民間資本管理公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

民間資本管理公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。全面管理原則要求在資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)中都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。制度優(yōu)先原則要求開(kāi)展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。預(yù)防為主原則要求各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主。職責(zé)分明原則要求防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門(mén)和責(zé)任人，對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理的要素包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問(wèn)題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?shū)、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)指由借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指由市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由員工操作不當(dāng)或不完善、內(nèi)部程序問(wèn)題以及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是由資金流動(dòng)性狀況不足及其波動(dòng)性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，由董事會(huì)（包括監(jiān)事會(huì)，下同）、經(jīng)營(yíng)管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項(xiàng)活動(dòng)之中。其目的是識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)四個(gè)目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標(biāo)是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是指有效和高效率地利用其資源。報(bào)告目標(biāo)是指報(bào)告的可靠性。合規(guī)目標(biāo)是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個(gè)構(gòu)成要素：1.內(nèi)部環(huán)境：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策，了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)管理層采取必要的步驟，識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行情況，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)施董事會(huì)通過(guò)的經(jīng)營(yíng)策略和方針，制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支行（部）的任務(wù)能得到有效執(zhí)行，執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性，所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。2.目標(biāo)設(shè)定：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。（三）事件識(shí)別：為確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和辦法。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對(duì)可能對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)監(jiān)控。同時(shí)，負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，確保涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)不得由一人獨(dú)自決定。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，對(duì)新的或以前沒(méi)有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素。（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：應(yīng)指定不同的機(jī)構(gòu)或部門(mén)分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。公司負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門(mén)建立和健全內(nèi)部控制；審計(jì)等監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營(yíng)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。同時(shí)，建立內(nèi)部控制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見(jiàn)和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，包括董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)察部門(mén)在內(nèi)，各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（六）控制活動(dòng)：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個(gè)有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控措施。包括高層審核、不同部門(mén)采取的內(nèi)控措施、對(duì)是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，以及建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度等。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對(duì)于潛在的利益沖突，必須加以識(shí)別，盡可能降低到最低限度，并進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。第七條：信息與溝通。一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)需要建立可靠的信息系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部和外部市場(chǎng)信息，并確保信息的及時(shí)性、可靠性和一致性。所有信息必須保密并獨(dú)立監(jiān)測(cè)，以備意外事件發(fā)生時(shí)的備用手段。此外，有效的內(nèi)部控制還需要建立有效的信息溝通渠道，確保所有員工了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，并保證其他相關(guān)信息能夠傳達(dá)給恰當(dāng)?shù)娜藛T。第八條：監(jiān)控。持續(xù)監(jiān)測(cè)內(nèi)部控制是否有效是日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，同時(shí)需要業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。合規(guī)部門(mén)需要持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并重視法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，使之落實(shí)于本行的內(nèi)部制度、工作手冊(cè)、操作指引當(dāng)中。內(nèi)部控制還需要建立完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作，并直接向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷，無(wú)論由誰(shuí)發(fā)現(xiàn)，都需要及時(shí)報(bào)告，并加以及時(shí)處理。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)需要根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條補(bǔ)充：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的判斷基于對(duì)8個(gè)構(gòu)成要素的評(píng)估。構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。如果構(gòu)成要素存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒(méi)有重大缺陷，而風(fēng)險(xiǎn)則可能已經(jīng)被控制在本行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理在所有4個(gè)目標(biāo)上都是有效的，那么董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層就可以合理保證他們了解本機(jī)構(gòu)，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。第三章：風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層和職能部門(mén)。每個(gè)層級(jí)都必須遵循相同的四個(gè)目標(biāo)，并從八個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)施全程風(fēng)險(xiǎn)管理。第十條規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過(guò)合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策科學(xué)、內(nèi)部監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室實(shí)施操作，各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員為主要參與人員組成。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理和分級(jí)負(fù)責(zé)。第十二條本公司董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)立辦公室，根據(jù)其制定的政策進(jìn)行垂直管理。各職能部門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制人員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告任務(wù)并對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制人員負(fù)責(zé)，直到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。委派主辦會(huì)計(jì)、委派信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員是派駐單位風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵人員之一。他們應(yīng)在第一時(shí)間向其所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，并及時(shí)報(bào)告相關(guān)職能部門(mén)。在特別緊急情況下，可直接向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室和風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)管轄內(nèi)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程和結(jié)果分級(jí)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合公司實(shí)際，對(duì)市場(chǎng)定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理的重要規(guī)定、政策和措施進(jìn)行研究并提出建議；對(duì)預(yù)防經(jīng)營(yíng)和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前瞻性分析并提出建議；擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解決方案；對(duì)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查，并向董事會(huì)報(bào)告；以及董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由本行部分董事、經(jīng)營(yíng)管理層和相關(guān)職能部門(mén)委員組成。