預(yù)算編制手冊

XX預(yù)算編制手冊精品精品感謝下載載感謝下載載目 錄第一條總則 2其次條預(yù)算治理委員會構(gòu)造 3第三條預(yù)算的組織及實施 3第四條預(yù)算治理框架 4第五條預(yù)算組成說明 5第六條治理費用說明 6第七條固定資產(chǎn)說明 8第八條預(yù)算執(zhí)行流程 10總 則為適應(yīng)公司進展，提高治理水平，加強對下屬子公司、各部門的經(jīng)營治理的掌握及指導(dǎo)，依據(jù)《預(yù)算治理制度》特制訂預(yù)算編制說明。每年公歷11月啟動下一年度預(yù)算編制工作，本說明適用集團本部及下屬各子公司。江西順悅集團財務(wù)部20230220委員長委員長老板或企業(yè)第一負責(zé)人常務(wù)副委員長〔CEO〕副委員長〔副總〕副委員長〔副總〕秘書長〔財務(wù)經(jīng)理或主管〕委員〔各部門負責(zé)人〕委員〔各部門負責(zé)人〕其次預(yù)算治理委員會構(gòu)造預(yù)算治理委員會〔決策機構(gòu)〕預(yù)算治理委員會〔決策機構(gòu)〕職責(zé)1234、預(yù)算考核結(jié)果及應(yīng)用11、組織實施預(yù)算治理調(diào)整、分具體工作2、預(yù)算掌握企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)融資預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算信貸預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算投資預(yù)算工程預(yù)算工資預(yù)算各項費用預(yù)算開發(fā)工程本錢預(yù)算資金收支預(yù)算預(yù)算部預(yù)算部各職能部門〔組織部門〕〔預(yù)算自我治理〕第四預(yù)算治理框架資產(chǎn)負債表預(yù)算利潤表預(yù)算資產(chǎn)負債表預(yù)算利潤表預(yù)算

第五預(yù)算組成說明業(yè)務(wù)預(yù)算包含主營業(yè)務(wù)收入本錢表、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算表、營業(yè)外收支預(yù)算表、治理費用預(yù)算表、開發(fā)工程本錢預(yù)算表、房產(chǎn)銷售收入明細表、房產(chǎn)銷售回款預(yù)算。包括利息收入、拆借收入、物業(yè)收入〔含租金、飾品出售、物管費。主營業(yè)務(wù)本錢包含利息支出、詢問費支出、物業(yè)租賃費、購進飾品本錢、支付物管費，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、利潤指表進展推測。其他業(yè)務(wù)收入包括物業(yè)收取租戶水費、電費、有限電視及衛(wèi)生費收入，收取商家廣告費，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、出租率推測。其他業(yè)務(wù)支出包括支付給外單位的水費、電費、有限電視及衛(wèi)生費，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、出租率推測。營業(yè)外收入包括資產(chǎn)盤盈、政府各類補助、固定資產(chǎn)出售扣除固定資產(chǎn)的賬面價值、清理費用、處置相關(guān)稅費后的凈收益。違約金1.7違約金1.71.8費、前期工程費、建安工程費、公共配套設(shè)施費、不行預(yù)見費、開發(fā)期間稅費。1.9房產(chǎn)銷售收入明細以估量可售套數(shù)面積、均價計算。2.0二、資本預(yù)算1.9房產(chǎn)銷售收入明細以估量可售套數(shù)面積、均價計算。2.0二、資本預(yù)算1增加預(yù)算1.11.2期債權(quán)投資、短期債權(quán)投資，可依據(jù)經(jīng)營打算、資金狀況、投資打算編制1.31.41.11.2期債權(quán)投資、短期債權(quán)投資，可依據(jù)經(jīng)營打算、資金狀況、投資打算編制1.31.4行編制三、財務(wù)預(yù)算1稅費預(yù)算表、財務(wù)費用預(yù)算表2.財務(wù)預(yù)算表依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算進展編制。估量資產(chǎn)負債表、2.