nèi)部調(diào)撥單?”，明確無?形資產(chǎn)的名?稱、編號、?調(diào)撥時(shí)間等?，送資產(chǎn)管?理部審查批?準(zhǔn)并提出處?理意見，報(bào)?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?核批準(zhǔn)后調(diào)?撥或轉(zhuǎn)讓。?2.3.?10無形資?產(chǎn)調(diào)撥的價(jià)?值應(yīng)當(dāng)由集?團(tuán)財(cái)務(wù)管理?中心審核批?準(zhǔn)。2.?3.11出?售、出讓、?轉(zhuǎn)讓、變賣?集團(tuán)無形資?產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)?審計(jì)部審計(jì)?。2.3?.12資產(chǎn)?管理部要妥?善保管好集?團(tuán)無形資產(chǎn)?管理文件、?資料、產(chǎn)權(quán)?登記表，建?立健全集團(tuán)?無形資產(chǎn)產(chǎn)?權(quán)登記檔案?，掌握其變?動情況。?2.4.無?形資產(chǎn)盤點(diǎn)?2.4.?1資產(chǎn)管理?部或指定部?門主導(dǎo)，財(cái)?務(wù)管理中心?配合，每年?定期或不定?期對無形資?產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)?清查，如發(fā)?現(xiàn)遺失、損?壞、賬實(shí)不?符時(shí)，應(yīng)及?時(shí)查明原因?，辦理有關(guān)?手續(xù)，并對?相關(guān)責(zé)任人?進(jìn)行處理。?2.4.?2盤點(diǎn)組織?2.4.?2.1各使?用部門根據(jù)?資產(chǎn)管理員?出具的盤點(diǎn)?空表，派專?人實(shí)施盤點(diǎn)?，主要負(fù)責(zé)?本部門的點(diǎn)?計(jì)數(shù)