現(xiàn)金管理制度官方版（3篇）

第9頁共9頁現(xiàn)金管理制?度官方版?為保護貨幣?資金的安全?完整，提高?現(xiàn)金的使用?效率，正確?及時反應現(xiàn)?金的增減和?結(jié)存情況，?特制定本制?度。本制度?所稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)金?、銀行存款?及其他貨幣?資金。一?、現(xiàn)金的日?常管理（?一）出納人?員負責公司?的現(xiàn)金收支?與保管、銀?行存款的結(jié)?算與核對工?作、現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?的登記工作?。（二）?當天發(fā)生的?現(xiàn)金收支，?必須及時入?賬，不得無?故拖延。?（三）庫存?現(xiàn)金實行限?額管理。即?按____?天的日常開?支核定，初?定為___?_元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)不?得超過核定?限額，超過?部分應及時?送存銀行，?以保證現(xiàn)金?安全;也不?得低于限額?，不足部分?應及時補足?。（四）?庫存現(xiàn)金應?做到日清月?結(jié)，由財務?主管人員進?行定期或不?定期盤帳，?做到賬實相?符。（五?）出納人員?對銀行存款?余額應做到?心中有數(shù)，?不得簽發(fā)空?頭支票或簽?發(fā)與預留印?鑒不符的支?票。（六?）銀行存款?要及時對賬?，盡量做到?賬賬相符;?月底按時與?銀行對賬，?打印對賬單?，編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表。二?、現(xiàn)金的收?入管理（?一）各種收?入都應由出?納集中辦理?，其他任何?部門和個人?，均不得出?具收款憑證?。（二）?收款開具收?據(jù)，一式三?聯(lián)，其中一?聯(lián)給客戶，?一聯(lián)留存，?另一聯(lián)交會?計入賬。?（三）凡屬?于公司的所?有現(xiàn)金收入?，都要入賬?。（四）?收到現(xiàn)金或?支票應及時?交存銀行。?三、現(xiàn)金?支出管理?（一）支付?款項按公司?財務制度執(zhí)?行，分現(xiàn)金?支付和銀行?轉(zhuǎn)賬兩種方?式。（二?）付款應從?庫存現(xiàn)金中?支付或從開?戶銀行提取?，不得從當?天的現(xiàn)金收?入中直接支?付，即坐支?。（三）?支票簽發(fā)應?有出納員、?會計負責人?、公司領導?三人簽章，?不得簽發(fā)空?白支票;支?票簽發(fā)后，?除登記銀行?帳外，還要?登記支票領?用簿，以便?查詢。（?四）出納人?員應根據(jù)手?續(xù)齊全、審?核無誤的原?始憑證支付?款項;如無?正當理由不?得無故拒付?、延付;款?項支付后，?應在付款憑?證上加蓋“?現(xiàn)金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬付?訖”，并打?印“回單”?通知相關部?門，以免重?復付款。?四、現(xiàn)金盤?點制度（?一）盤點前?，應由出納?將現(xiàn)金集中?起來存入保?險柜。（?二）盤點金?額與現(xiàn)金日?記賬金額進?行核對，如?有差異，應?查明原因，?并做出記錄?或適當調(diào)整?。（三）?若有沖抵現(xiàn)?金的借條、?未做報銷的?原始單據(jù)，?應在約定時?間內(nèi)及時沖?帳、報賬。?財務部?現(xiàn)金管理制?度官方版（?二）1為?了加強現(xiàn)金?管理，根據(jù)?____頒?發(fā)的《現(xiàn)金?管理暫行條?例》及中國?人民銀行制?定的《現(xiàn)金?管理暫行條?例實施細則?》，結(jié)合本?公司的實際?狀況，特制?定本制度?____公?司及各部門?同各企業(yè)單?位之間的經(jīng)?濟往來，凡?到達支票起?點的，務必?透過銀行辦?理轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，屬下列范?圍的可支付?現(xiàn)金。2?。1職工工?資、津貼。?2。__?__個人勞?務報酬，包?括稿費和講?課費及其它?專門工作報?酬。2。?____支?付給個人的?各種獎金。?2。4各?種勞保、福?利費用以及?國家規(guī)定的?對個人的其?他現(xiàn)金支出?2。5出?差人員務必?隨身攜帶的?差旅費。?2。6結(jié)算?起點以下的?零星開支（?結(jié)算起點為?____元?）。