預算培訓課件

預算培訓課件目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選擇Q&A目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選

預算是什么呢？凡事預則立，不預則廢。預算是用貨幣計量的方式，將決策目標所涉及的經(jīng)濟資源進行配置，以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映出來。預算管理是利用預算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標。預算既是計劃工作的成果，也是優(yōu)勢決策的具體化。簡單一點：“有金額的計劃”預算是什么呢？凡事預則立，不預則廢。簡單一點：“有金額的預算不是預提，一字之差，截然不同

不是已經(jīng)做了預提嗎？業(yè)務發(fā)生預算預提或報賬付款服務（或業(yè)務）已經(jīng)發(fā)生了嗎？？？預算是在服務或業(yè)務發(fā)生之前所做的計劃及金額估算，預提是在服務或業(yè)務發(fā)生之后所做的金額的測算。執(zhí)行計劃當執(zhí)行相比預算出現(xiàn)偏差是否業(yè)務如期開展？是否有及時報賬或者預提？是否只是金額的差異？預算不是預提，一字之差，截然不同不是已經(jīng)做了預提嗎？業(yè)務財務報賬平臺及預算管控系統(tǒng)于2008年底正式上線。從科目式預算向項目式預算轉(zhuǎn)變。

介紹一下預算管控系統(tǒng)一次分解二次分解部門間預算調(diào)整年度預算科目匯總預算分解項目預算項目查看項目變更項目調(diào)整（金額法）項目管理月度申報月度申報審核月度申報查詢月度預算批量申報月度預算成本補錄預算執(zhí)行部門可用資源查詢項目基本信息查詢項目執(zhí)行情況查詢預算分析財務報賬平臺及預算管控系統(tǒng)于2008年底正式上線。介紹一預算項目立項金額（或調(diào)整金額）<部門剩余可用資源合同金額確定的報賬金額≤合同金額合同金額不確定的報賬金額≤預算項目本年剩余可用資源系統(tǒng)預算基礎控制邏輯

為什么系統(tǒng)出錯了？預算項目立項金額（或調(diào)整金額）<部門剩余可用資源系統(tǒng)預算一、月度預算申報一、月度預算申報一、月度預算申報月度預算申報需要同時進行成本預算和資金預算的申報，成本預算的申報基本原則為估計下月各經(jīng)營事項帶來的新增成本，資金預算的申報原則為估計下月需要進行業(yè)務報賬的總額。每月16~31日可以做下月的月度預算申報。是否做成本預算關(guān)鍵在于預算月是否有服務費用產(chǎn)生，或者說報賬和預提的費用是否為預算月產(chǎn)生，如果預提或報賬的都是以前月份的費用，則應做資金預算。舉例來說，5月維修設備10萬，6月維修設備20萬，5月預提10萬，6月報賬10萬，則做6月預算時，成本預算為20萬，資金預算為10萬?？缒觏椖康诙€年度開始時應先通過“平均分攤”或“轉(zhuǎn)結(jié)至最后一期”將上年度剩余資源結(jié)轉(zhuǎn)至新的年度。一、月度預算申報月度預算申報需要同時進行成本預算和資金預算的一、月度預算申報不是項目負責人或預算責任人月度預算申報已在審批流程中項目已過截止日期項目正在走調(diào)整流程為什么在月度預算申報界面找不到預算項目？？

一、月度預算申報不是項目負責人或預算責任人月度預算申報已在審一、月度預算申報系統(tǒng)控制邏輯

年度合計=∑本年以前期間已執(zhí)行數(shù)+∑當月及以后期間分攤數(shù)=年度已執(zhí)行金額（元）+年度剩余可用資源

預算金額=∑年度合計

當部門剩余可用資源為負數(shù)，將無法進行月度預算申報。

一、月度預算申報系統(tǒng)控制邏輯年度合計=∑本年以前期間已執(zhí)行數(shù)一、月度預算申報

合同約定：購買7-12月基站維護服務，合同總額為120萬元，每月維護內(nèi)容固定，每季度結(jié)算一次，季度首月支付上個季度的維護費用。問：做10月預算申報時，申報的成本和資金各為多少？系統(tǒng)預算申報界面顯示：項目的預算期間：1-7月，預算金額12萬。項目年度剩余可用資源8萬，年度已執(zhí)行金額4萬，以前期間結(jié)存金額9萬，1-6月預算金額2萬/月。問：做6月預算申報時7月的明細數(shù)填多少系統(tǒng)才不出錯？成本：20萬；資金60萬7月明細為4萬說明1、成本和資金可能不一致。2、可填明細數(shù)金額取決于項目的剩余可用資源，與以前期間結(jié)存金額無關(guān)，且不受已執(zhí)行金額的影響。一、月度預算申報合同約定：購買7-12月基站維護服務，目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選擇Q&A目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選二、預算項目管理預算項目編號具有唯一性，編碼規(guī)則為“項目屬性+立項日期+流水號”預算項目分為兩個類別，即成本項目（PFS）和資金項目（PFFS）。成本項目同時有成本預算和資金預算兩邊，即成本項目主要針對項目本身會產(chǎn)生成本同時也會存在資金支出的情況，諸如戶外促銷開支等；資金項目僅有資金預算一邊，即資金項目主要針對項目本身只存在資金開支的情況，諸如福利費開支（福利費屬于人工成本，非考核成本）。特殊地，部分交易事項在資金支付時不確認成本而通過預提費用、費用攤銷等形式確認成本，解決的方法就是將原本應該設立的成本項目拆解為一個僅有單邊成本預算的成本項目和一個資金項目，諸如物業(yè)租賃費、社會渠道酬金等。項目立項二、預算項目管理預算項目編號具有唯一性，編碼規(guī)則為“項目屬性二、預算項目管理項目立項資金成本成本是為達到一定的目的，所需耗費的資源（包括人、財、物），所費資源用貨幣的形式表現(xiàn)出來即是成本。資金即是支付款項。什么是資金，什么是成本？？