財務(wù)預(yù)算表依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算進展編制。估量資產(chǎn)負債表、可依據(jù)信貸打算、存貸款利率、銀行收費標(biāo)準(zhǔn)編制。估量利潤表依據(jù)預(yù)算所涉及科目、歷史數(shù)據(jù)推測。資金收支預(yù)算依據(jù)信貸打算、投資預(yù)算、固定資產(chǎn)增加預(yù)算、各項費用進展編制；財務(wù)費用預(yù)算可依據(jù)信貸打算、存貸款利率、銀行收費標(biāo)準(zhǔn)編制。第六 治理費用說明1.治理費用說明1.11.治理費用說明1.11.2年會費、旅游、降溫、體檢費1.31.4意外損害險，不包括員工個人擔(dān)當(dāng)局部用年會費、旅游、降溫、體檢費1.31.41.5中介費1.5中介費/辦證費：各類證件工本費、換證費、公司注冊費、財務(wù)報表審計費日常保養(yǎng)：辦公費：購置辦公用品、復(fù)印打印費、電子設(shè)備耗材耗材，辦公清潔用品，辦公室飲用水〔主要指瓶裝或桶裝水、茶葉紙巾、訂閱報紙雜志通訊費：辦公室固定費、網(wǎng)絡(luò)費，享受話費補貼人員每月按標(biāo)準(zhǔn)所報銷的手機費水電費：辦公場所耗用水費、電費、訴訟費：因各類糾紛而向法院提起訴訟發(fā)生的費用差旅費：因公外出產(chǎn)生的交通費、住宿費、餐飲費以及出差期間發(fā)生的復(fù)印、打印費用交通費：公司車輛加油費、保險、保養(yǎng)費、修理費、過路費、停車費會議費：公司進展會議需要對外租賃場所費、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費、發(fā)放禮品費業(yè)務(wù)招待費：接待政府職能部門、客戶所發(fā)生的餐費，消遣活動費，交通、住宿費、禮品等詢問參謀費：聘請各類專業(yè)機構(gòu)、人員產(chǎn)生的費用2.6：房產(chǎn)稅：以房價或出租租金收入為計稅基數(shù)征收的稅金土地評估費：支付給土地評估機構(gòu)費用董事會經(jīng)費：董事會人員所發(fā)生的各類費用，包括召開股東會議所發(fā)生的費用2.9：培訓(xùn)費：崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù)等級培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)人員連續(xù)教育，公司組織的職工外送培訓(xùn)費用長期盼攤費用攤銷：董事長個人借款攤銷福利費：不能歸集到個人，由公司擔(dān)當(dāng)餐費、公司舉辦晚會發(fā)生的開支，公司組織員工活動所產(chǎn)生的費用、發(fā)放節(jié)日福利品業(yè)務(wù)經(jīng)費：業(yè)務(wù)溝通費用，無單據(jù)的現(xiàn)金支出.裝修費：裝修辦公場、員工宿舍裝修發(fā)生的費用勞動用品：雨鞋、工衣、水瓶、蚊香、防暑用品：風(fēng)油精、涼快油、掃把、垃圾桶等物業(yè)大修基金：物業(yè)房屋大修費用其他：不能歸集到上述科目的費用第七固定資產(chǎn)說明固定資產(chǎn)范圍：固定資產(chǎn)是指用期限超過一年的房屋建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2023元以上，并且使用年限超過二年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進展治理.房屋建筑物：辦公場所、公司員工宿舍、供水供電設(shè)施、燃氣、消防等設(shè)施機器設(shè)備：生產(chǎn)用機器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營器具工具家具：各類儀器、檢測工具、辦公桌椅等交通運輸設(shè)備：各類小汽車、貨車、運輸設(shè)備電子設(shè)備：電腦、打印復(fù)印機、空調(diào)、相機精品精品第八預(yù)算執(zhí)行流程預(yù)算開展前組織會議爭論實施方法確定關(guān)鍵指標(biāo)123預(yù)算開展前組織會議爭論實施方法確定關(guān)鍵指標(biāo)123財務(wù)部下發(fā)預(yù)算表格，部門編制初稿，財務(wù)初審1財務(wù)部下發(fā)預(yù)算表格，部門編制初稿，財務(wù)初審12、部門負責(zé)人初審3、提交財務(wù)部審核感謝下載載精品精品感謝下載載感謝下載載1210