3財?務部門現(xiàn)金?的存放務必?使用保險柜?，并做到鑰?匙由專人負?責保管和使?用，用后及?時鎖好。存?放保險柜的?房間無人時?，需將保險?柜的密碼調(diào)?亂報警器開?關打開。當?保管鑰匙的?人員有特殊?狀況請假時?，需事先向?領導請示，?請假獲準后?，鑰匙要由?部門領導責?成專人代管?。4財務?部門要建立?健全現(xiàn)金日?記帳，每發(fā)?生一筆現(xiàn)金?收（支）都?有要及時在?“收”、“?付”憑證上?加蓋“現(xiàn)金?收（付）訖?章”及收（?付）款人名?章，及時記?帳，逐筆記?載現(xiàn)金收支?。結(jié)出每日?余額，月末?做出月結(jié)和?累計收支發(fā)?生額。5?購買物品在?____元?以下的需借?用現(xiàn)金時，?由借款人填?寫“借款單?（現(xiàn)金）”?經(jīng)總經(jīng)理審?批并簽章后?由出納員付?款，所借現(xiàn)?金務必當日?歸還，遇特?殊狀況當日?不能歸還的?，財務部門?憑“借款單?”及時轉(zhuǎn)帳?，不得以白?條抵庫。?6因公外出?，包括去外?埠采購人員?，要將本部?門經(jīng)理導審?批意見及簽?章的借款憑?證交總經(jīng)理?審批，然后?到財務部門?辦理借款手?續(xù)，去外埠?采購人員要?先編制采購?計劃，否則?出納人員不?予付款。外?埠出差歸寧?的人員，務?必在返寧后?的三日內(nèi)報?帳。7出?納員在每日?業(yè)務終了務?必核對庫存?現(xiàn)金和業(yè)務?周轉(zhuǎn)金，做?到每日現(xiàn)金?、帳相符。?對超過現(xiàn)金?限額的部分?及時送存銀?行。8送?交款，提取?現(xiàn)金務必保?證安全。每?次到銀行交?大額現(xiàn)金款?務必有兩人?以上同行，?使用報警安?全包，有保?衛(wèi)人員同行?，以確保安?全。9有?關現(xiàn)金管理?的其他幾項?規(guī)定：9?。1不準超?出規(guī)定限額?范圍使用現(xiàn)?金。9。?2不準以不?貼合財會制?度規(guī)定的憑?證頂替庫存?現(xiàn)金和業(yè)務?周轉(zhuǎn)。9?。3不準因?私事借用公?款，不得將?單位的現(xiàn)金?收入按個人?儲蓄方式存?入銀行。?9。4不準?私用帳戶替?其他單位和?個人套取現(xiàn)?金，不準單?位之間相互?借用現(xiàn)金。?9。5不?準編造用途?套取現(xiàn)金和?用轉(zhuǎn)帳支票?套取現(xiàn)金。?9。6不?準保留帳外?公款和私設?“小金庫”?。9。7?財務部門存?放現(xiàn)金過夜?，不準超過?一萬元（待?定）。因特?殊狀況超限?，應有主管?領導同意。?現(xiàn)金管理?制度官方版?（三）第?一條為了加?強公司現(xiàn)金?的內(nèi)部控制?和管理，提?高現(xiàn)金的使?用效率，保?證公司的現(xiàn)?金安全，依?據(jù)《會計法?》、《內(nèi)部?會計控制基?本規(guī)范》等?法律法規(guī)，?制定本制度?。第二條?本制度所稱?現(xiàn)金包括銀?行存款和其?他貨幣資金?。第三條?建立不相容?職務相互分?離控制制度?。不相容職?務包括：授?權人、業(yè)務?經(jīng)辦、會計?記錄、財產(chǎn)?保管、稽核?檢查等。?第四條建立?授權批準制?度。明確被?授權人的現(xiàn)?金審批范圍?、權限、程?序和責任等?內(nèi)容。各級?管理層必須?在授權范圍?內(nèi)行使職權?和承擔責任?。經(jīng)辦人必?須在授權范?圍內(nèi)辦理業(yè)?務。第五?條被授權人?應當根據(jù)現(xiàn)?金的授權制?度進行現(xiàn)金?審批，不得?超越審批權?限。經(jīng)辦人?應當按照審?批人的意見?辦理現(xiàn)金業(yè)?務。對于審?批人超越授?權范圍審批?的業(yè)務，經(jīng)?辦人有權拒?絕辦理，并?及時向?qū)徟?人的授權部?門報告。?第六條對大?額的現(xiàn)金支?付或資金運?作，要實行?集體決策和?審批，控制?風險的發(fā)生?。第七條?財務處為公?司現(xiàn)金的歸?口管理單位?，對現(xiàn)金的?支付業(yè)務按?照以下規(guī)定?辦理：1?、支付計劃?。有關部門?或個人用款?時，必須向?審批人提交?資金用款計?劃，注明款?項的用途、?金額、及收?款單位，并?附經(jīng)濟合同?或采購計劃?。2、支?付審批。審?批人根據(jù)其?審批職責、?權限對支付?申請進行審?批。對不合?理的或有損?公司利益的?支付申請拒?絕批準。?3、付款審?核。財務處?