成本和資金的區(qū)分主要在于記錄時點的區(qū)分，成本的記錄時點可能早于或晚于資金的記錄時點，成本的時點應與業(yè)務或服務完成的時點一致，資金的時點則與付款的時點一致。二、預算項目管理項目立項資金成本成本是為達到二、預算項目管理項目立項協(xié)同部門與報賬部門報賬時找不到預算項目合同未與預算項目匹配報賬部門沒有選擇相應的部門協(xié)同部門選擇后增加審批流程報賬部門在填寫成本及資金預算明細時選擇二、預算項目管理項目立項協(xié)同部門與報賬部門報賬時找不到預算項立項到了什么環(huán)節(jié)？

系統(tǒng)會默認最近處理時間，查詢時應特別注意立項到了什么環(huán)節(jié)？系統(tǒng)會默認最近處理時間，查詢時應特別注二、預算項目管理項目調(diào)整二、預算項目管理項目調(diào)整二、預算項目管理調(diào)整界面年度合計是手工填寫，需要確保所有年度合計總和等于項目預算總額，并且初次進調(diào)整界面的年度合計是按照預算項目調(diào)整前金額計算。調(diào)整順序：先確定年度合計，再確定該年度內(nèi)月度預算，月度明細可以通過“平均分攤”、“結(jié)轉(zhuǎn)至最后一期”生成，也可以支持手工修改?？梢哉{(diào)整項目截止日期、報賬部門、項目金額等信息，只有調(diào)增項目總金額時需要走審批流程。項目調(diào)整和月度預算申報不可同時進行。項目調(diào)整二、預算項目管理調(diào)整界面年度合計是手工填寫，需要確保所有年度項目調(diào)整到了什么環(huán)節(jié)？

點擊查看，可以看到下一處理人項目調(diào)整到了什么環(huán)節(jié)？點擊查看，可以看到下一處理人二、預算項目管理項目變更可以變更預算項目名稱及預算責任人。二、預算項目管理項目變更可以變更預算項目名稱及預算責任人。二、預算項目管理項目關(guān)閉與查看成本執(zhí)行為0的項目只能廢除不能關(guān)閉，項目一旦廢除將無法恢復已經(jīng)關(guān)閉的項目可以重新打開。項目關(guān)閉的重要意義在于及時釋放資源。二、預算項目管理項目關(guān)閉與查看成本執(zhí)行為0的項目只能廢除不二、預算項目管理項目查詢所有藍色字體均可鏈接至具體明細。二、預算項目管理項目查詢所有藍色字體均可鏈接至具體明細。二、預算項目管理項目執(zhí)行情況表可以查詢項目的可用資源、項目起止期間、項目相關(guān)報賬明細等信息。項目可用資源>報賬金額，是否一定可以報賬？

項目查詢項目執(zhí)行情況表看到的可用資源是項目的可用總資源，是否可以報賬受到本年可用資源的限制。

項目本年可用資源=涉及本年度預算金額-項目本年已發(fā)生成本二、預算項目管理項目執(zhí)行情況表可以查詢項目的可用資源、項目起目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選擇Q&A目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選三、物資申領(lǐng)與預算項目選擇是采購時算嗎？是報賬時算嗎？是付款時算嗎？算誰的成本？

是用資金項目嗎？是用我們部門的預算項目嗎？是算綜合部的成本嗎？是算我們部門的成本嗎？是采購價格嗎？是申領(lǐng)單上的價格嗎？何時算成本？成本如何算？算什么項目？把物資采購回來放在倉庫里并不會產(chǎn)生任何成本。成本的歸屬取決于最初的資源分配，大多數(shù)情況成本的歸屬部門即申領(lǐng)部門。最終的成本可能和采購時甚至申領(lǐng)時都不一致。目前物資申領(lǐng)需要選擇預算項目。三、物資申領(lǐng)與預算項目選擇是采購時算嗎？算誰的成本？是用資目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選擇Q&A目錄1234月度預算申報預算項目管理物資申領(lǐng)與預算項目選

一道連線題？部門可用資源不足項目可用資源不足合同金額不足1、部門內(nèi)調(diào)整：關(guān)閉項目釋放資源、調(diào)減立項金額。2、申請追加部門總資源。措施調(diào)增項目金額措施調(diào)增合同金額。---合同管理系統(tǒng)措施一道連線題？部門可用資源不足項目可用資源不足合同金額不足

又忘了，為什么要做預算呢？確保一切活動圍繞目標開展，受控于計劃只有納入預算的資源才可進入運作；進入運作的資源應接受事