第二十三條規(guī)定了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)重要方面，即表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)并重管理、源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合、定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。銀行需要通過(guò)定性和定量方法，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。同時(shí)，銀行需要收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，并逐步開(kāi)發(fā)適應(yīng)本行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和控制模型。在定量分析方面，銀行需要結(jié)合資本充足指標(biāo)和信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析。資本充足率和核心資本充足率是衡量銀行資本充足程度的重要指標(biāo)，按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值分別應(yīng)≥10%和≥6%。不良資產(chǎn)率、不良投資率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、投資損失準(zhǔn)備充足率和撥備覆蓋率是衡量銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，指標(biāo)值應(yīng)符合監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑或商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑的要求。此外，銀行還需要關(guān)注單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶投資集中度和授信集中度等指標(biāo)，以避免信用風(fēng)險(xiǎn)集中度過(guò)高。9.單一客戶關(guān)聯(lián)度是指最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額與資本凈額的比例，按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)10%。10.集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度是指最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額與資本凈額的比例，按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)15%。11.全部關(guān)聯(lián)度是指全部關(guān)聯(lián)方授信總額與資本凈額的比例，按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)50%，而按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)低于10%。12.正常投資遷徙率是指期初正常類(lèi)投資中轉(zhuǎn)為不良投資和期初關(guān)注類(lèi)投資中轉(zhuǎn)為不良投資的金額與期初正常類(lèi)投資余額減期初正常類(lèi)投資期間減少金額以及期初關(guān)注類(lèi)投資余額減期初關(guān)注類(lèi)投資期間減少金額的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)低于行業(yè)平均值的50%以上。13.次級(jí)類(lèi)投資遷徙率是指期初次級(jí)類(lèi)投資向下遷徙金額與期初次級(jí)類(lèi)投資余額減期初次級(jí)類(lèi)投資期間減少金額的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)低于行業(yè)平均值的50%以上。14.可疑類(lèi)投資遷徙率是指期初可疑類(lèi)投資向下遷徙金額與期初可疑類(lèi)投資余額減期初可疑類(lèi)投資期間減少金額的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)低于行業(yè)平均值的50%以上。三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1.流動(dòng)性比例是指流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于35%，而按照商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于25%。2.流動(dòng)性缺口率是指流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于0%，而按照商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于-10%。3.核心負(fù)債依存度是指核心負(fù)債與總負(fù)債的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于75%，以“1104工程”口徑為準(zhǔn)，而按照商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于60%。兩種口徑計(jì)算方法不同。4.人民幣超額備付金率是指在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款和庫(kù)存現(xiàn)金與人民幣各項(xiàng)存款期末余額的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不低于5%。5.存投資比例是指各項(xiàng)投資余額（不含貼現(xiàn)）與各項(xiàng)存款余額的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)60%，而按照銀監(jiān)其他要求，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)75%。四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1.累計(jì)外匯敞口頭寸比例是指累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額的比例，按照監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)5%，而按照商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，該指標(biāo)值應(yīng)不超過(guò)20%。五、盈利性指標(biāo)1.資產(chǎn)利潤(rùn)率是指稅后利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額乘以折年系數(shù)的比率，按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不低于1%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不低于0.6%。2.資本利潤(rùn)率是指稅后利潤(rùn)與所有者權(quán)益加上少數(shù)股東權(quán)益平均余額乘以折年系數(shù)的比率，按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不低于20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不低于11%。3.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率是指稅后利潤(rùn)與平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)乘以折年系數(shù)的比率，按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不低于1.8%。4.成本收入比率是指營(yíng)業(yè)支出減去營(yíng)業(yè)稅金及附加后除以營(yíng)業(yè)凈收入的比率，按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不高于40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值應(yīng)不高于35%。注：1.平均余額計(jì)算公式為（年初余額+年末余額）/2；2.折年系數(shù)計(jì)算公式為12/N，其中12為一年的總月份，N為指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)；3.前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值；4.如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)第二十四條政策：本公司的宗旨和經(jīng)營(yíng)方向是服務(wù)“三農(nóng)”，信貸策略是“流動(dòng)、小額、分散、效益”。同時(shí)，要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)（投資客戶的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象）的負(fù)面影響。第二十五條法律：法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之一，可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）以及怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給公司帶來(lái)嚴(yán)重的后果，因此需要在事前進(jìn)行防范和控制。本公司的法律部門(mén)具備充足的內(nèi)部和外部法律專(zhuān)業(yè)人員以及其他法律資源，是法律風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的核心。本公司采取預(yù)防性法律措施來(lái)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，并根據(jù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分配一定的資源。第二十六條授權(quán)：本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開(kāi)展業(yè)務(wù)的品種和審批限額都要明確、清楚和適度。授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力相適應(yīng)。同時(shí)，本公司在管好授權(quán)的同時(shí)，也要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十七條授信本公司采用統(tǒng)一授信管理，建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制。根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門(mén)與授信執(zhí)行部門(mén)相互獨(dú)立，不得合并。同時(shí)，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放人情投資和向關(guān)系人發(fā)放信用投資，防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和用于違法活動(dòng)。本公司實(shí)行最高授信額度管理，對(duì)同一客戶實(shí)施最高額度授信，在最高額授信額度下對(duì)中長(zhǎng)期授信實(shí)行單筆授權(quán)管理。第二十八條資金業(yè)務(wù)本公司對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行前后臺(tái)職責(zé)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。第二十九條柜臺(tái)業(yè)務(wù)本公司對(duì)要害部門(mén)和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，防止內(nèi)部挪用、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保本公司和客戶資金安全。第三十條中間業(yè)務(wù)本公司開(kāi)展中間業(yè)務(wù)需要取得有關(guān)主管部門(mén)核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委