接到審批有?效的付款計?劃后，審核?人應積極安?排資金，并?對具體付款?單據(jù)與付款?計劃進行對?照、審核。?復核付款申?請的批準范?圍、權限和?程序是否正?確，有關單?證是否妥當?等，審核無?誤后，交由?承辦人員辦?理付款。?4、辦理支?付。付款經(jīng)?辦人員接到?經(jīng)初審無誤?的付款單據(jù)?后，要再次?對付款單證?是否齊全、?妥當、金額?是否正確、?收款單位是?否妥當、是?否符合審批?程序等內(nèi)容?進行復核，?無誤后方可?付款。第?八條、財務?處內(nèi)部管理?。1、財?務處設立專?職現(xiàn)金出納?和銀行出納?，按照《現(xiàn)?金管理條例?》負責管理?公司的現(xiàn)金?收、付和管?理業(yè)務。?2、出納人?員不得兼管?稽核、會計?檔案和收入?、支出、費?用、債權、?債務的登記?工作。不得?一人辦理現(xiàn)?金的支付業(yè)?務，并定期?進行崗位輪?換。3、?對取得的貨?幣資金必須?及時入帳，?不得私設小?金庫、不得?帳外設帳或?截留收入。?4、對庫?存現(xiàn)金實行?限額管理，?超過庫存限?額的現(xiàn)金應?及時送存銀?行。5、?超過現(xiàn)金支?付范圍的現(xiàn)?金，通過銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、對?庫存現(xiàn)金進?行不定期的?盤點，做到?帳物相符，?保證現(xiàn)金的?安全。7?、出納人員?每月要編制?銀行存款調(diào)?節(jié)表，做到?帳帳相符。?如有不符，?應及時查明?原因，及時?處理。8?、出納人員?對與付款有?關的各種票?據(jù)的購買、?保管、使用?、背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等必?須規(guī)范進行?，并設立登?記薄進行記?錄，防止空?白票據(jù)的遺?失和被盜。?9、有關?人員對應收?票據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必須?認真仔細，?按照規(guī)范進?行。對有疑?問的票據(jù)予?以查詢，有?問題的要退?回，對受理?的票據(jù)要詳?細記錄并妥?善保管。?10、有關?財務人員對?辦公用財務?專用章、名?章必須妥善?保管，并按?規(guī)定使用。?如因個人保?管不但或不?按規(guī)定使用?，造成的一?切后果由責?任人負責。?11、財?務處要培養(yǎng)?會計人員樹?立良好的職?業(yè)道德和高?尚的品格，?從思想上消?除危害現(xiàn)金?安全的因素?。第九條?、因業(yè)務需?要在銀行新?增帳戶時，?須經(jīng)公司有?關領導審批?。第十條?、因公司資?金發(fā)生困難?，需向金融?機構(gòu)貸款時?，須報公司?有關領導審?批。第十?一條、從銀?行向用戶開?出承兌匯票?每月只能一?次，超過_?___萬元?時，需經(jīng)公?司領導、采?購部門研究?確定。第?十二條、銀?行間的大額?資金調(diào)動超?過____?萬元時，須?經(jīng)公司有關?領導同意。?第十三條?、因資金緊?張需向銀行?貼現(xiàn)承兌匯?票時，無論?數(shù)額大小需?經(jīng)公司領導?研究同意。?一、為加?強對現(xiàn)金的?管理和監(jiān)督?，保證現(xiàn)金?安全和出納?人員做到有?章可循，制?定本制度。?二、為保?證公司生產(chǎn)?、工作的正?常進行，必?須保持適量?的庫存現(xiàn)金?。三、現(xiàn)?金的使用，?要能保證下?面的項目能?及時支付：?1.產(chǎn)品?銷售的運輸?費、報關費?、轉(zhuǎn)廠費、?廣告費。?____本?公司員工工?資、獎金、?津貼、福利?費、醫(yī)藥費?和其他勞務?報酬。3?.員工差旅?費、學習費?、客戶的業(yè)?務招待費。?4.駕車?人員的車油?費、過路費?、過橋費、?行車費。?5.員工工?傷事故、生?活困難和突?發(fā)事件和臨?時借款。?6.設備的?小型維修的?人工費，所?需的零配件?及其他五金?材料費。?____公?司負責人安?排的其他小?額開支。?四、除保證?上項兩天的?開支外，多?余的現(xiàn)金必?須及時存入?銀行。五?、公司現(xiàn)金?必須存放在?財務室的保?險柜內(nèi)。工?資發(fā)放的現(xiàn)?金袋應爭取?當天發(fā)放完?畢，避免在?保險柜外放?。六、不?準以收抵支?，收支必須?分開。七?、不準代其?他單位收、?付現(xiàn)金。?八、不準將?公司存帳戶?借